公司财务主管委派管理办法

1 公司委派财务主管管理办法公司委派财务主管管理办法 试行试行 为切实加强公司财务管理工作 完善财务监督机制 保 证公司各项管理制度的贯彻落实 确保会计信息的真实性 和准确性 充分发挥委派财务主管在企业经营和发展中的 作用 加强委派财务主管的日常管理和考核 特制定本办 法 第一章第一章 任职要求任职要求 第一条第一条 财务主管应符合以下要求 一 品行端正 作风正派 遵纪守法 廉洁自律 原则 性强 有强烈的责任感 事业心 二 具有较全面的财务专业理论知识和企业管理知识 具有较强的综合分析 判断能力 应具有大专以上学历 中级会计师职称 特殊情况可适当放宽 三 能够准确理解掌握国家的方针政策和公司的各项管 理规定 熟悉公司的业务流程 有一定的财务管理工作经 验 四 具有良好的沟通 协调能力和团队协作精神 具 有较强的服务意识 五 身体健康 能适应本职岗位工作需要 第二章第二章 管理机构和管理机构和委派程序委派程序 第二条第二条 公司财务部为财务主管的委派机构 负责财务 主管的派出和日常管理工作 委派财务主管实行双重领导 既对公司财务部负责 又对任职单位负责 财务管理专业工作和资金调度上绝对服从公司财务部的 领导 2 第三条第三条委派财务主管的候选人由财务人才信息库中择优 产生 派驻单位亦可以推荐 财务部在对候选人综合评估 后提出委派人选建议 并征求人力资源部 经监部等相关 部门意见后 报总会计师 总经理确定 由人力资源部行 文委派聘任 委派财务主管每届任期三年 第三章第三章 岗位职责岗位职责 第四条第四条 财务主管的岗位职责如下 一 认真落实公司的各项规定和管理要求 建立和完善 派驻单位财务管理制度 二 加强会计基础工作和日常财务管理工作 及时准 确上报月度 季度 年度报表及预算方案等 确保财务信 息的真实性和完整性 不得出现潜亏 严格按财务规定计 提各项减值准备 严格执行各项财务会计制度 规范会计 核算 做好资产盘点 往来核对等基础工作 做到账表一 致 账实一致 规范确认当期收入 及时结转 分摊当期 成本费用 合理预估未取得入账依据的收入 成本 加强 资金管理 落实内控制度和流程 定期询证盘点货币资金 确保资金的安全性 三 参与财务决策支持 包括组织审定派驻单位预算 决算方案 参与重大经营 投资 债务 资产处置等事项 的决策 四 采取有效措施降低派驻单位成本和管理费用 提 高该单位经营效益 五 参加公司季度财务例会和财务培训 并落实和传 达相关要求 负责对本单位财务人员及下属单位财务人员 的管理 六 与当地财政 税务 银行保持良好的关系 做好 3 税务筹划 争取地方财税优惠政策等工作 七 通过财务分析及时发现和揭示经营 管理中存在 的问题 及时发现和制止违规行为和可能对企业造成损失 的行为 并向公司财务部报告 八 公司及派驻单位布置的其他工作 第五条第五条 财务主管应定期和不定期向公司财务部汇报工 作 定期报告指财务主管每半年向公司财务部汇报一次工 作情况 年度结束后要进行述职 不定期报告指财务主管 需及时向公司汇报在经营管理中出现的问题 第四章第四章 绩效考核绩效考核 第六条第六条 委派财务主管的绩效考核小组由公司总会计师 牵头 财务部 人力资源部和经监部负责人为成员组成 对委派财务主管每年考核一次 考核方式采取财务主管述 职 通过绩效评价标准进行评分 具体评价项目和标准另 具体评价项目和标准另 行制订 行制订 年度考核总成绩采取百分制 考核成绩分为 A 级 优秀 B 级 良好 C 级 合格 和 D 级 差 四个等 级 A 级指 85 分 含 以上 B 级指 85 分至 75 分 含 之间 C 级指 75 分至 60 分 含 之间 D 级指 60 分以下 第七条第七条 绩效考核的原则 一 根据财务主管派驻单位的自身特点和不同发展现 状 实事求是 客观公正 科学合理地确定绩效指标 二 实行动态管理 做到结果考核和过程评价相统一 三 考核结果和奖惩相挂钩 第八条第八条 业绩考评内容分为上级评价和同级评价两部分 上 级评价指标主要反映财务主管履职情况和上级要求落实情 况 主要考核财务月报工作 预决算工作 应收账款管理 4 财务分析 资金管控 内控管理 会计信息真实性 内部 审计配合和整改 专项工作等内容 同级评价指标主要反 映基础财务 制度执行 部门协调 投资与融资 税收筹 划 内控管理 专项工作 廉洁自律等方面的工作情况 所占权重和评分人情况如下 总权重评价指标体 系 权重评分人 上级评价指 标 60 公司总会计 师 财务部 经监部 人 力资源部 工作业绩 考评体系 100 同级评价指 标 40 派驻单位管 理层及部门 第九条第九条 绩效考评小组在对年度考核结果进行分析的基 础上 考核结果将被运用于薪酬发放 续聘 解聘 岗位 调整 薪酬调整 奖惩激励等方面 第十条第十条 如出现以下情况之一 解聘其财务主管职务 造成损失的依规严肃处理 一 财务主管派驻单位在其任职期间内发生潜亏 且 负有直接财务责任的 二 财务主管不配合执行公司资金调度要求 三 财务主管派驻单位出现重大的违反财务制度的情 况 或因财务管理的原因造成重大损失的情况 第十一条第十一条 如出现以下情况之一 下一月度实发薪酬按 不超过 20 扣减 一 未按规定时间和质量要求报送财务报表 财务分 5 析及其他按要求需上报的资料 二 财务部专项检查或内外部审计中发现财务管理问 题较多 三 出现违反公司资金管理 预算管理等相关制度的 情况 第五章第五章 薪酬发放薪酬发放 第十一条第十一条 派驻单位须将财务主管按规定缴纳 五险一金 和个人所得税后的实发薪酬 包括月度薪酬 效益