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信用社 银行 综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明信用社 银行 综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明 一 存款业务 一 个人业务 1 个人业务凭证 贷方 本机构客户存款业务 作 2111 活期储蓄 存款 21111 个人银行结算存款 2151 定期储蓄存款 2155 教育储蓄存 款等科目贷方记账凭证 通存通兑代理他机构客户存款业务 作 4629 省辖汇兑汇差 4639 县 辖汇兑汇差等 科目贷方记账凭证 他代本贷方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证 作 4629 省 辖汇兑汇差 4639 县辖汇兑汇差 2111 活期储蓄存款 21111 个人银行结算存款 2151 定期储蓄存款 2155 教育储蓄存款等科目汇总记账凭证 他代本清单分别作汇总记 账凭证的附件 2 个人业务凭证 借方 本机构客户取款业务 作 2111 活期储蓄 存款 21111 个人银行结算存款等科目借方记账凭证 通存通兑时 作 4629 省辖汇兑汇差 4639 县辖汇兑汇差等科目借方 记账凭证 资金去向为待销账时 打印个人业务凭证 借方 贷方记账凭证 个人业 务凭证 借方 作 21111 个人银行结算存款等科目借方记账 凭证 贷方记账凭证作 2431 应解汇款科目记账凭证 他代本借方业务待批处理完成后生 成系统汇总记账凭证 作为 4629 省辖汇兑汇 差 4639 县辖汇兑汇差 2111 活期储蓄存款 21111 个人银行结算存款 等科目汇总凭证 他代本清单作汇总记账凭证的附件 3 存款利息单 第一联借方凭证 作 2611 应付利息 5211 利息支出 科目借方凭 证 第二联贷方凭证 如为储蓄存款作应缴代扣利息税 科目贷方记账凭证 如为单 位存款作存款账户贷方凭证 第三联作 客户利息证明单 通存通兑时 个人业务凭证作 4629 省辖汇兑汇差 4639 县辖汇兑汇 差等科目借方 记账凭证 存折 存单 存款利息单作为借方记账凭 证的附件 4 旧存单 旧存单支取时打印借方记账凭证 旧存单作借方记账凭 证附件 如客户要求部分提前支取 需将旧存单更换为新存单 然 后按新存单方式处理 5 特殊业务申请书 第一联随当日会计凭证装订 第二联客户留存 二 对公业务 1 现金缴款单 第一联作对公存款科目贷方记账凭证 第二联作客 户回单 本代他时 作 4639 县辖汇兑汇差科目贷方记账凭证 2 现金支票 转账支票 按照 关于转发中国人民银行总行指导的 等三项制度的通知 农信联办 98 号 规定操作 现金支票 转账支票作打印借方记账凭证的附件 3 进账单 按照人民银行支付结算办法规定范围使用 第一联开户 银行交给 持 出 票人的受理回单 第二联收款人开户银行作贷方 凭证 第三联收款人开户 银行交给收款人的收账通知 4 从待销账转入到对公客户账户打印借 贷方记账凭证和收账通知 借方凭 证作为 2431 应解汇款科目记账凭证 贷方凭证作为客户账 户贷方记账凭证 收账通 知交客户 5 收费凭证 第一联客户回单 第二联作借方记账凭证 第三联作 工本费记 账凭证 第四联作手续费记账凭证 第五联作邮电费 汇 划费记账凭证 二 贷款业务 一 借款借据 现金放款时打印借方记账凭证 借款借据作借方记 账凭证的附件 转账放款时打 印借 贷方记账凭证和收账通知 借款借据各联次依据使用情况作 相应借贷方记账 凭证附件 收账通知交客户 二 收回贷款凭证 现金收回贷款时打印收回贷款凭证 机器 收回贷款凭证第一联作 贷款本 金贷方凭证 第二联交客户作还贷证明 第三联作利息收入 贷方凭证 其他联次依 据说明使用 转账 待销账收回贷款时打印 收回贷款凭证 机器 和借 贷方记账 凭证 如涉及扣划款 则打 印特种转账凭证 借方记账凭证 如客户签发转账支 票等支款凭 证 则作记账凭证附件 作为还款账户的借方记账凭证 收回贷款 凭证 机器 各联次使用同现金还款 手工收回贷款凭证各联次依据使 用情况作相应借 贷方记账凭证附件 手工收回贷款凭证只限于信贷员外出收贷使用 报账时应打印机器 收回贷款凭 证 手工收回贷款凭证作机器收回贷款凭证的附件 手 工收贷凭证应纳入系统手工 重要空白凭证管理 实行人工销号 三 贷款展期申请书 特殊业务申请书 随当天会计凭证装订保管 三 联行结算 一 业务委托书 客户申请办理电汇 汇票 本票和其他等业务时 使用 第一联作相关业务借方 记账凭证附件 第二联作相关业务贷方凭证附件 第三联作客户回 单 同时取消电 汇 汇兑委托书等会计凭证 二 联行凭证 往他行 社 转账或进行电子来账查询打印时使用 第一联作借方记账凭证 第二联作贷方记账凭证 第三联收账通知 信用社收款 第一联作 4629 省辖汇兑汇差 4639 县辖汇兑汇差科目 借方记账凭 证 第二联作收款人账户贷方记账凭证 第三联收账通 知 信用社付款 第一联作付款人账户借方记账凭证 第二联作 4629 省 辖汇兑汇差 4639 县辖汇兑汇差科目贷方记账凭证 第三联作废附在第一联凭证 后装订保管 清算中心收款 第一联作 4629 省辖汇兑汇差 4639 县 辖汇兑汇差科目借方记账凭 证 第二联作 2431 应解汇款 2621 其他应付款科目贷方记账凭证 第三联作第一联附 件 另打印三联进账单 第一联作废 第二 三 联交换员通过同城票据交换交换到 他行 清算中心付款 第一联作 2621 其他应付款 2431 应解汇款借方记账 凭证 第二联 作 4629 省辖汇兑汇差 4639 县辖汇兑汇差科目贷方记 账凭证 第三联作废后附在随第 一联装订保管 清算中心在办理综合业务系统与现代支付系统 全国特约电子汇兑 系统落地转 汇时使用借 贷方记账凭证 待系统合并后 统一使用 中国人民银行支付系统专 用凭证 三 社 行 内往来 县联社所属并表制的营业网点 含分支机构 之间发生的资金往来时使用 第 一联作贷方记账凭证 第二联作借方记账凭证 四 查询 复 书 自由查询书 查询书专夹保管 与查复书配对 后 作相应账务处理凭证附件 自由查询专夹 保管 五 清算账户对账单 旬末 综合业务系统根据各级清算机构相关清算账户明细生成清算 账户对账 单 并与次日 即每月 1 日 11 日 21 日 向各清算下 级机构下发对账单 各机构 接到对账清单当日 必须及时核对清算 账务并向其清算机构发送对账回执 回执成 功后系统自动登记对账 回执登记簿 四 内部账业务 一 现金出 入库票 同一机构内部之间发生的款项调拨使用现金调拨单 跨机构使用现 金出 入库 票 1 现金出库到他行 打印现金出库票 第一 二联作为存放同业款 项或准备 金存款等相关科目账户凭证附件 2 现金出库到网点 县联社打印现金出库票 第一联和网点入库票 第二联作 为社 行 内往来科目账户凭证附件 第二联和网点入库 票作为网点社 行 内往 来科目账户凭证的附件 各柜员打印柜员科目日结单 现金调拨单作为该科目日结单附件 3 他行现金入库 打印现金入库票 第一 二联和现金支票附联作 为存放他 行款项等相关科目账户凭证附件 4 网点现金入库 县联社打印现金入库票 第一联和网点出库票第 二联作为 网点社 行 内往来科目账户凭证的附件 第二联给网点 带回作网点入库凭证附 件 二 表外科目凭证 作 101 重要空白凭证 102 有价单证 103 未 发行有价证券 104 已兑付有价证 券 105 代保管有价物品 106 抵押及质押有价物品 107 逾期贷款 应收利息 108 已 核销呆账 1081 已冲销表内应收利息 109 低值 易耗品 110 已置换不良贷款等表外 科目收 付方凭证 三 重要空白凭证 领用 交回 单 1 领用时 第一联库管员作表外科目付方凭证的附件 第二联领用 柜员 或 机构 作表外科目收方凭证的附件 2 交回时 第一联上交柜员 或机构 作表外科目付方凭证的附件 第二联 库管员作表外科目收方凭证的附件 3 农村合作金融系统外重要空白凭证纳入表外核算 实行手工销号 日终重 要空白凭证销号单与综合业务系统销号相互核对 待每本销 号完毕 其销号单作当 日重要空白凭证最后一联附件装订保管 4 柜员之间调拨重要空白凭证打印调拨单 并作为该柜员科目日结 单附件 5 重要空白凭证库存作废时 系统进行销号 作废凭证随 101 重要 空白凭证科 目当日会计凭证装订 客户销户交回的重要空白凭证剪 角随 101 重要空白凭证科目 会计凭证装订 四 合并待销账 指同城 打印的核证信息 作为销记合并后待销 账凭证的附 件 五 错账冲账凭证 相关冲正交易打印错账冲正凭证 会计主管对 交易进行授权后 要在错账冲正 凭证上详细批注冲正原因 五 批处理清单 凭证 报表 一 批处理清单 1 通存通兑他代本清单 作 2011 活期存款 2111 活期储蓄存款 21111 个人银行 结算存款 2151 定期储蓄存款 2155 教育储蓄存款 2431 应解汇款及其他内部账科目附 件 按日打印 2 定期转存清单 作自动转存贷方凭证附件 按日打印 3 流水账 他代本机构流水 利息税流水账按日打印 视业务量多 少按旬 按月 按季或按年续时装订 4 往来账对账单 按旬打印 逐笔勾兑 5 贷款本月到期明细 作信贷部门考核信贷员的依据 6 上划损益清单 损益上划后打印 作上划损益类凭证附件 7 计提清单 按期计提应收利息 应付利息 分别作 2611 应付利 息 5211 利 息支出等科目的附件 8 对公存款余额对账单 每月 1 日压感纸打印 第一联留存 第二 联交客户核 对确认后加盖印章收回装订 9 储蓄存款结息清单 结息后打印 作 2111 活期储蓄存款 21111 个人银行结算 存款等科目附件 可视实际情况作结息凭证附件或专 夹保管 10 对公活期存款结息回单 结息后打印 作客户回单 11 对公活期存款结息清单 结息后打印 作 2011 活期存款 5211 利息支出科目 入账凭证附件 12 本年转下年清单 每年年终决算后 年度结转时打印 13 损益结转清单 损益结转后打印 作损益类科目的附件 14 对公活期存款结息汇总表 作 5211 利息支出科目附件 二 批处理凭证 1 通存通兑他代本汇总凭证 按日打印 作 4629 省辖汇兑汇差 4639 县辖汇兑 汇差 2011 活期存款 2111 活期储蓄存款 21111 个人 银行结算存款 2151 定期储蓄存款 2155 教育储蓄存款 2431 应解汇款及其他内部账科目入账凭证 2 收账通知 扣账通知 按日打印 交付客户作收账通知或扣账通 知 3 科目日结单 按日打印并与当日传票核对无误后按科目顺序装订 4 自动转存凭证 按日打印 作当日的 2151 定期储蓄存款 2611 应 付利息 5211 利息支出 2653 应缴代扣利息税等科目记账凭证 5 损益划转凭证 损益划转后打印并作损益类记账凭证 6 贷款形态转移凭证 贷款形态转移后打印 作贷款科目形态转移 记账凭证 形态转移清单作为贷款形态转移科目的附件 7 贷款结息 扣息凭证 含形态转移 按月 季 结息及其他类型 结 扣利 息 作为 1321 应收利息 5011 利息收入 2011 活期存款 21111 个人银 行结算存款等科目 的记账凭证 贷款结息 扣息清单作为附件 逾 期 90 天以后打印表外 1081 已冲销表 内应收利息科目凭证 8 计提凭证 自动计提各项费用后打印 作 5211 利息支出 2611 应 付利息科目 凭证 9 储蓄存款结息凭证 储蓄存款结息后打印 作 21111 个人银行结 算存款 2111 活期储蓄存款 5211 利息支出等科目入账凭证 10 对公存款结息凭证 对公存款结息时打印 作 2011 活期存款科 目 5211 利息 支出科目入账凭证 11 损益结转凭证 损益结转后打印并作损益类各科目及 3111 本年 利润科目入 账凭证 12 利润结转凭证 利润结转后打印 通过相关交易进行账务处理 并打印凭 证 作相应科目入账凭证 三 批处理报表 1 按日打印 按月装订的报表 1 储蓄日报表 2 日计表 3 个人现金大额支取统计表 4 单位大额现金支取统计表 2 按月打印 按年装订的报表 1 储蓄存款应缴代扣利息税统计表 凭此表缴纳利息所

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