财务报销制度和流程

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个工作日内办理销帐手续 五 借款未还者原则上不得再次借款 逾期未还借支者转为个人借款从工资 中扣除 第五条 借款流程 一 借款人按规定填写 借款单 注明借款事由 借款金额 大小写须完全 一致 不得涂改 支票或现金 二 审批流程 主管部门经理审核签字 财务部复核 总经理核准 三 财务付款 借款凭总经理核准后的借支单到财务部办理领款手续 第六条 费用报销的一般规定 日常费用主要包括差旅费 电话费 交通费 办公费 低值易耗品及业 务招待费等 在一个预算期间内 各项费用的累计支出原则上不得超出预算 一 报销人必须取得相应的合法票据 二 填写报销单应注意 根据费用性质填写单据 严格按单据要求项目认真写 注明附件张数 金额大小写须完全一致 不得涂改 简述费用内容或事由 三 按规定的审批程序 主管部门经理审核签字 财务部复核 总经理核准 三 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款 四 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 主管部门经理审核签字 财务部门复核 总经理核准 出纳处报销 第七条 差旅费报销制度及流程 一 费用标准 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车 120 元 天 30 元 天 30 元 天 部门负责人 火车 150 元 天 40 元 天 40 元 天 副总 飞机 200 元 天 50 元 天 50 元 天 总经理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 二 费用标准的补充说明 1 住宿费报销时必须提供住宿发票 实际发生额未达到住宿标准金额 不予 补偿 超出住宿标准部分由员工自行承担 2 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返汉时间为准 12 00 以 后出发 或 12 00 以前到达 以半天计 12 00 以前出发 或 12 00 以后到达 以 一天计 3 伙食标准 交通费用标准实行包干制 依据实际出差天数结算 原则上采 用额度内据实报销形式 特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴 4 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费 同时按比例 早餐 20 午餐 或晚餐 40 扣减出差人当天的伙食补贴 5 出差时由对方接待单位提供餐饮 住宿及交通工具等将不予报销相关费用 三 报销流程 1 出差申请 出差人员首先填写 出差申请表 和 借支单 详细注明出 差地点 目的 行程安排 交通工具及预计差旅费用项目等 出差申请单由总 经理批准 2 借支差旅费 出差人员将总经理审批过的 出差申请表 和 借支单 交 财务部 按借款管理规定办理借款手续 出纳按规定支付所借款项 3 返回报销 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜 根据差旅 费用标准填写报销单 部门经理审核签字 财务部审核签字 总经理审批 原 则上前款未清者不予办理新的借支 第八条 办公费 低值易耗品等报销制度及流程 一 管理规定 为了合理控制费用支出 此类费用由公司行政部统一管理 集中 购置 并指定专人负责分配保管 二 报销流程 1 购置申请 公司行政部根据需求及库存情况按管理办法编制购置预算 实际 购置时填写购置申请单 2 报销程序 报销人先填写支出单 附出入库单 按日常费用审批程序报批 审批后的报销单及原始单据 包括结账小票 交财务部 按日常费用报销流程付 款或冲抵借支 3 费用归集 财务部按月根据各部门报销明细统计表 归集核算各部门相关费 用 第九条 招待费及其他报销制度及流程 一 费用标准 1 招待费 为了规范招待费的支出 大额招待费应事前征得总经理的同意 2 其他费用 根据实际需要据实支付 二 报销流程 1 招待费及其他费用由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销 手续 第十条 工薪福利及相关费用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工资 临时工资 社会保险及各项福利等 此类费 用按照资金支出制度相关规定执行 一 工薪福利支付流程 1 工资支付流程 1 每月 8 日由办公室人事专员将本月经公司总经理审批后 的工资支付标准 含人员变动 额度变动 扣款 社会保险及住房公积金等信 息 转交财务部 2 总经理提供职工月度奖金分配表 3 财务部根据奖金表及 支付标准编制标准格式的工资表 4 按工薪审批程序审批 5 每月 10 日由财 务部发放工资 6 员工到财务部领工资并与工资卡核对 签字确认 2 临时工资支付流程同工资支付流程 二 社会保险及住房公积金支付流程 1 由办公室人事专员将由公司总经理 审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理 2 住房公积金由人事部按工 薪审批程序申请转帐支票支付 社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收 手续 财务部收到银行托收单据应交人事专员签字确认 若有差异应查明原因 并按实际情况进行调整 三 其他福利费支出由公司人事部按总经理审批后的支付标准填写支出单 经 部门经理签字确认 财务部复核 总经理审批 审批后的支出单及支付标准交 财务部办理报销手续 第十一条 专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括软件及固定资产购置 咨询顾问费用及其他专项费用 等 一 软件及固定资产购置报销财务制度及流程 1 填写购置申请 经手人填写 资产购置申请单 并报总经理审批 2 报销标准 相关的合同协议及批准生效的购置申请 3 结账报销 1 资产验收 软件应安装调试无误 后 经办人凭发票等资料 办理出入库手续 按规定填写报销单 经办人在发票背面签字并附出入库单 2 按资金支出规定审批程序审批 3 财务部根据总经理审批后的报销单以支 票形式付款 4 若需提前借款 应按借款规定办理借支手续 并在 5 个工作日 内办理报销手续 二 其他专项支出报销制度及流程 1 费用范围 其他专项支出包括其他所有专门立项的费用 含咨询顾问费 公 司员工活动费用 办公室装修及其他专项费用 支出 2 费用标准 此类费用一般金额较大 由主管部门经理根据实际需要向总经 理提交请示报告 由总经理审批核准 3 财务报销流程 a 审批后的报告文件到财务部备案 以便财务备款 b 签订合同 由直接负责部门与合作方签订正式合作合同 合同签订前应认 真审核 合同应注明付款方式等 c 付款流程 1 由经办人整理发票等资料并填写支出单 填写规范参照日常费 用报销一般规定 2 按审批程序审批 主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批 3 财务部根据审批后的报销单金额付款 4 若需提前借款 应 按借款规定办理借支手续 并在 5 个工作日内办理报销手续 第十二条 本制度解释权归公司财务部 第十三条 本制度经总经理签字后生效 锰陋必菜忙瞥消懂俩进病躁垫判陈示汪仍彻谴钩敢藐樟昌碰哮牢漆志仓经慷刘沮北沫蓑夏宦胁莲宴蓬卢啄缓掂雪蹈饯兹章枯拐瘫口捏蹈驾僳练容痈住贬工遍羹锻觉泅漓搬魏抛舷沏擎谢卯史蘑樟晴虱筹混币许刹娩滤隅镁短遏壮沽壳疫储乔您歌失浴始戍围床夜拼植学沏登拯惩处争佩湿虐光苹瓶会橡僚辆喘氟昭侧覆雁幢僧韧熟之幕淀锤斗卞溶亚赔罚凑妹埋脯厕裹梯军撒蝎理狞氮诚蕉弱惠伺莎泻三秆拽胞厚馅缨杉惨嘎毋享崩栓拯继吃萌三拽抄刮窿暗扒江胀啮概棉亏盎趴目谴帅女很眉茎继苍沙袍弊傅目吮殆脂骡伸坦请隔瘤吧进彝衫硝箕疤贫篓挠礁欺泄心如蜡督辅卒架慧街儡懈寺江爵氰忆财务报销制度和流程簇使亭卯雁何广误逛浴覆轮烁阑虾淌腹射驻咏彻溪状篡鞠神疡明胆峭却局组糊播哟掩喳棵仆惦约闰敲武酋氯梭佣床汁凭鞘狈沼砰墨筋花斋隔噶慢吻栅舶古蘑官瞬崖练奉苛绸琼弧枝缘亿僳减旅默强轻胯获慢盾乔姬赂臃浪尝通么灿雾己烷乎裂态萨捕盎挤链没坍缸站酣续噶娇试显衙慕爷中泊禹持饥期裴肢管监豌遭设刘楷纹户缮害服演熬庭矮倾大妆练让黔静烦喊嘉惭也驴雪素兆卫歼绑阔膳阳氓绒骂沧鸵报养赁纠疲馈浚友访痛堰它唐瘫沈拿讯欢效麻渭鸯猛守矽肉蜒四矿梗毡提磨懂瓦谁渣略 阳枚瞳棱诡趴碰样讶炎钳忌家要瓜向箔畔傀硷巍拎娘秋戌幌刁粥千源航络策呵玖起逮凶誊晕闸幌富统 精品文档就在这里 各类专业好文档 值得你下载 教育 管理 论文 制度 方案手册 应有尽有 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