内部控制手册-4.1企业文化

1 4 1 企业文化企业文化 1 1 概述概述 规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司 下属公司是指 XX 股份有限公司投资 参股或控股 或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司 有关企业文化培育及管理 企业文 化评估流程 旨在规范企业设立企业愿景 价值和战略目标以及修改宣传的具体工作 提高企 业凝聚力 从根本上防范企业经营管理风险 1 2 适用范围适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司 1 3 相关制度相关制度 企业文化建设和评估制度 1 4 职责分工职责分工 战略人力资源部 负责组织企业文化编制 负责企业文化的宣传培训以及企业文化的评估 工作 各相关部门 负责参与企业文化的起草 负责认真将企业文化贯彻到日常经营过程中 总经理 董事会 负责对企业文化进行审批 2 1 5 流程图流程图 4 1 企业文化 董事会战略人力资源部总经理各部门 开始 组织制定企业文 化 参与企业文化讨 论 编制企业文化初 稿 审核 审批 企业文化宣传 认真执行企业文 化 结束 R R1 1 R R2 2 R R3 3 R R5 5 R R4 4 R R6 6 企业文化评估 R R7 7 R R8 8 3 1 6 控制目标控制目标 序号序号 内控手册内控手册 唯一具体控制目标编号唯一具体控制目标编号控制目标控制目标目标类别目标类别 14 1 CT1 建立先进的有利于公司发展战略的企业文化战略目标 24 1 CT2 保证贯彻落实企业文化的执行战略目标 34 1 CT3 将风险管理理念融入到企业文化战略目标 4 1 7 控制矩阵控制矩阵 会计报表认定会计报表认定 1 1 存在和发生存在和发生 真实性 真实性 2 2 完整性 完整性 3 3 权利与义权利与义 务 务 4 4 估价或分摊 估价或分摊 5 5 表达和披露表达和披露 风险风险 编号编号 风险描述风险描述 对应控对应控 制目标制目标 编号编号 关键控关键控 制措施制措施 编号编号 关键控制措施关键控制措施 不相不相 容职容职 务务 控制活控制活 动类型动类型 对应制对应制 度度 控制痕控制痕 迹迹 1 12 23 34 45 5 会计报表会计报表 项目项目 4 1 R1 公司文化未能提炼 核心价值观 确定 企业使命和企业愿 景 未结合战略目 标和公司传统 导 致公司文化不够深 刻 影响日常工作 程序的贯彻执行 4 1 CT1 4 1 CA1 企业培育体现企业特色的发展愿景 积极向上的核心价值观 诚实守信的 经营理念 履行社会责任和开拓创新 的企业精神 以及团队协作和风险防 范意识 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化手册 4 1 R2 公司的企业文化不 符合大众价值观和 道德观 影响员工 日常工作积极性和 公司声誉 4 1 CT1 4 1 CA2 企业根据发展战略和实际情况 总结 优良传统 挖掘文化底蕴 提炼核心 价值 确定文化建设的目标和内容 形成企业文化规范 使其构成员工行 为守则的重要组成部分 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化手册 及修订 说明 5 风险风险 编号编号 风险描述风险描述 对应控对应控 制目标制目标 编号编号 关键控关键控 制措施制措施 编号编号 关键控制措施关键控制措施 不相不相 容职容职 务务 控制活控制活 动类型动类型 对应制对应制 度度 控制痕控制痕 迹迹 会计报表认定会计报表认定 会计报表会计报表 项目项目 1 1 存在和发生存在和发生 真实性 真实性 2 2 完整性 完整性 3 3 权利与义权利与义 务 务 4 4 估价或分摊 估价或分摊 5 5 表达和披露表达和披露 1 12 23 34 45 5 4 1 CT1 4 1 CA3 企业文化建设融入生产经营全过程 切实做到文化建设与发展战略的有机 结合 增强员工的责任感和使命感 规范员工行为方式 使员工自身价值 在企业发展中得到充分体现 企业加 强对员工的文化教育和熏陶 全面提 升员工的文化修养和内在素质 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化培训 记录 4 1 R3 未能有效建立公司 的道德标准 导致 员工的日常行为妨 碍公司生产情况 影响公司日常经营 管理 4 1 CT1 4 1 CA4 公司加强员工法律素质教育 制定员 工道德诚信准则 形成人人讲道德诚 信 合法合规经营的风险管理文化 对于不遵守国家法律法规和企业规章 制度 弄虚作假 徇私舞弊等违法及 违反道德诚信准则的行为 企业应严 肃查处 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化培训 记录 4 1 R4 高级管理人员未能 带头营造良好的企 4 1 CT2 4 1 CA5 董事 监事 经理和其他高级管理人 员在企业文化建设中发挥主导和垂范 预防型 企业文 化建设 企业文 化建设 6 风险风险 编号编号 风险描述风险描述 对应控对应控 制目标制目标 编号编号 关键控关键控 制措施制措施 编号编号 关键控制措施关键控制措施 不相不相 容职容职 务务 控制活控制活 动类型动类型 对应制对应制 度度 控制痕控制痕 迹迹 会计报表认定会计报表认定 会计报表会计报表 项目项目 1 1 存在和发生存在和发生 真实性 真实性 2 2 完整性 完整性 3 3 权利与义权利与义 务 务 4 4 估价或分摊 估价或分摊 5 5 表达和披露表达和披露 1 12 23 34 45 5 业文化环境 导致 企业文化未能在日 常经营管理活动中 得到有效贯彻 作用 以自身的优秀品格和脚踏实地 的工作作风 带动影响整个团队 共 同营造积极向上的企业文化环境 企 业促进文化建设在内部各层级的有效 沟通 加强企业文化的宣传贯彻 确 保全体员工共同遵守 和评估 制度 会议记 录 4 1 R5 风险管理文化理念 未能融入企业文化 建设中 导致公司 风险管理意识淡薄 影响风险管理体系 的建立 4 1 CT3 4 1 CA6 风险管理文化融入企业文化建设全过 程 大力培育和塑造良好的风险管理 文化 树立正确的风险管理理念 增 强员工风险管理意识 将风险管理意 识转化为员工的共同认识和自觉行动 促进企业建立系统 规范 高效的风 险管理机制 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化培训 记录 4 1 R6 未对员工进行企业 文化培训 影响对 公司核心价值的认 4 1 CT2 4 1 CA7 1 企业文化组负责企业文化的培训工 作 企业全体员工尤其是各级管理人 员和业务操作人员应通过多种形式 预防型 企业文 化建设 和评估 企业文 化培训 记录 7 风险风险 编号编号 风险描述风险描述 对应控对应控 制目标制目标 编号编号 关键控关键控 制措施制措施 编号编号 关键控制措施关键控制措施 不相不相 容职容职 务务 控制活控制活 动类型动类型 对应制对应制 度度 控制痕控制痕 迹迹 会计报表认定会计报表认定 会计报表会计报表 项目项目 1 1 存在和发生存在和发生 真实性 真实性 2 2 完整性 完整性 3 3 权利与义权利与义 务 务 4 4 估价或分摊 估价或分摊 5 5 表达和披露表达和披露 1 12 23 34 45 5 努力传播企业风险管理文化 牢固树 立风险无处不在 风险无时不在 严 格防控纯粹风险 审慎处置机会风险 岗位风险管理责任重大等意识和理念 2 风险管理文化建设应与薪酬制度和 人事制度相结合 有利于增强各级管 理人员特别是高级管理人员风险意识 防止盲目扩张 片面追求业绩 忽视 风险等行为的发生 制度 知和个人价值的实 现 4 1 CT2 4 1 CA8 公司建立重要管理及业务流程 风险 控制点的管理人员和业务操作人员岗 前风险管理培训制度 采取多种途径 和形式 加强对风险管理理念 知识 流程 管控核心内容的培训 培养风 险管理人才 培育风险管理文化 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业岗 前培训 记录 8 风险风险 编号编号 风险描述风险描述 对应控对应控 制目标制目标 编号编号 关键控关键控 制措施制措施 编号编号 关键控制措施关键控制措施 不相不相 容职容职 务务 控制活控制活 动类型动类型 对应制对应制 度度 控制痕控制痕 迹迹 会计报表认定会计报表认定 会计报表会计报表 项目项目 1 1 存在和发生存在和发生 真实性 真实性 2 2 完整性 完整性 3 3 权利与义权利与义 务 务 4 4 估价或分摊 估价或分摊 5 5 表达和披露表达和披露 1 12 23 34 45 5 4 1 CT1 4 1 CA9 公司建立企业文化评估制度 明确评 估的内容 程序和方法 落实评估责 任制 避免企业文化建设流于形式 发现型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化评估 记录 4 1 CT1 4 1 CA10 企业文化组负责进行企业文化评估工 作 重点关注董事 监事 经理和其 他高级管理人员在企业文化建设中的 责任履行情况 全体员工对企业核心 价值观的认同感 企业经营管理行为 与企业文化的一致性 企业品牌的社 会影响力 参与企业并购重组各方文 化的融合度 以及员工对企业未来发 展的信心 发现型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化评估 记录 4 1 R7 公司未能对企业文 化进行定期和不定 期评估 导致企业 文化脱离生产经营 实际 影响企业核 心理念 4 1 CT1 4 1 CA11 公司进行企业文化的评估 巩固和发 扬文化建设成果 针对评估过程中发 现的问题 研究影响企业文化建设的 发现型 企业文 化建设 和评估 企业文 化评估 记录 9 风险风险 编号编号 风险描述风险描述 对应控对应控 制目标制目标 编号编号 关键控关键控 制措施制措施 编号编号 关键控制措施关键控制措施 不相不相 容职容职 务务 控制活控制活 动类型动类型 对应制对应制 度度 控制痕控制痕 迹迹 会计报表认定会计报表认定 会计报表会计报表 项目项目 1 1 存在和发生存在和发生 真实性 真实性 2 2 完整性 完整性 3 3 权利与义权利与义 务 务