医院财务科工作流程

1 / 31医院财务科工作流程卫生院财务工作流程1、物资采购报销流程采购人员按计划和规定采购物资凭发票或随货同行单办理验收入库手续经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单经财务科审核人员审核并计算出差补贴出差人员持审核并计算好的报销单经科教长及分管副院长或分管副院长签字同意出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意出差人员持各级领导签字同意的报销凭证经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。3、科研课题经费报销流程2 / 31报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本由科教科长及分管副院长按规定审批签字经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证由保健科长审核3 / 31并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。7、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收据及费用清单主管医生签字院医保办登记同意后盖章并注明费用性质财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑到住院处记帐盖章并注明记帐金额凭签字盖章的门诊收据、费用清单经财务科审核人员审核制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。8、业务招待费报销流程报销人持写明招待事由的正规餐饮发票由分管副院长签字确认行政副院长签字同意经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。9、保育费报销流程4 / 31报销人持经人事科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误并按规定计算报销金额制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。二、空白支票的申领、核销流程1、领用人凭经有关领导审批同意的书面报告经财务科审核人员审核同意由领用人凭审批同意的书面报告到出纳处办理空白支票领用手续出纳人员按规定签发空白支票并写明用途、日期、限额等。2、申领的空白支票使用后应及时将支票存根联连同经各级领导签字确认的发票办理相关手续到财务科按规定流程办理报销手续出纳处办理支票交回注销手续。三、申请奖金分配方案变更流程由要求变更奖金分配方案的科室或部门到核算办领取变更申请表按表中规定内容填写变更理由经相关职能科室负责人签署意见经分管副院长审批并签字送财务科核算办根据变更内容和审批意见进行有关资料的收集、论5 / 31证、测算等由核算办提交医院奖金工作小组讨论对讨论通过的变更申请报送医院党政联席会议通过并由院长审批核算办根据院长签署的意见执行。四、物价工作流程1、新增医疗项目收费价格申报流程新增医疗项目经医院有关职能部门和分管副院长审批同意，由科主任填写新增医疗收费项目申请表报送财务科物价管理员进行收费价格测算并提交院长批准按规定以医院文件形式呈报卫生厅、财政厅、省物价局呈文一个月后，若无批文下发，视同默认，物价管理员按院长批准的收费价格及经我保办输入电脑收费系统并编制收费代码通知申报科室执行新的收费批准新项目批准收费之日起科室所得的相关收入报核算办按医院有关新增医疗项目提成方法计算奖金。2、医疗项目收费价格调整流程科室对现行医疗项目收费标准因技术、设备、材料等原因需调整收费价格的，必须由科主任以书面形式提出调整理6 / 31由和调整价格报财务科物价管理员进行论证、确认院长审批物价管理员在电脑收费系统中对原价格进行修改，收费代码不变。3、开设需医疗服务项目收费价格申报流程由科主任填写开设特需医疗服务项目申请单经相关职能科室负责人和分管副院长签署意见物价管理员测算收费价格提交院长批准后，以医院文件形式呈报卫生厅、财政厅、省物价局呈文一个月后，若无批文下发，视同默认，物价管理员按院长批准的收费价格输入电脑收费系统并编制收费代码通知申报科室执行新和收费标准。五、投诉接待工作流程1、病人对收费价格提出疑问或投诉时的接待流程病人对医院收费价格有疑义提出投诉并来到财务科由物价管理员或财务科长接待对因病人不理解而造成误会的，给予耐心的解释以帮助病人消除误会对认为是医院乱收费而投诉的，由物价管理员核查收费标准与有关业务科7 / 31室负责人取得联系由执行医疗项目的科室作进一步解释对查实多收费的应立即予以退费处理。2、住院病人出院后退费流程由施行医疗项目的科室填写退费申请表并由科主任签名到财务科登记并由财务科长签字凭出院收据和经有关人员签字同意的退费申请表到住院处方退费手续。3、投诉财务人员及收费人员服务质量问题的流程凡投诉财务及收费人员服务质量问题可向财务科长或总会计师反映财务科长接到投诉，先进行调查并按不同情况作出处理：若属误会，解释清楚并以此为鉴，有则改之、无则加勉；若因业务不熟练影响服务质量造成投诉的，应纠正错误，并向投诉人道歉；若给投诉人造成经济损失的，责任人全额赔偿并按规定记入收费、住院处违纪及工作过失备忘录一次；8 / 31因职业道德、服务质量等原因给投诉人和医院声誉造成严重影响的，按收费、住院处方违纪及工作过失备忘录的规定给予处罚，并调离现任岗位。对前来咨询有关财务具体事项的，由具体分管该项工作的会计负责解释，若是会计业务方面的问题，财务科人员都可以接待，如果自己不能解决，应负责帮助找到具体分管会计；对前来投诉的意见，财务科长负责记录备查；对不能当时作出答复的，应留下投诉人通信地址，尽快反馈意见或给予解决。医院财务工作流程图-医院财务工作流程图1、物资采购报销流程9 / 31采购人员按计划和规定采购物资凭发票或随货同行单办理验收入库手续经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认(单价万元以上需院长签字同意)经财务科审核人员审核无误出纳人员确认并由报销人签字后付款。2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单经财务科审核人员审核并计算出差补贴出差人员持审核并计算好的报销单(科室经费开支)经科教长及分管副院长或(医院经费开支)分管副院长签字同意出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意出差人员持各级领导签字同意的报销凭证经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本由科教科长及分管副院长按规定审批签字经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。10 / 314、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。财务工作流程管理医院财务科工作制度医院财务安全管理流程医院财务分析制度医院财务联审会签工作流程11 / 31会计报表编制流程民营医院财务处工作服务流程财务处工作服务流程为贯彻落实医院质量管理工作，端正财务服务宗旨，加强财务管理，改善服务理念，规范财务服务工作行为，提高财务服务工作质量，确保财务工作有序、规范、正常运行，推进财务服务管理的科学化、规范化、程序化进程，替病人着想，替临床着想，替行政、后勤工作所需着想，真正做到“服务、指导、管理”服务的理念，全面推进财务处的服务管理工作，特制定财务处服务流程：1、处理处内科室需要回复解决的问题。职责范围内的当时回复、解决，超出职责范围的先向上请示，待上级答复，及时落实。2、向处内科室下达需要执行的各项工作。根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。12 / 313、处理院内各职能处、科室需要协商解决的问题。职责范围内的当时回复，协商解决；超出职责范围的先向上请示，等上级答复，及时落实。院内各职能处、科室下达需要执行落实的各项工作。根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。经济管理科工作服务流程为了使经济管理科的工作走上制度化、规范化、科学化轨道，方便服务于全院职工及广大病人特制定此服务流程：1、协调、沟通、咨询、落实成本核算、绩效分配、物价、档案、有价证券、税务缴交、经费指标控制、公积金及公医、特约、医保等管理工作。2、处理院内各核算单位需要回复解决的问题。职责范围内的及时回复解决，超出职责范围的向领导请示，待上级答复后，及时落实。3、向科室下达需要执行的各项工作。根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。13 / 314、负责科主任目标经济指标的制定及考核。5、向分管院领导及处领导汇报、沟通工作。6、季度、年度编制各种对比分析表，对各科室核算和科主任综合目标管理考核结果进行分析，供院、处领导参考。7、每年第一季度向院领导提供各考核科室上年度的经济指标评分及科室绩效情况，再根据院办对各科室综合目标考核汇总记分结果及院有关规定和细则发放效益奖。会计科工作服务流程1、日常会计业务审核报销工作。2、协助参加招标以及合同的审理。3、协调落实财产物资管理工作。4、落实执行工资、奖金、补贴的管理发放工作。14 / 315、提供报表、财务分析信息资料。6、配合协调成本核算工作。7、保障资金的安全和资金需求。8、做好各方面的复核、稽核工作。9、协调、咨询、沟通科内外各方面的关系。10、处理院内各种核算、报销需要回复、解决的问题。11、向上汇报、请示、协调、沟通工作。结算科门诊收费室工作服务流程1、向上汇报、请示、协调收费室工作。2、向下传达需要执行的各项工作。3、处理收费室内、外需要解决的问题，沟通、协调各方面的关15 / 31系。4、处理收费、挂号服务工作的突发事件。5、做好挂号、出售病历、退号、换号以及提供挂号信息咨询服务工作。6、做好公医、特约、职工、职工家属、学校等特殊结算方式的门诊病人的记账、咨询、解释服务。7、做好自费病人持现、持卡等缴费、退费，收据作废、收费咨询、查账，代办急、夜诊入院手续，办理收据遗失证明等服务工作。结算科住院病人结账处工作流程为了更好的落实执行医院质量管理年工作，结合本科室的服务对象，必须对窗口服务加以规范，坚持以“病人为中心”的服务宗旨。1、对财务处下达的各项工作任务进行调配和执行。16 / 312、处理协调 6 个窗口单位的相互衔接与配合，使到院的病人能够及时的入院，出院等各项工作的顺利进行。3、加强财务管理，保障资金的安全运作。在每个结算日结束后，向财务处提供完整准确的各项财务报表，确保现金的按时入库。4、协调处理与病区的各项业务联系，遵循以“病人为中心”的服务理念，帮助病房及时解决记账中的各种问题。5、外催小组依据欠费单对已欠费了的病人进行催款，做好财务处应收医疗款和同济门面收款的外催工作。6、做好公医、特约、医保病人和职工病人的各项服务工作。7、做好查账、咨询、打印清册、办理遗失证明和出具各种证明的服务工作。财务处文明服务规范17 / 31服务临床 病友至上爱岗敬业 规范管理仪表整洁 佩戴胸牌用语文明 举止端正首问首责 热忱接待请字开头 谢字结尾热情周到 礼貌待人耐心细致 和蔼真诚工作高效 讲求质量严于律己 宽厚待人禁止拖、推、顶 杜绝生、冷、硬18 / 31财务处工作规则管理透明 财务公开坚持原则 办事公正遵章守纪 保守机密作风正派 以情感人处事稳妥 做事要快廉洁自律 不谋私利爱岗敬业 尽职尽责钻研业务 探索理论把握市场 防范风险杜绝三假 诚实守信19 / 31以德理财 依法监管监督管理 财务职责服务指导 才是宗旨改革发展 与时俱进门诊挂号工作制度1、挂号工作人员每天必须提前做好挂号准备工作，一般情况下,提前 1 小时开窗挂号；特殊情况提前小时开窗挂号。2、急诊挂号 1 年 365 天 24 小时不间断。3、挂号窗口不得随意关停，关停必须有提示告知。工作必须唱收、唱付、钱票应当面点清。4、每天做好挂号、退号统计报表工作。5、每天工作日结束，要进行结算、清理、现金当日全额缴存银行，缴款单当日上交。20 / 316、保管好现金、号票、病历。7、注意操作密码的保密，以防泄密，造成损失。门诊收费室工作制度1、门诊收费室工作人员每天必须提前做好收费工作准备，开窗必须提前 3-5 分钟。2、不得随意关窗，擅离工作岗位、串岗、聊天，关窗必须有提示告知。工作必须唱收，唱付，钱、票应当面点清。3、根据工作情况，合理安排收费人员，合理布置收费窗口，根据不同楼层排队的情况，及时合理调整收费窗口人员。4、合理安排布置节假日收费窗口人员。保证 1 年 365 天 24小时有两个收费窗口，两个收费人员不间断开窗收费服务。5、做好每天的收费、退费、查询、咨询、出具有关证明、急夜诊入院工作。21 / 316、工作日结束，进行结算，清现，打印表册，现金全额缴存银行，缴款单当日上交。7、保管好现金、印章、收据。8、注意操作密码的保密，以防泄密造成损失。9、现金重地，谢绝非本科工作人员进入，防止事故发生。住院结账处工作制度1、结账处工作人员每天必须提前做好开窗前的准备工作，一般情况下，提前 3-5 分钟开门、开窗，特殊情况，特殊安排，另行通知。2、工作日结束，内部结算，只能提前 30 分钟关门、关窗，特殊情况，特殊处理。3、对持飞机、汽车、轮船、火车票的结账病人，提前优先结账，随到随办，不得推诿。22 / 314、工作期间工作人员不得脱岗、串岗、聊天，关门、关窗必须有提示告知。5、工作中，工作人员必须做到唱收、唱付，钱、票当面点清。6、工作日，每天中午安排适当人员、适当窗口对外办理入院、记账、收预交款工作。7、节假日合理安排窗口及人员对住院病人的服务工作。做好每天的收费、退费、查询、咨询、出具有关证明工作。工作日结束，进行结算、清理、打印装订表册，现金全额缴存银行。保管好现金、印章、票据。注意操作密码的保密，以防泄密造成损失。现金重地，谢绝非本科工作人员进入，防止事故发生。23 / 31财务处职责1、财务处在院长领导下，负责全院的财务工作，是全院财务工作的主管和领导部门。2、严格遵守财经纪律，认真贯彻执行会计法 、 医院财务制度 。3、负责组织全院各种收支核算，加强财产物资、货币资金、债权债务的核算与管理，负责编制并按时报送月报、季报和年度财务预、决算报表。为医院经济决策和宏观经济管理提供及时准确的会计信息。4、定期对全院财务收支预算执行情况进行对比、测算、分析，及时向院长报告，发挥财务部门的参谋助手作用。5、参与医院各项经济活动的决策。审定院内各种经济合同及独立核算的经济承包方案。财务科工作流程24 / 311、物资采购报销流程采购人员按计划和规定采购物资凭发票或随货同行单办理验收入库手续经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单经财务科审核人员审核并计算出差补贴出差人员持审核并计算好的报销单经科教长及分管副院长或分管副院长签字同意出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意出差人员持各级领导签字同意的报销凭证经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本由科教科长及分管副院长按规定审批签字经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证25 / 31并由报销人签字后付款。4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。26 / 317、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查，凭门诊收据及费用清单主管医生签字院医保办登记同意后盖章并注明费用性质财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑到住院处记帐盖章并注明记帐金额凭签字盖章的门诊收据、费用清单经财务科审核人员审核制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。8、业务招待费报销流程报销人持写明招待事由的正规餐饮发票由分管副院长签字确认行政副院长签字同意经财务科审核人员审核无误制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。9、保育费报销流程报销人持经人事科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据经财务科审核人员审核无误并按规定计算报销金额制单人员编制记账凭证出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。27 / 31二、空白支票的申领、核销流程1、领用人凭经有关领导审批同意的书面报告经财务科审核人员审核同意由领用人凭审批同意的书面报告到出纳处办理空白支票领用手续出纳人员按规定签发空白支票并写明用途、日期、限额等。2、申领的空白支票使用后应及时将支票存根联连同经各级领导签字确认的发票办理相关手续到财务科按规定流程办理报销手续出纳处办理支票交回注销手续。三、申请奖金分配方案变更流程由要求变更奖金分配方案的科室或部门到核算办领取变更申请表按表中规定内容填写变更理由经相关职能科室负责人签署意见经分管副院长审批并签字送财务科核算办根据变更内容和审批意见进行有关资料的收集、论证、测算等由核算办提交医院奖金工作小组讨论对讨论通过的变更申请报送医院党政联席会议通过并由院长审批核算办根据院长签署的意见执行。28 / 31四、物价工作流程1、新增医疗项目收费价格申报流程新增医疗项目经医院有关职能部门和分管副院长审批同意，由科主任填写新增医疗收费项目申请表报送财务科物价管理员进行收费价格测算并提交院长批准按规定以医院文件形式呈报卫生厅、财政厅、省物价局呈文一个月后，若无批文下发，视同默认，物价管理员按院长批准的收费价格及经我保办输入电脑收费系统并编制收费代码通知申报科室执行新的收费批准新项目批准收费之日起科室所得的相关收入报核算办按医院有关新增医疗项目提成方法计算奖金。2、医疗项目收费价格调整流程科室对现行医疗项目收费标准因技术、设备、材料等原因需调整收费价格的，必须由科主任以书面形式提出