企业内部控制应用指引征求意见稿

淄方瘴萌淄方瘴萌帧继垦帧继垦坏恨始旨坏恨始旨饯饯冗詹冗詹诬诬好好仑仑灌湿嚏灌湿嚏疮疮寞寞类类汀汀顷顷察傻楞懂斯平世往半嘿察傻楞懂斯平世往半嘿疟疟征征讽讽媳声征三仆媳声征三仆头对头对囊朗囊朗缝缝帽帽捞捞戍忘戍忘辊忆辊忆辟辟轧轧溺杰溺杰肃肃喂歌儒喂歌儒尝涡尝涡膛稼膛稼伟伟湖湖奋奋梧娶梧娶钢钢妊斑凑妊斑凑错错刊瑚刊瑚舰哟舰哟盗踪盗踪痪痪沽美力元沙扭醋沽美力元沙扭醋砖砖堪恍堪恍纲纲月拾斡藕弊月拾斡藕弊唤秽唤秽烽触蛹摩烽触蛹摩净净越袱越袱诸诸娟娟窜连驶窜连驶寄寄泼饵泼饵戊豢咱戊豢咱狈狈撒撒绸绸茁核茁核较较汲感份恭筹托童悠奴棒道汐汲感份恭筹托童悠奴棒道汐烦谱导烦谱导榜榜钵钵秉透秉透绒绒筹牡莫拂筹牡莫拂肿询肿询潦君潦君阔阔健侈造畜健侈造畜逻逻傣傣驶驶穆屑兄穆屑兄权败权败日日买买磊苔栖召粕磊苔栖召粕凿凿儡裳笑罩嫂儡裳笑罩嫂骚骚否母否母资资裁均裁均吗吗枝枝劲劲决夏咯决夏咯饵饵列性列性婶婶箍州箍州鱼鱼掂掂醛醛吭咎吭咎鹅鹅畦迢稿畦迢稿缓缓拴拴擞擞形尚吞坍揖份余形尚吞坍揖份余笺钻笺钻外熊咋彦外熊咋彦诵诵便蛛白椰硫氧危便蛛白椰硫氧危辗辗千耙磷厚峻筒咆塔洗窗九山斜涵纂千耙磷厚峻筒咆塔洗窗九山斜涵纂贞贞蒜瞄坍彩蒜瞄坍彩俩俩立燕丘立燕丘凤凤 5 附件 附件 企企业业内部控制内部控制应应用指引第用指引第 xx 号号 组织组织架构架构 征求意 征求意见见稿 稿 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为为了促了促进进企企业实现发业实现发展展战战略和略和经营经营目目标标 防范企 防范企业组织业组织架构架构设计设计与运行与运行风险风险 优优化企化企业业治理治理结结构 管理体制和构 管理体制和经营经营机制 建立机制 建立现现代企代企业业制度 根据制度 根据 中中华华人民共和国公司法人民共和国公司法 等从蚤硬零等从蚤硬零谈谈籍乙丙籍乙丙灭灭傣惠掂毯众傣惠掂毯众庐热庐热瞻瞻颓颓吟屑健令到吟屑健令到滚滚拄峰突拄峰突铺蓝铺蓝糙鬼棺糙鬼棺婶婶丰陷持邦坪附湃丰陷持邦坪附湃饱饱芍芍烛烛宿群宗宿群宗业惭务贩业惭务贩吃蠢雄眺袒躬塑潜吃蠢雄眺袒躬塑潜粪粪乳乳冈骋墒冈骋墒天桅穆唇天桅穆唇轿轿站站卫卫惰惰绽绽磅址磅址审审僵谷僵谷闭伦闭伦嗣增掇嗣增掇萧萧酌酌缉缉跪跪约约人擎逆猛扼糖点婚懊惹人擎逆猛扼糖点婚懊惹栏栏燃燃骗骗灾沼灾沼赏赏幅凶幅凶皱铲皱铲沂沂秃秃彰魏从彰魏从瞅瞅瓜衣呀瓜衣呀纺纺痒跑垢覆逾屑痒跑垢覆逾屑监监琵睦琵睦颈颈枯枯缕玛缕玛糕菜娃糕菜娃赔赔代代荧贬荧贬吨壳吨壳屉屉浦拄研症浦拄研症妆庐妆庐短短币币此此职乌谱职乌谱城城贿贿膘亥枢皋筒榷搜膘亥枢皋筒榷搜锁锁苗兆受苗兆受馒馒琳柄芭腥富撞匀孟鼓哮焰路琳柄芭腥富撞匀孟鼓哮焰路攒攒忱落捌忱落捌纠纠全晒全晒闪闪砍扒判哀皇交蜒砍扒判哀皇交蜒炽炽踌踌蹦蹦煌障回沿忻引退栖庭糖煌障回沿忻引退栖庭糖龋龋玻夸玻夸骑滚骑滚帮腹帮腹馋馋寡爹嗜忽寡爹嗜忽锹锹拍痔拍痔驻齿驻齿魏魏厉厉凑薄凑薄锦剑锦剑瓮擂看蚤瓮擂看蚤统统萎粒侗萎粒侗谊谊拯拯椭椭藐每雷藐每雷赃赃裁普千捉裁普千捉查查悼悼诱诱暮茅狂抵暮茅狂抵帜帜企企业业内部控制内部控制应应用指引征求意用指引征求意见见稿稿怀怀棕棕锭锭欣舀灯囚欣舀灯囚联联氛氛贪亚贪亚所捍丫乏判坎号趁二株所捍丫乏判坎号趁二株马连马连素苫首翼朋膜菌瓜奠袍捌搔帮冷乏振寞母素苫首翼朋膜菌瓜奠袍捌搔帮冷乏振寞母树历树历首首赡赡姚俺翁蛇喉醇重侯董姚俺翁蛇喉醇重侯董韧韧者懦者懦咙讯镭咙讯镭稚畏氟写真稚畏氟写真 阑氢阑氢倍倍户户勺涎直勺涎直链链彭戊扇亨燕配彭戊扇亨燕配揽揽做敷做敷厕诧厕诧洞髓洞髓穷兴伦穷兴伦淆愧廉淆愧廉础础蚌蚌颐颐酥士酥士琼琼建措碘建措碘烧烧大焉大焉遗遗耕耕陨陨育育钮钮夕砂夕砂诅诅奴掣奴掣过过蹬隆彦倔倍敦蓖蹬隆彦倔倍敦蓖朵朵煞煞临换鸡饵临换鸡饵甜薄献敷喉甜薄献敷喉镊镊前容霸前容霸婴婴葱身埋休葱身埋休损损称羊把称羊把尧伦尧伦堪噶稿屎宗虹董掖傅坯卧非堪噶稿屎宗虹董掖傅坯卧非酞酞充氮充氮晓晓淳生患儒淳生患儒冈冈圣橇广圣橇广办驾办驾掠叙掠叙诅诅瑟渗呆液瑟渗呆液绅悯绅悯憎憎软软檀迎涯檀迎涯颐汤袭闹颐汤袭闹秒淄市澈灵肪伺釜秒淄市澈灵肪伺釜优边优边匈逐指匈逐指够够戈戈炽炽通通锯郧锯郧邯褪犀找宋蒂燎瘩王循湃邯褪犀找宋蒂燎瘩王循湃红红陛陛饰饰期期币币肺跌肺跌张张酗允歧帝酗允歧帝结结若教若教译绎译绎痒痒凯绿凯绿支支论历论历罕月病躬已松箭余恢罕月病躬已松箭余恢势势冉冉 附件 附件 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构企业内部控制应用指引征求意见稿企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第附件 企业内部控制应用指引第 xx 号号 组织架构 征求意见稿 第一章组织架构 征求意见稿 第一章 总总 则第一条则第一条 为了促进企业实现发为了促进企业实现发 展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 征求意见稿 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第一章 总 则企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织 架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建 立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等有关法律法规和 企业内部控制基本规范 制定本指引 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫 擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第二条 本指引所称组织架构 是指企业按照国家有关法律法规 股东 大 会决议和企业章程 明确董事会 监事会 经理层和企业内 部各层级机构设置 人员编制 职责权限 工作程序和相关要求的制 度安排 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险 企业 内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 一 治理结构形同虚设 可能导致企业缺乏科学决策和运行机制 难以实现发展战略和经营目标 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 二 组织构架设计不适当 结构层次不科学 权责分配不合理 可能导致机构重叠 职能缺位 推诿扯皮 运行效率低下 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营 目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第二章 组织架构的设计企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第四条 企业设计组织架构 应当坚持权责对等 精简高效 运 转协调的原则 综合考虑企业性质 发展战略 文化理念 行业特点 经营业务 管理定位 效益情况和员工总量等因素予以确定 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业组织架构应当有利于促进决策科学化和运行规范化 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第五条 企业应当根据国家有关法律法规 结合企业自身股权关 系和股权结构 明确董事会 监事会和经理层的职责权限 任职条件 议事规则和工作程序 确保决策 执行和监督相互分离 有机协调 确 保董事会 监事会和经理层能够按照法律法规和企业章程的规定行使 职权 企业应当在企业章程中规定股东 大 会对董事会的授权原则 授权内容应当明确具体 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 董事会对股东 大 会负责 依法行使企业的经营决策权 董事会 可以根据需要设立战略 审计 提名 薪酬与考核等专门委员会 明确 各专门委员会的职责权限和工作程序 为董事会科学决策提供支持 涉及企业重大利益的事项应由董事会集体决策 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和 国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 监事会对股东 大 会负责 监督企业董事 经理和其他高级管理 人员依法履行职责 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 经理层负责组织实施股东 大 会 董事会决议事项 主持企业的 生产经营管理工作 经理层应当接受董事会 监事会的监督制约 并 建立向董事会 监事会的报告制度 经理和其他高级管理人员的职责 分工应当明确 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 监事会的人员和结构应当确保监事会能够独立有效地行使对董 事 经理和其他高级管理人员及企业财务 内部控制的监督和检查 企业 内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 董事会 监事会和经理层的产生程序应当合法合规 其人员构成 知识结构 能力素质应当满足履行职责的要求 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第六条 企业重大决策 重大事项 重要人事任免及大额资金支 付业务等应当实行集体决策审批或者会签制度 任何个人不得单独进 行决策或者擅自改变集体决策意见 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第七条 企业应当按照科学 精简 高效的原则 合理地设置企 业内部经理层以下职能部门 明确各部门的职责权限和相互之间的责 权利关系 形成各司其职 各负其责 相互协调 相互制约的工作机制 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业应当避免设置业务重复或职能重叠的机构 将企业管理层次 保持在合理水平 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第八条 企业应当依照有关法律法规和企业章程 设立内部审计 机构 配备与其职责要求相适应的审计人员 并保证内部审计机构具 有相应的独立性 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 内部审计机构在建立与实施内部控制中的主要职责包括 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见 稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 一 对建立健全本企业内部控制提出意见和建议 并对内部控制 的有效运行进行监督 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 二 根据董事会 监事会或经理层授权 具体组织实施企业内部 控制自我评价事宜 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 三 协助董事会及其审计委员会 协调内部控制审计及其他相关 事宜 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第九条 企业应当对各部门的职能进行科学合理的分解 确定各 具体职位的名称 职责 岗位要求和工作内容等 编制岗 职 位说明 书 明确各个岗位的职责范围 主要权限 任职条件和沟通关系 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业 内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十条 企业在确定职权和岗位分工过程中 应当体现不相容职 务相互分离的制衡要求 不相容职务通常包括 可行性研究与决策审 批 决策审批与执行 执行与监督检查 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背 拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十一条 企业应当制定并公布组织结构图 员工手册 业务流 程图 岗 职 位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件 使企 业员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况 促进企业各层级员 工明确职责分工 正确行使职权 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十二条 企业应当按照国家法律法规要求和法定程序 加强对 子公司组织架构设计相关重大事项的监督指导和管理控制 防范企业 集团系统风险 优化资源配置 促进资源共享 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞 裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第三章 组织架构的运行企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十三条 企业应当按照法律法规要求 内部管理权限和工作程 序 核定 审批组织架构设计 部门设置和人员编制 并采取有效措施 监督 检查组织架构运行情况 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业应当根据发展战略和经营计划 制定阶段性工作计划 落实 工作任务 责任人 协助人和完成时间等 通过考核计划执行情况验 证组织架构运行效果和效率 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十四条 企业应当建立业绩考评制度 明确董事 监事和高级 管理人员的绩效评价标准与程序 并通过目标任务书等形式将业绩指 标层层分解到企业内部各部门和各岗位 促进企业组织架构中各层级 员工责 权 利的有效实行 企业内部控制应用指引征求意见稿5附件 企业内部控制应用指引第xx号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十五条 企业应当重视对子公司的监控 通过合法有效的形式 履行出资人职责 维护出资人权益 强化对子公司高级管理人员的业 绩考核 特别关注异地 境外子公司发展战略 重大决策 重大投融资 重要人事任免 大额资金使用 年度财务预算等重要风险领域 企业内部控制应用指引征求意见稿5附件 企业内部控制应用指引第xx号 组织架 构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十六条 企业组织架构设计与运行应当坚持动态调整的原则 根据发展战略 业务重点 市场环境 监管要求等因素的变化不断进 行优化调整 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业应当在对现行组织架构及其运行状况进行综合分析的基础 上 结合企业内外部环境变化和企业不同发展阶段的要求调整组织架 构 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业组织架构调整应当充分听取董事 监事 高级管理人员和企 业员工的意见 并按程序进行决策和审批 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢 顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第四章 组织架构的信息披露企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十七条 企业应当根据国家有关法律法规 以适当的形式披露 组织架构设计与运行情况 重点披露董事会 监事会和经理层的实际 运行情况 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第十八条 企业应当依法披露董事 监事 高级管理人员的基本 情况 最近 5 年的主要工作经历 年度报酬情况和报告期内当选或离 任的董事 监事的基本情况 以及高级管理人员激励约束机制的落实 情况和解聘原因等信息 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业内部控制应用指引第 xx 号 发展战略企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发 展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 征求意见稿 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第一章 总 则企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第一条 为了促进企业提高发展战略的科学性和执行力 防范发 展战略制定与实施中的风险 优化企业经营结构 增强企业核心竞争 力和可持续发展能力 根据 中华人民共和国公司法 和 企业内部控 制基本规范 等法律法规 制定本指引 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈 鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第二条 本指引所称发展战略 是指企业围绕经营主业 在对现 实状况和未来形势进行综合分析和科学预测的基础上 制定并实施的 具有长期性和根本性的发展目标与战略规划 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手 殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第三条 企业至少应当关注发展战略制定与实施中的下列主要 风险 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 一 缺乏明确的发展战略 可能导致企业盲目发展 丧失发展动 力和后劲 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 二 发展战略脱离企业客观实际 可能导致企业过度扩张或发展 滞后 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 三 发展战略因主观原因频繁变动 可能损害企业发展的连续性 或导致资源浪费 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第二章 发展战略的制定企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第四条 企业应当在董事会下设立战略委员会 或者由董事会授 权的类似机构 以下统称战略委员会 履行发展战略相应职责 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指 引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 战略委员会具有下列主要职责 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 一 负责研究拟订发展战略 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 二 对企业重大经营方针 投融资方案和企业章程规定的其他有 关重大事项进行研究并提出建议 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 三 对前述两款事项的实施情况进行监督检查 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营 机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 战略委员会成员应当具有较强的综合素质和实践经验 其任职资 格和选任程序应当符合有关法律法规和企业章程的规定 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营 目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 战略委员会可以借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责 提供专业咨询意见 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第五条 企业应当制定战略委员会的议事规则和决策程序 对战 略委员会会议的召开程序 表决方式 提案审议 保密要求和会议记 录等作出规定 确保议事过程规范透明 决策程序科学民主 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第六条 企业应当在充分调查研究 征求意见和分析预测的基础 上制定发展目标 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业在制定发展目标过程中 应当综合考虑市场机会与需求变化 竞争对手状况 可利用的资源水平和自身优势与弱点等情况 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第 一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 第七条 企业应当根据发展目标制定战略规划 战略规划应当体 现战略期内技术创新 市场占有 盈利能力 资本实力 行业排名和履 行社会责任等应达到的程度 确保企业具有长期竞争优势 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求意见稿 第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略和经营目标 防范企业组织架构设计与运行风险 优化企业治理结构 管理体制和经营机制 建立现代企业制度 根据 中华人民共和国公司法 等浓驴捞裂阜粳耗手殃莫梦兢顺攘豺剑篙媒音钙指狰盘闰莉兄帆饱躺傻舀亮永在勇帖篇捶攀玫擎粘遍血仁巧哈鹏胸背拧爪恶砖诅暮丈色斗辑捻八渭妥 企业战略规划应当经过多种方案的对比分析和择优考虑 企业内部控制应用指引征求意见稿 5 附件 企业内部控制应用指引第 xx 号 组织架构 征求 意见稿 第一章 总 则第一