十二五财务工作思路

1 / 20十二五财务工作思路转变观念 创新财务工作思路为提高“四个能力”提供坚实支撑和保障计划财务处 王海棠气象事业是科技型、基础性社会公益事业，加快气象事业发展，努力提高“四个能力” ，对于对于提高河北省气象事业的整体水平，促进经济社会可持续发展和人民福祉安康具有重要意义。要充分发挥规划的引领作用，完善项目管理体制和机制，优化预算支出，最大化的发挥资金效益，强化资产和财务的监督管理，保障气象现代化体系建设资金需求，为提高“四个能力” 、推动气象事业实现更大发展，提供坚实支撑和保障。一、全力推进规划实施 引领气象事业持续发展 计划财务工作事关气象事业发展大局，要积极争取各级政府对气象事业的投入力度。当前，一是要加强与河北省发展和改革委员会、河北省财2 / 20政厅等相关单位的沟通，密切关注和积极参与河北省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要 、 河北省综合防灾减灾能力“十二五”专项建设规划的实施，争取进规划、立项目、落实资金。二是要注意与中国气象局气象事业发展“十二五”规划的衔接，同时要积极落实省部合作协议，力促河北省气象事业发展“十二五”规划早日实施。三是要督促和指导市县气象局参与地方各类规划的实施，不断强化气象社会管理职能、拓宽气象工作领域，使气象发展内容纳入地方相关规划实施过程中，推动气象事业更好融入相关行业领域。四是要健全由总体规划、综合性规划和专项规划组成的规划体系，做好各类规划之间的衔接，推进规划的编制和实施，对规划的编制、实施、评估、修订进行动态分类管理，提高规划科学管理水平和实施效果。加强重大项目的立项与管理 带动“四个能力”提高3 / 20气象事业的发展，离不开项目尤其是重大项目的带动和支撑。实践证明，工程项目建设能够明显提升气象事业发展的综合效益，对提高“四个能力”具有明显的带动作用。一是要进一步争取中央财政的大力支持，要大力推进实施全国布局的新建项目，包括山洪地质灾害防治气象保障工程、千亿斤粮食增产气象保障工程、突发公共事件预警信息发布系统工程等。二是要进一步完善“政府主导、部门联动、社会参与”的气象工作机制，努力落实河北省气象事业发展十二五规划中规划的农村气象灾害防御与农业气象服务工程、人工影响天气工程、海洋气象灾害监测预警工程、应对气候变化气象科技支撑工程、基层气象台站基础设施建设工程等。这些项目为全国及河北省布局项目，将通过中央、省财政投资带动相应项目的实施。强化预算管理科学化精细化 保障事业科学发展预算管理的科学化、精细化水平，直接关系到资金分配和4 / 20使用的公平与效率，关系到气象事业的健康发展。 一是合理配置公共资源，调整优化资金支出结构。要充分体现了以人为本、集中财力办大事的原则，不断调整和优化支出结构，保障重点工程项目的支出需要。积极落实中央有关厉行节约的要求，压缩“三公”经费，严格控制行政成本。结合国家财政体制改革的重点任务，建立健全公开、透明、科学、精细的预算管理体制，进一步完善、细化人员经费、公用经费、专项业务经费综合定额标准。二是利用综合预算，在预算安排上向基层特别是艰苦台站倾斜，加大对基层和基础工作的投入力度；同时下大力气继续探索新的经费增长方式，积极争取地方财政资金对气象事业发展支持的力度。三是要继续加大预算执行与预算安排的挂钩力度，提高项目继续考评和跟踪问效的要求。要充分发挥财务核算中心的职能和作用，建立预算管理督察员制度和预算定期检查督导制度，建立并逐步完善预算监管体系。四是要统筹兼顾，加强预算管理中的薄弱环节，完善部门预算的运行机制和管理机制，不断提高部门预算管理的规范化、完整化、科学化、精细化、效率化和公平化水平。5 / 20加强财务管理 保障气象事业健康发展一是要解放思想，创新机制，统领计划财务工作。要用科学发展观重新审视河北省气象事业“十二五”发展思路和规划，要将原有的气象重点建设项目和新增的气象建设项目，与防灾减灾、应对气候变化能力建设、现代农业、两个体系、可再生能源开发等社会需求对应衔接起来，力求得到各级政府和有关部门的大力支持；规划要体现统筹兼顾、协调发展的原则，合理配置有限财源，正确处理局部与全局、当前与长远的关系，进一步提高发展的质量和效益。二是不断加大对国务院XX3 号文件、国办发XX49号文件、国办发201633 号文件的贯彻落实力度，要加强对各级领导、财政和发改委等部门的宣传工作，积极争取各级政府对地方气象的投入。虽然我省经济相对欠发达，争取地方气象经费投入、列上地方气象建设项目难度很大，但我们不能因有困难就畏缩不前，要锐意进取，善抓机遇，只要宣传汇报工作到位、气象服务工作到位、部门沟通工作到位，就一定能赢得地方党政领导对气象工作的重视，对“十二五”气象重点建设项目和近期选准、选好的气象6 / 20建设项目，只有勤汇报、多沟通，才能得到各级政府更多的支持和投入，为气象事业的发展提供有力的资金保障。三是是注重计财工作的改革创新。随着近几年国家财政投入力度的不断加大，地方气象投入的不断增长，气象科技服务的不断发展，部门经济总量逐年增大，气象部门的投入已呈多元化，资金使用和管理也是多元的，资金是流动的，只有利用好财务杠杆组合好各类资金，才能实现资金使用效率的最大化。要积极实施研究型财务，认真学习和领会国家公共财政改革的有关精神，按照深化财政和投资体制改革的要求，积极推进部门计财管理改革，不断优化投资结构，拓宽投资渠道，完善经费分配办法，提高资金使用效益。 四是切实加强计财管理工作。加强部门财务管理和监督工作是保障气象事业健康发展的重要环节。要充分发挥省级、市级气象部门财务核算中心“规范核算、财务监督、综合分析”的三个作用。无论是国家气象经费、地方气象经费，还是科技服务收入、企业实体收入，要全部纳入核算中心统一管理，促进部门财务核算、监督、管理工作向集约化方向发展，保证气象资产安全完整和有效使用；进一步规范会计出纳的职责分工，健全内部控制制7 / 20度；严格执行建设项目招标和政府采购的有关规定；严格银行账户管理，杜绝任何形式的“小金库” ； 建议实行“审计回头看” ，对地方审计和全省气象部门交叉审计过的市县局要进行跟踪问效，检查审计结果的落实情况，真正分发挥交叉审计对财务管理工作财务五年发展规划 一、 财务发展规划的指导思想和发展目标为贯彻落实“东北之行”工作会议精神，暨“力争五年左右的时间，使集团公司产值达到 50 亿，全面提高企业经营效益，使企业进入良性循环和持续发展”的总体目标，根据公司具体情况，制定财务的五年发展规划。二、财务部五年发展规划的内外部环境分析财务基础工作薄弱 财务管理制度不够健全 存货及固定资产管理混乱财务架构不够合理，导致岗位职责不明。8 / 20部门或各企业间缺乏沟通与合作，数据或信息缺乏共享 财务人员综合素质参差不齐三、财务部五年发展规划的保障措施实行定岗定编制度，组织财务培训，提高员工素质和团队凝聚力。严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。 建立、健全财务管理制度，提高财务信息质量。加强营运资金管理，提高使用效率，合理控制总体资金规模。 制订财务成本核算体系，严格控制成本费用。 提出全面预算管理方案，建立企业全面预算管理模式。准确及时出具各项财务报表或报告，提供月度、季度和年度预算分析，做好年终决算工作。 做好税务筹划和财务规划，规避税务风险。和相关部门沟通与协调，配合相关部门处理相关的事务。9 / 20四、财务部的五年发展规划分布2016 年主要任务1、投资及筹资战略：2016 年，是我公司快速发展的一年，为确保新项目有序推进，按期完工，并保证企业正常生产经营当年拟筹措新增流动资金约 2000 万元，项目贷款约亿元。2、财务竞争战略：2016 年，要进行财务会计基础工作大整顿，对历史账务进行清理。 3、财务管理战略：2016 年，要将目标成本法设计出雏形，将企业成本基础核算工作加强。4、上市战略：2016 年，与证券公司初步达成合作协议，全面启动上市工作。 5、人员战略：2016 年根据 5 个亿目标，财务配备人员 13 人，仓库配备人员 8 人。2016 年主要任务1、投资及筹资战略：2016 年，为保证“新项目二期工程顺利实施，有序推进，当年拟筹措项目资金亿元。 2、财务10 / 20竞争战略：2016 年，要进行一次财务会计基础工作大检查，进一步提高会计基础工作水平。推行会计人员轮换制，加快财务岗位之间的轮岗锻炼，以轮岗代培训，制定硬性的轮岗时间和轮岗锻炼所应达到的目标，以此培养复合型财会人员。3、财务管理战略：2016 年，要将目标成本法在实际应用中日臻完善，将企业成本核算工作做到快捷高效。将财务预算管理核算体系设计应用。4、上市战略：2016 年，中介机构全面介入完成公司股份制改造工作，引起战略资金，进入上市辅导期。 5、人员战略：2016 年根据 10 个亿目标，财务配备人员 15 人，仓库配备人员 10 人。2016 年主要任务1、投资及筹资战略：2016 年，为进一步做强做大企业，确保企业快速发展，积极开拓投融资渠道，根据业务需求补充流动资金。2、财务竞争战略：2016 年，要进行财务基础工作大评比，11 / 20要求按照统一的企业会计制度及新会计准则要求，规范设置帐簿和进行核算，要求会计凭证、帐簿规范，合格率达 100%，证帐、报表差错率为 0。3、财务管理战略：2016 年，将财务预算管理核算体系全面应用于企业管理中，将财务预算工作做细致。将目标成本核算法加强，使其日益成熟。4、上市战略：进入上市冲刺阶段，进入上市申报工作。5、人员战略：2016 年根据 20 个亿目标，财务配备人员约28 人，仓库配备人员 20 人。2016 年主要任务1、投资及筹资战略：2016年，做好全面的投资及筹资计划。2、财务竞争战略：2016 年公司基础管理达到上市公司水平。(转 载于: 海达 范文 网:十二五财务工作思路) 12 / 203、财务管理战略：2016 年，财务预算管理、成本管理、资金管理等达到上市公司水平。4、上市战略：2016 年随着公司的业绩及利润的提高，企业及财务管理的不断完善，力争完成上市工作发行股票。5、人员战略：2016 年根据 30 个亿目标，财务配备人员约35 人，仓库配备人员 30 人。2016 年主要任务1、投资及筹资战略：2016 年，经过上市融资能够满足甚至超过公司的资金需求。 2、财务竞争战略：2016 年公司财务基础管理再上一个层资。3、财务管理战略：2016 年，财务管理经过不断完善，争取与国际接轨。 4、上市战略：推动集成房屋海外上市工作。5、人员战略：2016 年根据 50 个亿目标，财务配备人员约45 人，仓库配备人员 40 人。13 / 20未来五年财务组织架构初步设想财务部 2016 年工作要点2016 年是实现局“十二五”规划承下启下的重要一年，也是公司由外延增长向内涵提升有序转变的关键一年，为更好的贯彻执行公司一届四次职工会暨 2016 年工作会上领导的讲话精神，理清思路、明确目标，优化管理，确保完成局下达的年度计划指标，现将 2016 年财务部工作要点制定如下：一、 夯实基础，脚踏实地，提高财务核算力规范会计核算，安全生产费、研发支出使用严格按照局文件要求，材料成本及时入账， “材料成本差异”科目正确核算，防止资产虚增或虚减；全面使用浪潮 GS 系统录入记账凭证，固定资产卡片与浪潮总账按月核对一致；会计科目使用准确，签字手续齐全；会计基础表格按公司规定规范统一；建立健全各种台帐。包括低值易耗品台帐、固定资产台帐、工资管理台帐、各类保证金台帐、可回收材料台帐等。14 / 20二、 笃学不倦，精益求精，加强汇编执行力认真组织学习局及公司发布的各项文件，对公司新修订的汇编进行全面系统的学习，尤其是会计基础工作规范管理办法 、 经费管理办法 、 财务管理办法及财务分析规范 ，贯彻落实文件精神，按制度开展今后的财务工作。三、 把握大局，追本溯源，提升经济活动分析力稳步提高经济活动分析的质量。 从施工方案优化、承包单价对比、材料使用节超、人员工时效率、本级管理费对比等方面做分析比较，深层次找到成本节超的原因及解决途径，提升项目盈利预测能力。四、 降本增效，未雨绸缪，增强成本控制力项目财务成本管理要始终贯穿工程项目建设全过程。首先，从图纸会审到施工组织设计、方案制定、施工计划编排直到工程竣工审计工作完成等环节进行连续控制；其次，狠抓“事后控制” ，在实施成本控制过程中与编制的标后预算进行详细的对比分析，找出盈亏的具体原因；最后，分清15 / 20主次，把材料成本的控制放在项目成本过程控制的首位，材料采购货比三家，择优入取，材料控制做好“收” 、 “发” 、“存”登记工作，切实实现降本增效。五、 物尽其用，统筹兼顾，强化资金集中力完善上交款管理工作，确保资金回流，服从公司对资金的集中管理，统一调配；加强对施工队拨付资金的使用管理，制定对下拨款使用计划，完善对下支付审批程序，严禁出现超拨款情况；抓好履约保证金、农民工工资保证金、安全生产费用保证金和投标保证金等回收工作；做好工资发放、 “五险一金”上缴工作。六、 清欠催收，责任到人，加大款项收取力主抓应收账款和已完工未结算工作，降低应收账款和已完工未结算占收入的比重，分级管理、责任到人，建立长效催收清欠机制，按时进行验工计价，与计划部门协同合作，着力回收各项应收款项。七、 加强防范，规避风险，增强财务风险控制力16 / 20依据以往经验和教训，结合项目实际情况，在材料采购合同签订、租赁合同签订、在建工程审计、竣工审计等方面要做好财务风险防范工作。特别是控制合同签订风险，防止身陷合同诈骗，引起合同诉讼等事件发生；在建项目做好会计核算，规避各类审计风险；已竣工项目提前做好工程审计工作，防止审计结算数“缩水”现象的发生。八、 严格按照经费管理办法控制本级费用支出 完善费用报销审批手续，严格按照经费管理办法控制本级费用支出，尤其在办公费、差旅费、通讯费和业务招待费等费用报销方面要依据相关规定、相关标准从严从紧，杜绝“铺张浪费”现象发生，提倡“勤俭节约”和“持家守业”的精神。2016 年，公司面临的经营形式更加复杂多变，财务工作任重道远。财务部立足当前，放眼未来，站在管理部门的高度，统筹兼顾，出谋献策，努力克服各种困难，争创企业价值最大化。财务部二一二年三月17 / 20十二五规划之集团财务管控2016-8-8 作者：白万纲构建财务管控的组织责任体系周经理更感兴趣的是财务组织结构的设计，他问：我们公司是个多元化经营的集团，产业涉及房地产、金融投资、商贸物流、国际贸易多个领域。集团内部为强化协同优势，整合内部资源，拟采取集权型财务管控模式，对财务权利进行重新分割，财务管理组织结构需要变动吗？应该如何设计呢？小林决定先从财务组织结构设计的原则说起：按管理专业化和提高工作效率的要求，集团内部要合理分工，使各层级、各部门和每位员工都能清楚地了解自己在实现集团总目标过程中应承担的职责和拥有的权力。需要注意的是，当两项功能由一个部门来完成时，错误和舞弊的机会就会大大增加，例如采购和付款就是不相容功能，18 / 20如果由一个部门来完成难保不发生上手其手损公肥私的情况出现，不相容的职务必须相分离，即所谓的“不相容功能作业分离原则” 。如果子公司只有职责而没有权限，或权限太小，其主观能动性就会受到制约，实际上也不可能承担起应有的责任。所以，如果子公司只拥有财务权力而不承担对等的责任，就会出现滥用财权、损害集团利益的现象。没有组织保障，财务管控无法真正实施，财务部门是财务管控的具体