建筑工程公司最实用财务制度

前言 为了方便各位同事进行有效沟通 加强内部团结协作 提高工作效率 节 省更多时间 精力去做更多的事情 同时也明确各相关人员在流程管理中的管 理权限 责任和义务 现制定以下规定 第一编 费用报销 一 适用范围 日常发生 经常性的 如 差旅费 交通费 油费 过桥高速费 停车费 办公费 低值易耗品及备品 业务招待费 汽车费 运杂费 检测费 证照 费 年检费 培训费 资料费等其他管理费用 不含货款 工程款 加工费 工资 该类费用报销时 一律使用 费用报销单 进行报销 二 报销规定 1 先走完OA流程 接着打印出OA批复表 再填写 费用报销单 并附上 报销附件 经本部门经理确定并签署 审核 意见 至财务经理 复 核 票据是否真实 完整 齐全 报由总经理 批准 后交由出纳扫描 上传并付款 2 各部门如临时急需办事 可以单项借款 至部门经理 审核 确认 并 经部门副总 复核 报总经理 同意 后 可以先行借款 并挂入部门 账上 过后一个月内必须送回相关 报销附件 等资料 进行账务结算 销账 多退少补 严格执行当月不结账 次月不借款 部经理及副总 承担连带责任 3 单次单项报销金额在1000元以内 经部门经理 审核 财务经理 复 核 报经总经理 同意 后 走简易报销流程 费用报销单 发票 收 据 但部门月度金额以1万元为限 4 日常 经常性费用 公司原则不借款 由个人先垫支 事后报销 但遇 大额开支确需提前预支的 填报 借款申请表 报部门经理 审核 同意 超过1000元 需上报副总经理 审批 同意 超过5000元 需报 总经理 批准 同意方可申领借款 记入部门限额内 2 三 差旅 招待费报销 1 公司员工出差住宿选择经济型旅馆 以单晚住宿150 元 天为最高标 准 出差午餐补助 40 元 天 早 5 中 15 晚 20 元 若出差地提供住宿伙食 则不报住宿及午餐费 2 两人 同性 同时在同一地点出差 住宿费标准按一个报销 3 报销费用应将原始单据按时间 事件顺序集中归集 详细注明出差时 间 地点 行程 并按各费用内容分类填写 4 出差人员发生招待费 由部门经理 副总 审核 并由总经理 批准 予以报销 注 在报销招待费时 必须填写招待费明细清单 主要 招待事由 参加人数 提供的发票要素必须齐全 否则审核人员有权拒 签 如果提供的发票为定额发票 请提供相应消费小票认定为实际支付 金额 四 报销要求 1 基本要求 发票必须合法 真实 有效 不得涂改 大小写金额必须相符 抬头与公司名称一致 税号必须一致 当年12月31日前的借款尚 未核销的 如无特殊情况 一律从工资或奖金中先扣回 财务部门有权拒收不合法不合规的票据 并及时通报相关部门经 理 副总责任人 2 填写要求 必须按费用报销单要求填写相关内容 报销事项的内容 用途说明 并注明费用归属 哪个单位或项目 便于分类核算或转账 必要 时 附清单详细说明 贴发票顺序 按报销单上的书写顺序依次排放 单项以及连续事项 3 时效要求 在办完相关事项后5个工作日内办理报销 且每周集中办理报销一 次 暂定于 每周四 为内部同事报销日 但公司对外相关业务 不受此限制 3 第二编 工程款请款管理 一 项目立项 项目的总体概算 成本预算 施工总体进度计划 合同 定版图纸 送财务室一份 备案备查 工程款包括材料费 人工费 机械费 零星购置 二 分包 材料人工结算付款 1 分包工程支付 1 首次付款 需提供双方签定的工程分包合同扫描件 发票 依 据合同规定填写 项目工程付款审批表 然后一并提交OA 2 后期付款 进度款 根据工程实际形象进度 先核算后申请 由工程项目部根据工程进度及质检情况提交OA 项目工程付款审批表 合约部 复核 财务 复核 工 程副总 审批 经总经理 批准 后 方可付款 3 工程竣工决算 由工程项目部确认完工后 提交OA 项目工程付款审批表 及 工程竣工验收单 合约部 复核 财务 复核 工程副总 审批 经总经理 批准 待 工程相关结算资料原件一并送财务室 支付余款 2 材料款支付 1 首次付款 需提供双方签订的供货合同 发票 送货 验收单 如有 扫描件 依据合同规定填写 项目工程付款审批表 一并提交OA 2 后面付款 需提供送货单 指定签收 并需相应金额发票 3 材料款结算 按材料规格填列收货明细 付款情况汇总 工 程项目材料结算审批表 经工程项目部扫描上传OA 合约部 复 核 财务部 复核 工程副总 审批 经总经理 批准 后 待相关结算资料原件一并送财务室 支付余款 3 期间其它费用 1 提供双方签订的其他有效证据 签证 补充合同 协议 4 2 由项目部根据现场发生的实际情况向公司申请上传OA 由 项目部 总工 项目 执行经理 审核 合约部 复核 财务部 复核 工程副总 审批 总经理 批准 执行 3 外包单项工程 按合同约定支付首付款并开发票或收据 完工付尾款时 工程竣工验收单 相关原件 施工图变 更一并报财务一份 留档备案 4 原始单据处理 相关合同原件 送货单 指定签署 发票 收据 每个星期至少 快递一次回公司 或由供应单位直接快递公司 5 第三编 责任担当 一 连带责任制 审核 复核 审批人享有在规定管理权限内对付款申请签署审核 复核 审批的权利 并对相关经济事项真实性 合法法 准确 性 完整性 合理性等承担相应的合理保证义务 各签署人员 必须严格把关 不能仅签名 要签署自己的意见 1 经办人 根据实际需要 在费用事项发生后 按照要求填写 制作原始 报销 请款附件 交部门经理 审核 部门 副总 审批 经办人对发生费用的真实 合理 合法 完 整性负主要责任 严禁虚报 假公济私 2 部门经理 按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性 合法性 合理性 是否符合计划 票据是否齐全 是否在预 算之内签署 审核 意见 并承担责任 3 财务经理 对附件的相关内容 根据财务制度 标准进行 复核 OA审批单 合同 金额 付款条件 对方账户 发 票 送货单 验收单等 对付款的合理性 准确性承担责任 4 副总经理 各部门副总 对所属部门费用的合理性 真实性 完整性再 审批 并承担相应责任 5 财务总监 对财务经理复核后的 报销 请款附件 根据规 定 制度进行整体复核批示 并结合月度 年度预算的使用 情况和实际资金情况 签署 审批 意见 并承担相应责任 6 总经理 对总监 副总审批后的相关附件根据月底 年底 项 目实际情况批复并签署 批准 意见 准许执行财务总监 副 总的相关意见 7 出纳 复核 报销 请款附件 是否完成上述签字流程 是否 本人签字 对签字手续不全的坚决予以退回 对金额再次复 核 对资金的安全 正确支付 票据保管承担相应责任 二 履约认定 1 审核 确定事件的真实性 必要性 准确性 合同的合规 性 票据的真实性 准确性 完整性 6 复核 核对事项的真实性 完整性 准确性 合同的合规 性 发票 票据的真实性 准确性 完整性 审批 批准 同意执行或不同意执行 主要考虑事件的真 实性 必要性 适当性 批准 书面同意 允许遵照执行 同意 知会 了解 允许执行相关事项 2 OA是管理批复流程 报销 请款是财务付款流程 OA批复 单只是做为财务报销 请款的必要附件之一 不代表全部报 销附件 3 所附票据 原则是以取得正式税务发票为准 但部份仅提 供收费收据 则收据上须有服务方的合法印章 或以收银 小票 4 报销附件 OA