以人为本促进商业银行合规文化建设

1 / 17以人为本促进商业银行合规文化建设商业银行不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。作为风险管理的重要内容，合规管理既是银行实施有效内部控制的一项基础性工作，也是银行实现“又好又快”发展的内在要求。如何寻找更有效的管理模式，完善目前的管理及服务，或创造业务模块优势?银行除研究自己的主要竞争对手的优势模块，获取经验、寻找并缩小差距外，还需要进行自身的标杆突破，强调工作标准规范，追求任何业务管理中的“合规” 。目前，随着我国金融体制改革的不断深化和外部经营环境的逐步改善，商业银行机构已经步入良性的发展轨道。然而，因经营理念、管理机制、制度执行等方面的传统思维和“先天不足” ，使得商业银行在合规管理机制建设的道路上还面临着一系列的困难和挑战。如何加强合规管理、构建合规文化已成为商业银行所面临的重大课题之一。本文旨在探索合规文化的基本原则、相关方法，提高合规文化的执行力度，为银行管理水平的全面提升和人力资源队伍的建设服务。合规文化是企业管理从人治向法治化过渡的必由之路，合规文化需要通过整合、共享银行各种资源，使优秀和规范的管理模式内部推广化、扩大化，全面激发人员潜能，以提升银行的综合竞争力。2 / 17在综合竞争力提高的过程中，具体到农业银行，我们需要紧扣“服务三农、服务中小企业、服务地方、服务市民”的市场定位，不断夯实合规物质基础，规范合规操作行为，加强合规制度建设，创新合规精神文化，以此塑造良好的企业合规文化，有效控制大要案和重大违规问题的发生，使总体内控达到国内先进商业银行的水平。合规的内涵是什么?我们现在所说的合规，它是金融风险管理活动的基础，即：确保各金融业的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于金融自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。对于银行工作人员来说，合规的“规”有内外两个源头，两个部分。第一是来源于外部的“规” ，主要是国家法律法规和行业自律规则。国家法律法规具有基础性，决定性，强制性等特征，对于银行业来说，主要包括人大及其常委会、国务院、人民银行和银监会制定的法律与规章，它是内部“规”的基础与源泉。在众多的法律法规中， 公司法、 商业银行法 、 中华人民共和国银行业监督管理法是最具有基础性、全局性、完整性的银行业法律规范，可以这么说，这三部法律是银行业进行一切制度建设、产品开发、市场开拓等活动的最低门槛。另一个外部的“规”是3 / 17行业自律规则，主要是行业协会，如金融学会，银行同业协会等制定的一些指导性文件。这些规则具有指导性、导向性等特点，它们虽然不具有强制执行的效力，但是他们能反映国家金融行业的现状，对未来国家的金融政策、金融法规动向有一定的预示作用、对我们的业务开展、风险管理等有警示作用，因而也不能完全忽视。第二是商业银行企业内部的“规” ，主要是银行机构根据国家法律法规，结合自身条件与需要进一步细化或制定的各类管理规定及内控规则。由于从表面看，这个“规”是广大工作人员日常工作中遵守与反复运用的，容易误导我们的认为遵守这些“规”就是合规了，容易令我们在对外开展业务、同业竞争等工作中忽略了要遵守法律法规这个最根本的、最低的要求。认识到这一点，我们在制定内部“规”时就必须使这个“规”是符合法律并能适应我们经营特点、提升经营管理层次、保障健康发展又能调动从业人员积极性的要求。在我国银行业股份制改革的背景下，各商业银行自身的公司治理、企业文化、组织结构、发展战略、人力资源、目标市场需求和竞争环境、业务复杂程度、绩效考核和激励机制等因素必须与市场竞争的客观需要相匹配，并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持。首先，我们必须明确认识到建设合规文化的重4 / 17要性。从外部环境来看，国际会计准则的修订、 巴塞尔新资本协议的出台、外部监管日趋严格的要求、提高竞争力的客观需要等因素，既给农业银行的合规管理带来挑战，也促使银行坚持不懈地加强合规文化建设，唯有加强自我约束，方能不被淘汰。从国家和社会的层面来说，当前国家制定相对发达国家更为严格的银行法律法规，是因为目前我国商业银行整体抗风险能力弱，风险管理建设还处于初级阶段。而金融业特别是银行业的安全是关系国民经济安全，关乎社会安稳的关键性行业，通过设定限制，防止银行业的无序竞争，盲目扩张，从而稳定金融秩序;也可以使银行业可以逐步加强风险管理，稳步提高资产质量。此外，我们作为经营企业，除了要提供产品，获取利润，还肩负相应的社会责任，承担相应的社会义务。从我们的自身需求来说，合规建设是我们的自我发展和自我完善的内在要求。合规风险是指银行因未能遵循合规法律、规则和准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。这种损失包括两个层次的损失，1.直接损失：财务损失和声誉损失，指的是由于违规经营而可能产生的合同无效、经济纠纷与涉及民事、刑事诉讼所带来的不可预见的损失。2.惩罚性损失，5 / 17是指银行监管部门和行政执法部门对银行机构违法经营所作处罚，包括没收违法所得，罚款，吊销营业执照等措施，这是在必然的，可预见的损失。合规建设的任务正是要对违规经营进行预防，或及时发现并制止风险产生，或在风险发生时降低由此造成的破坏。巴塞尔银行监管委员会在银行业组织内部控制体系框架中，将“合法和合规性”列为银行内部控制框架的重要要素之一。目前我国银行业在合规经营方面仍存在不少不容忽视的问题，一些金融机构仍存在重业务拓展，轻合规管理的做法，往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了银行合规经营风险。正如中国银监会上海监管局王华庆局长所说， “就中资银行而言，违规经营，道德风险是长期困扰和制约银行稳健发展的主要因素，根源就在于银行一直没有将合规视为风险管理的一项活动，更没有将合规作为一个重要的风险源来管理，长期以来合规一直不是银行重点关注的风险领域。 ”第二，建设合规文化应当把“以人为本”作为入手点，关键要先解决“谁是商业银行合规文化建设的主体”这一问题。6 / 17人是各种社会实践的主体。合规文化的形成，与员工的文化层次、职业道德修养有着直接的联系。商业银行的合规文化建设必须依靠全体员工的集体智慧和团队力量。银行要从思想上克服被动合规的观念。合规是银行自身健康发展的需要，是银行贯彻落实科学发展观的基础，银行要生存、发展和稳健运行，其必要条件就是必须符合以风险管理为导向的所有合规建设。而克服被动合规错误观念的重中之重就是要让广大员工自觉认同企业文化，就像鱼生活在水中一样，员工应认识到自己和所在行的生存和发展离不开健全、完备、科学的合规文化建设。下面先来看一个管理学案例：某水库坐落在风景宜人的郊外，每年夏天自然会吸引大批游泳爱好者趋之若鹜。由于水库是这个城市自来水的唯一水源，因此，管理者就在库区遍地竖了许多“禁止游泳”的牌子，并且加强巡逻，但效果一点都不好，游泳者变着法子偷偷到这里来玩。后来，管理者改变方法，撤销了巡逻制度，换了公告牌，上面写道：“您每天使用的自来水全都来自于这里。为了您和您的家人身体健康，需要保持清洁卫生。 ”结果到库区游泳的人慢慢减少直至完全绝迹了。为何同样是水库管理，只是换了块告示牌，就能产生迥然不同的效果?对于这一现象，心理学家的解释是：7 / 17因为触摸到了人性中自私倾向的痒处。从管理学的角度出发，第二块告示牌的内容其实是促成了被管理者产生认同感，同样道理，在企业文化管理中，导入人性化管理，有效触摸人性之私的痒处，就等于取到了有效管理的金钥匙，也可以达到事半功倍的效果。企业文化建设是一个双向过程，其首要职能就是要让员工既要“认同”企业文化，又“自觉遵循”企业文化。然而不管是从“认同感”还是“自觉性”来讲都离不开人性。俗话说：思想是行为的先导，它能引导人的行为，支配人的行为。人本管理思想的本质已经不是单纯的形式管理，而应是对人性的再培育、激发和利用，其实质是培育积极的人性特质，剔除消极的人性特质。银行管理者应加强对员工的人性管理，银行员工也应学会要积极主动调整好自己的人生观和世界观。合规应该成为银行文化的一部分。银行业作为高风险行业，只有在控制好风险的基础上才能谈发展。 “合规应被视为银行内部的一项核心管理活动” ，人是银行经营管理的第一要素，人性的好坏，对银行业控制风险具有很大的影响，营建合规文化需要以人为本，人性管理合规化，同样能降低风险，对促进银行合规文化的建设具有重要的意义。对于银行系统来说，合规建设的主体应该是全8 / 17体银行员工。从员工队伍建设来看，人人合规，合规绝不仅仅是合规部门或者合规人员的事情，全体员工才是合规建设和合规机制运行的最主要执行者，让合规的观念和意识渗透到每个员工中，在员工的日常工作中体现，形成普遍性的合规文化。只有这样才能达到全员合规、人人合规，才能有效控制合规风险，确保银行的经营不偏离目标，实现银行经营价值的最大化。因为，人是各种社会实践的主体，合规文化建设必须“以人为本” 。合规文化的形成，与员工的文化层次、职业道德修养、品行有着直接的联系。一方面，要积极开展在法律法规、工作规章、职业道德等各方面对员工的培训工作，另一方面，合规的规要在实践中得以贯彻执行，必须通过有效的激励机制，把对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励;对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理;对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣，违规可耻的工作氛围。建设合规文化，领导必须率先示范。合规要从银行高层做起。银行的高层在合规建设上要亲力亲为，认真做好“写、改、查、奖、惩”等五个字;领导者所做的事情不只是代表其个人，而是代表一个群体，能让下属和自9 / 17己一起发挥集体效应，起到潜移默化、耳濡目染的效果。合规文化建设要真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责。要通过建立逐级问责办法，对不同形式的违规行为实行相应的制裁措施。只有这样，良好的合规文化才能蔚然成风。因此，我们要坚持“以人为本”的管理模式，以增强员工的企业归属感为主题，夯实商业银行合规文化建设基础。要想从源头上推进合规文化建设，应坚持“以人为本”的管理模式，一是倡导柔性管理，注重人文关怀，关心员工、爱护员工、尊重员工、理解员工、信任员工，不断激发出员工的工作积极性、创造性和团结协作精神，逐步营造合规氛围。二是因势利导，强化感恩教育，增加员工的企业归属感，把职工个人努力、个人贡献和银行发展密切结合起来，力争达到企业文化与个人文化的趋同与和谐，增强银行员工合规行为的主动性。三是按照全员参与的原则，从员工的人生观和世界观着手，组织开发持续有效的合规风险培训和教育项目，加强员工合规教育和培训，深化对合规政策、合规意识和合规职责等字面要求及其精神实质的理解，培育良好的企业文化氛围，真正让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中，实现全员合规、人人合规，有效控制合规风险，确保银行的经营不偏离目10 / 17标，实现商业银行经营价值的最大化。具体来说，一方面，要稳定员工思想，疏通信访通道，及时化解员工的误解和不满，实行基层员工最低工资保障标准，科学确定一线员工工作考核标准，合理明确临柜人员绩效挂钩比重。另一方面，建立分类别、分层次的培训机制，合理设计培训内容，增强培训效果，尤其是通过电子考试系统的开发，强化员工培训力度，提高业务技能和风险防范能力。同时，倡导感恩、奉献、合作的企业文化，从精神层面推进合规文化建设。第三，建设合规文化，要把制度建设作为立足点，重点解决“如何推进商业银行合规文化建设”的问题。银监会颁发的商业银行合规风险管理指引中指出：合规是可以创造价值的，也是可以度量和考核的。首先，合规可以降低因遭受监管处罚和法律诉讼而导致财务损失的可能性;其次，坚持合规经营的宗旨和原则，能够提升品牌价值和社会地位，增强银行持续竞争力，带来财富收入和声誉价值。基于此，合规风险管理完全可以超越“成本中心” ，成为金融机构的价值中心。同时，近年来，巴塞尔银行监管委员会推出了许多风险规则，这些规则覆盖了市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理、合规风险管理,而这些监管规则也正11 / 17是目前全球金融界所兴起的以风险、资本和价值为中心的现代金融机构内部管理规则的集中体现。可以说， “以风险为本”已经成为金融界提到合规风险管理一个最流行的修饰词。既然风险规则是“以风险为本” ，合规风险管理也应“以控制风险为本” ，合规管理应当成为商业银行的价值中心、效益中心之一。从机构建设来说，当前应该进行合规部门或专职合规岗位的设置和完善，国际巴塞尔银行监管委员会发布合规与银行内部合规部门的高级文件将合规部门定义为：“合规部门是识别、评估、通报、监控并报告合规风险的一个独立的职能部门” 。其独立性应该表现在以下两个方面：1.工作独立，合规部门应当独立于银行经营业务;应有权主动与任何员工进行交谈和沟通，并有权为履行职责之需获取任何记录或档案材料;应有权随时就其调查发现的任何违规或可能的违法行为向高级管理人员及合规建设领导机构报告，银行应确保合规部门不因实施上述行为而遭受管理人员或其他任何工作人员的打击报复或冷遇。2.经济独立，应为合规部门提供足够的资源以保证其高效履行职责，合规部门的预算及合规部门工作人员的补偿机制应与合规部门的宗旨保持一致，而不应依赖于业务部门的经营状况。12 / 17在合规文化建设的制度层面，主要针对合规检查、合规评估中发现的管理漏洞，及时采取预防和补救措施，提高制度的严密性和可行性。一是通过对现有制度的梳理，废止不适应的制度，出台新制度。二是按照经营管理的需要，秉持制度先行的原则，加强配套制度的建设，为业务的开展创造有利环境。 克服“无规、错规和漏规”现象，实现经济与安全双重目标。合规制度也是一种稀缺资源，是银行构建全面合规风险管理体系和有效内部控制机制的核心，是合规文化形成的基础。要解决这一资源的稀缺性问题，关键在于加大制度的供给，建立一系列合格的“规” 。建立一个合格的“规” ，看似容易，深究起来会发现绝非易事。这个“规”不是简单的一个满足法律法规要求的制度汇编。它既是一个与各业务及管理活动、各条线和运作单元以及各岗位形成明确映射关系的文件化管理系统，又是将岗责体系、监测评价、激励机制等多项管理要素有机结合的载体。简言之，合格的“规”要确保经济和安全双重目标的实现和统一。从经济方面考虑，一方面， “规”应反映银行经营效益的需要，符合农村商业银行“服务三农、服务中小企业、服务地方、服务市民”的定位要求。另一方面， “规”还应与法律法规和监管要求、银行自身的公司治理、组织13 / 17结构、目标市场需求和竞争环境、业务复杂程度、绩效考核和激励机制等因素相匹配，并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持。从安全方面来看，一是要确保所有的业务经营管理活动都有可操作、可遵循的规则，把一系列规范性要求落实到具体业务经营管理活动中。要加强内控制度建设和整合，做到系统化、技术化和文本化。二是要建立规章制度的后评价制度，跟踪研究制度执行情况，并根据经营环境的变化，不断加以完善，及时发现和堵塞新的漏洞。要继续及时清理已经过时、作废的制度规定，避免新旧制度交叉而造成一些不必要的执行矛盾和风险隐患。从国外经验来看，要提高全员的执行力，确保制度有效执行，需要四项机制的支持：有效的激励机制、强大的合规检查制、严格的风险责任制以及强有力的内部审计制。我国商业银行的合规建设亦可以从中学习有效经验，紧扣这四项机制的建设开展。一是合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须通过科学合理的激励约束机制，引导和规范员工行为，激励各相关岗位、相关人员做到有章必循，执制必严。同时，把内控管理成效及评价结果纳入支行行长的考核和离任、责任审计中，并与干部使用、薪酬分配挂钩。二是合规检查要实现对各项业务过程、各个操作环节、各个岗位的全部覆盖，不能形成空白点。通14 / 17过对全行所有岗位及所有人员的法律法规、规章制度执行情况定期进行合规性检查，促使各项制度的有效执行。三是建立全面严格的合规问责制度，针对因制度执行不力或有章不循的风险失控，严厉的惩罚相关责任人，并做到制度面前人人平等。同时，建立诚信举报制度，借鉴先进银行设立道德热线或举报机制的做法，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为。四是对全行的制度执行情况、制度缺陷、风险隐患、合规性检查等进行审计，通过查找风险隐患，处理风险案件等手段督促相关制度的落实，确保内控机制有效运转。下面，我结合个人工作体会和国内外其他商业银行企业先进经验，形成了一些可供参考建议来规范合规管理流程：一是深入推进内控体系建设，初步形成严格和规范业务操作层岗位制约，二是强化业务部门自律监管等职责履行，整合会计主管及网点主任岗位职责，改善会计主管工作环境，稳定会计监管队伍，提高会计主管监督的独立性和权威性;三是强化以合规、风险、审计管理为主体，分别设立了相对独立的合规管理部、风险管理部、审计稽核部，加强对支行的内控状况评价，加大风险提示、问题整改和检查责任追究力度;四是加强突击检查力度，切实发挥以内控安全检查的作用。15 / 17用实际行动来规范执行行为，改进执行工作作风，提高执行工作水平。一是建立周例会、月例会制度，加强执行的沟通力度;二是建立督办制度，强化执行的指导与监督;三是建立多渠道的信息沟通机制，包括召开员工座谈会、领导谈心制度等;四是建立透明管理、民主决策机制，不定期公布行领导工作、活动情况，接受员工监督;五是建立以事后监督、主办会计为主体的会计监控系统，强化对重要交易、重大金额、重要环节、重点时段会计业务的非现场监管，防范会计业务操作风险。与此同时，在全行范围内开展以“查、防、堵、惩、教”为主要内容的案件专项治理等活动，使全行员工的执行意识不断提高，业务的合规管理进一步加强，合规文化建设的才能不断地取得新突破。总而言之，合规文化建设，必须有针对性地健全和完善制度管理体系，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理需要的，要及时修订完善，并确立“有章必循，违章必究”的原则。但除了建立“硬件”规章制度的保护外，还要注重“软件”从人性化管理的角度去挖掘员工的潜能，改变员工的心智模式，从源头上激发员工积极