《固定资产投资计划管理办法》

固定资产投资项目计划管理办法 第一章总则 第一条 为加强公司 以下简 称 公司 固定资产投资项目计划的管理 规范投资计划管理程 序 依据公司相关管理规定 制定本办法 第二条 公司所有固定资产投资项目均需纳入投资计划统一 管理 固定资产投资项目计划实行集中审批 归口分级管理的方式 只有列入当年投资计划或调整计划的投资方可实施 第三条 公司的固定资产投资根据项目所在的网络位置和功 能分为网络建设与扩容 业务经营平台 运营支撑平台 增值产品 和服务系统 用户终端设备 大客户工程 技术研发试验 仪器仪 表 行政办公等九个大类 详细分类参见附件 1 每个投资项目 都具有唯一标识的项目计划编码 项目计划编码原则上不允许更改 第四条 本办法中的固定资产主要指使用年限在一年以上 单 位价值在 2 000 元以上的 为生产产品 提供服务 经营管理而持 有的 并且在使用过程中具有独立功能并保持原有物质形态的各种 资产 包括网络资产 设备资产 房屋建筑物等 第五条 本办法中的固定资产投资项目计划是指当年固定资 产新增投资计划 首次购建新的固定资产或更新改造原有固定资产 2 的投资计划 对于上一年已经立项的投资项目 如未签订合同或未 实施完的均需列入结转投资计划中 第六条 本办法适用于公司各职能部门及分 子 公司 以下 简称 各单位 第二章固定资产投资计划管理职责 第七条 公司成立投资管理专业委员会 由董事长 总经理 相关副总经理及各相关部门负责人组成 具体职责包括 一 根据公司战略规划确定公司年度投资计划意向 二 研究和拟定投资项目的规模和结构 三 审核年度投资计划并提出改进性建议 四 审定投资管理工作的各种制度和建议 第八条 发展运营中心 一 负责组织各单位年度固定资产投资项目需求计划的上 报 组织计划审核会议 向公司领导班子提供投资项目的最终审核 建议 并根据公司的批复下达年度固定资产项目投资计划 二 负责组织审核委托第三方机构编写的项目建议书或可 行性研究报告 三 负责对公司投资计划内的项目跟踪管理 四 负责组织计划外投资项目的集中上报 五 负责特殊一事一议投资项目的上报 第九条 财务计划部 一 负责按照投资计划筹集资金 确保建设资金落实到位 二 负责按照投资计划签订的合同约定进行付款 三 负责参与年度投资计划审核会议 并对固定资产投资 3 项目的项目建设书或可行性研究报告的投资效益提出审核建议 第十条 市场营销中心 一 负责根据市场情况对项目市场需求进行审核 二 负责根据市场情况对项目收入预期进行审核 三 负责本部门投资需求计划的上报及材料编制 四 负责审核分公司归口部门的项目需求上报材料 第十一条 资产管理部 一 负责根据库存现状对项目采购内容进行相关审核 二 负责对项目转固后的资产管理提出意见和要求 三 负责本部门投资需求计划的上报及材料编制 四 负责审核分公司归口部门的项目需求上报材料 第十二条 物资采购部 一 负责按公司审批后的投资计划实施采购 二 负责在采购订单上填写项目计划编码 三 负责按项目计划编号对所签订的采购合同进行分类 第十三条 总公司固定资产投资项目需求及审核部门 一 负责本部门投资需求计划的上报及材料编制 二 负责审核分公司归口部门的项目需求上报材料 三 负责参与项目建议书或可行性研究报告的审核会议 并提出投资项目可行性的审核意见 第十四条 各分 子 公司负责按照要求上报本单位的投资需 求计划 对投资计划的上报进行初审 负责按照批准后的投资计划 组织项目实施 4 第三章固定资产投资需求计划编报 第十五条 一般情况下 每年 11 月末上报下一年度的固定资产 投资项目需求计划 根据项目执行情况于当年 7 月末填报年中调整 计划 第十六条 各单位上报需求计划时 需遵照如下要求提供必要 的项目论证资料 一 所有的投资项目均须填写 年度固定资产投资项目计 划汇总表 式样见附件 2 其中 总公司以部门为单位填写汇总 表 分 子 公司以分 子 公司为单位填写汇总表 建设类的项 目 需工程建设的项目 还须编制项目建议书 式样见附件 3 二 所有投资项目资金额超过 500 万的项目 公司指令要 求完成的投资项目除外 除上述材料外还须编制可行性研究报告 式样见附件 4 第十七条 固定资产投资项目需求计划上报时需要履行审批制 度 总公司最终需分管副总签字确认 分 子 公司最终需总经理 签字确认 第十八条 项目建议书的编制要求 由项目投资需求单位依据 年度重点工作计划和经营计划自行编制 项目建议书应主要论证投 资该项目的必要性 可行性以及投资的目的 要求 计划等内容 具 体内容参见附件 3 第十九条 可行性研究报告的编制要求 由项目投资需求单位 论证项目在技术上的可行性和经济上的合理性 进行多方案的对比 分析 推导出最佳方案 具体内容参见附件 4 第二十条 涉及总公司的重大投资项目或有特殊要求的项目 经公司董事长或总经理同意可委托有资质的设计 咨询单位编制可 5 行性研究报告 第四章固定资产投资计划的审批 第二十一条依据各单位上报的固定资产投资 项目需求计划的类别 对各单位所上报的需求计划进行初步审核 对上报资料不完备的需求计划按规定要求补充完善 第二十二条 总公司各部门上报的项目资料 年度固定资产投 资项目计划汇总表 项目建议书 可行性研究报告等 初步核定后递交给与项目相关的部门征求意见 并将汇总意见 提交公司投资管理专业委员会审核 第二十三条 分公司上报的项目资料 年度固定资产投资项目 计划汇总表 项目建议书 可行性研究报告等 初 步核定后递交给总公司归口专业部门初审 归口专业部门须出具审 核意见和项目必要性的排序结果 发展运营中心将初审结果提交公 司投资管理专业委员会审核 第二十四条 总公司归口专业部门初审重点应包括以下几个 方面 一 二 三 内容是否客观 真实 是否存在重大安全生产问题和技术问题 项目的必要性及紧迫性 第二十五条根据固定资产投资项目需求计划 的项目类别分别召开投资计划初步审核会议 参与单位职责如下 一 负责组织投资计划初步审核会议 形 成会议结论 6 二 各需求部门 负责介绍 说明投资计划及方案 三 总公司归口专业部门 负责评估和论证分公司归口管 理的项目内容 四 市场营销中心 负责分析和评估投资计划及投资方案 中涉及市场预测结果的合理性 负责审核项目建设必要性和建设规 模 五 财务计划部 负责审核投资估算中相关费用列支 费 率取值 负责审查相关财务评价 结果及财务风险等 第五章固定资产投资计划的下达 第二十六条依据审核会议结果 形成公司年度 投资计划建议书及投资计划明细 根据公司相关规定 报请公司领 导班子会议或公司党委会议审议 审议结果报请公司董事会或股东 会正式审批 第二十七条根据公司的审批结果于每年年初 下达当年年度固定资产投资项目投资计划 根据项目实施情况 如 确需年中调整计划 经审批后于 7 月末下达 第二十八条 公司年度固定资产投资项目投资计划不得擅自 更改 对于不超过年度投资计划总额且金额在 50 万元以内的项目 更改调整 可由需求部门上报调整方案和事由 经报 请总经理审批后方可调整和实施 第二十九条 未列入年度固定资产投资项目投资计划的应急 工程和临时新增的大客户工程项目等需要一事一议的项目 由 报公司领导班子办公会审批 100 万元以上的计划外投资 项目 根据公司相关规定 报请公司党委会议审议 累计超过全年 投资计划总额 5 以上的计划外投资 根据需要再报请公司董事会 7 或股东大会审议 所需材料如下 一 投资项目的 年度固定资产投资项目计划汇总表 式 样见附件 2 其中 总公司以部门为单位填写汇总表 分 子 公司以分 子 公司为单位填写汇总表 建设类的项目 需工程建 设的项目 须编制项目建议书 式样见附件 3 二 对于投资项目规模超过 500 万的项目 除上述材料外 还应编制可行性研究报告 式样见附件 4 三 大客户销售类项目涉及到工程建设环节或资产投资的 除上述材料外还应提供销售合同 第六章罚则 第三十条 发生下列行为之一的 视为主动放弃投资计划 一 不按规定时间和要求上报年度投资需求计划的 二 所上报的投资需求计划不真实 不准确 与实际情况偏 差较大的 三 上报资料不完备 影响整个投资计划审批的 第三十一条 发生下列行为之一的 公司终止项目支出 关闭 项目计划编号 收回已下达的投资计划 一 项目计划批复后 未按上报的计划时间启动项目 推 迟 9 个月以上的 二 擅自调整项目建设目标和建设内容的 三 项目执行过程中 拒不接受相关部门监督检查的 第七章附则 第三十二条 本办法由公司负责解释 第三十三条 无形资产投资项目管理参照本办法执行 8 第三十四条 本办法中相关附件与正文具有同等效力 第三十五条 本办法自下发之日起执行 附件 1 固定资产投资项目分类 2 年度固定资产投资项目计划汇总表 3 投资项目建议书模板 4 项目可行性研究报告模板 9 附件 2 年度固定资产投资项目计划汇总表金额 万元 总公司签字栏 分管副总 需求部门负责人 填表人 分 子 公司签字栏 总经理 财务总监 分管副总 填表人 序号项目名称项目类别项目子类别需求单位建设单位运维单位 项目 负责人 单位 负责人 主要实施内容 计划开工时间 年月 计划完工时间 年月 计划总投资 一 新增投资项目 1 2 3 二 转年投资项目 1 2 3 12 附件 3 投资项目建议书模板 投资项目建议书的内容应包括如下几个方面 一 二 项目概况 重点阐述编制内容和原则 项目的意义及必要性 重点阐述项目应用领域 是 否符合国家相关产业发展规划 是否符合公司战略规划和年度重 点工作计划的基本情况 三 项目的市场分析 定量分析项目的市场需求情况 目前行业现状以及未来的发展趋势 要有客观真实的市场数据 四 项目的建设内容 规模 地点和期限 建设内容通常指项目建设的具体内容和实施期间的相应费 用等 具体内容要有详见的采购清单 费用开支要有具体的计算 标准 建设规模通常指项目建成后直接服务的用户数 管线长度 网络节点 业务种类及其容量等 建设地点要说明具体的施工路 线 安装机房等 项目期限包括开工时间和竣工初验时间 并有 具体的项目实施时间表 五 投资估算与资金筹措 总投资包括建设该项目的所有资金投入 资金筹措方案包括企业自有资金投入 含贷款 政府补贴 BOT 合作建设 收入分成等 13 六 投资回报分析 需说明项目经济效益分析材料 一般按照 5 年为计算期 项 目建成后每年市场占有率情况预测及依据 预计每年用户数量 销售收入 利率及财务费用 税率及税收优惠计算方法等 经济效益的主要财务指标 年新增销售收入 年新增税后利 润 盈亏平衡点 投资收益率 投资回收期等 七 14 其它需要说明的情况 附件 4 项目可行性研究报告模板 可行性研究报告 简称可研报告 是指从事一种经济活动 投资 之前 要从经济 技术 生产 销售到社会各种环境 法律等各种因素进行具体调查 研究 分析 确定有利和不利的 因素 判断项目是否可行 估计成功率大小 经济效益和社会效 果程度 帮助决策者和主管部门审批的上报文件 包括但不限于 以下内容 一 项目简介 主要包括项目名称 项目概况 项目的基本情况 项目建设 目标 项目建设内容及规模 项目建设周期 项目总投资和资金 来源等内容 二 项目建设的背景及必要性 主要应说明项目的发起过程 提出的理由 前期工作的发展 过程 投资的必要性 重点阐述外部环境 技术和市场的竞争环 境 行业现状 项目应用领域及符合国家及公司发展规划的基本 情况 三 项目的基础 重点论述该项目具备的条件 包括但不限于政策方面 技术 方面 网络方面 市场方面 对目前竞争产品 同类技术进行 SWOT 分析 四 投资估算及资金举措 15 总投资包括项目的全部资金预算 资金筹措方案包括企业自有资金投入 含贷款 政府补贴 BOT 合作建设 收入分成等 五 项目实施进度 主要包括项目建设期 项目实施进度等内容 要有全过程的 时间进度计划 六 项目经济效益 具体包含但不限于以下内容 项目建成后每年市场占有率情 况预测及依据