会计凭证传递管理规定

Q CT 湖北东神楚天化工有限公司企业标准 Q CTGL JY 027 2014 会计凭证传递程序管理规定 2014 03 20 发布 2014 04 01 实施 湖北东神楚天化工有限公司 发布 会计凭证传递程序管理规定会计凭证传递程序管理规定 1 1范围范围 本规定适用于本公司计财部 档案管理部门 其他部门可参照执行 2 2 术语和定义术语和定义 2 1 会计凭证的传递程序 是从取得原始凭证和编制记账凭证开始 经过审核 记账 装订到归档为止 所进行的传递与处理的流程 3 3 职职责责 3 13 1 经办人员 负责对原始凭证 单据 的审核 将正确无误的原始凭证报送计财部 3 23 2 制单人员 负责接收原始凭证 审核原始凭证 将记账凭证传递审核人员 3 33 3 出纳人员 负责接收已审核的记账凭证进行付款业务 传递银行回单 收据 承 兑汇票等 3 43 4 档案管理员 负责接收已装订的会计凭证并归档保管 4 4 管理内容管理内容 4 14 1 会计凭证应当及时传递 不得积压 会计凭证应当及时传递 不得积压 4 1 14 1 1 经办人员在取得原始凭证后 应在 2 天内及时办理审批手续 办理完审批手续 后 在 2 天内报送到计财部 4 1 24 1 2 制单人员在取得原始凭证后 应在 5 天内审核填制凭证 并转交给出纳进行办 理付款业务 4 1 34 1 3 出纳在办理完付款业务后 应在 3 天内到银行拿取银行回单及相关票据 传递 给制单人员 并在票据传递登记本进行登记 制单人员在收到银行回单后 应在 2 天内将回单票据放入记账凭证内 4 1 44 1 4 月末账务处理完毕后 凭证装订人员应在 3 天内完成装订工作并归档 4 24 2 会计凭证的一般传递程序会计凭证的一般传递程序 4 2 14 2 1 原始凭证经相关领导批准后 经办人员将原始凭证报送计财部 4 2 24 2 2 制单人员对外来人员报送的原始凭证经行审核 对审核无误的原始凭证制证 打印记账凭证 4 2 34 2 3 制单人员将填制完整的记账凭证报送给审核人员 审核人员对记账凭证进行审 核并加盖签章 4 2 44 2 4 出纳接收已审核正确的待收款 付款业务记账凭证 核对凭证金额 并通过网 上银行业务处理操作 银行业务办理工作 出纳将已处理完的付款业务凭证加盖 签章和付讫章 转交给计财部经理 4 2 54 2 5 计财部经理对已接收的会计凭证经行复核 进行网上银行业务操作审核提交付 款 4 2 64 2 6出纳收到现金时 应及时到银行办理入账手续 并开具相关收据 出纳将银 行回单 承兑汇票 收据 支票根进行登记 并传递给制单人员 4 2 74 2 7 制单人员在收到相关业务票据时 应在票据传递登记本签字 及时将银行回单 收据等票据放入记账凭证 并用胶水粘到粘贴单上 4 2 84 2 8 会计主管人员应对已生成的电子记账凭证进行审核记账 4 2 94 2 9 凭证装订人员对已审核记账完毕的凭证经行整理 装订 将已装订完成的凭证 入柜归档 4 2 104 2 10 会计凭证在计财部保管满 2 年后 会计保管人员将凭证登记并移交公司档案室 归档同一保管 并填写会计档案移交表 对档案部门到期的会计凭证上报销毁申 请 批复后会同档案部门销毁 5 5 考核及细则考核及细则 本部分由计财部及有关部分负责组织检查与考核 未按以上标准执行的 每次考核 20 元 6 6 资料性附录资料性附录 6 1 附录一 会计档案移交表 6 2 附录二 票据传递登记本 7 7 附则附则 7 17 1 本规定由计财部制订 最终解释权归计财部 7 27 2 本规定自发布之日起执行 附录一 附录一 湖北东神楚天化工有限公司湖北东神楚天化工有限公司 20132013 年度会计档案移交年度会计档案移交 表表 一 会计凭证 月份凭证数量起讫号码附件张数备 注 合 计 二 会计账薄共 本 三 增值税抵扣联 本 计 页 四 2013 年度会计报表 本 五 2013 年度纳税申报表 本 六 2013 年度材料计划汇总表及材料进销存汇总表各 本 材料出入库单 本 七 2013 年度产成品月报表 盘存表壹本 产成品出入库单 本