出口商角度下-信用证结算方式面临的风险及对策

出口商角度下 信用证结算方式面临的风险及对策出口商角度下 信用证结算方式面临的风险及对策 戴亮 10 金工 62 信用证结算方式已经逐渐成为我国外贸企业中最主要的一种贸易结算方式 信用证结 算方式尽管由银行提供信用 但它仍旧内潜着很大的风险 本文总结了信用证结算方式的 常见风险 希望能对我国外贸公司选择结算方式时有所帮助 一 风险 一 风险 自从我国加入世界贸易组织后 我国对外贸易飞速发展 信用证支付已经逐渐成为我 国企业在对外贸易中最主要的一种贸易结算方式 在实际的操作中 由于信用证适用领域 的跨国性及银行审单时强调的是信用与基础贸易分离的书面形式上的认证 银行的付款与 买方的收货载信用证交易中是两个毫无瓜葛的环节 因而暴露了信用证特征下的明显局限 性 总结起来 我国企业在使用信用证进行结算时 面临如下风险 1 进口商所在国的政治经济风险 所谓进口商所在国带来政治与经济风险 是指东道国的政治 社会和宏观经济生活发 生不可预测的变化和调整 给出口企业的经营活动带来影响 制约及造成损失的可能性 国家的贸易政策和措施发生变化时 由于贸易主体对新政策理解滞后而发生的被动对抗行 为所导致的风险 各国对外贸政策的变化会对贸易活动带来很大的影响和损失 同时经济 危机或经济波动同样会带来风险 如 1997 年的亚洲金融危机 导致世界各国经济都陷入了 低迷的状态 我国的出口贸易也受到严重影响 2 开证行资信不佳的风险 根据 跟单信用证统一惯例 第 600 号文书规定 在信用证付款的条件下 开证行负 有第一付款人的责任 这就意味这以银行信用代替了商业信用 增强了支付的安全性 但 是令人不可忽视的是银行也并非坚不可摧 在一些国家银行破产的事时有发生 即使在历 史悠久的大银行也不例外 尤其是那些中小银行 开立信用证以后一旦停业 倒闭或破产 就无法履行付款的责任 其中最闻名的要数英国闻名的巴林银行倒闭事件 到现在这一事 件仍是震惊世界 也就是说银行一旦无法履行付款时 风险又再一次转向了出口商 使其 收汇没有保障 须承担商业信用风险 3 进口商伪造信用证欺诈 有的不法进口商利用伪造 变造的信用证绕过通知行直接寄给出口商 引诱出口商发 货 骗取货物 有的进口商申请开立不合格信用证 并拒绝或拖延修改 或者改用其他付 款方式支付 若此时卖方贸然发货 将造成出口商被欺诈的被动局面 例如 河南某外贸 公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证 金额为 USD37 200 00 元 通知行为伦敦国民西敏寺银行 因该证没有像往常一样经受益人当地银 行通知 真实性未能确定 故该公司在发货前拿该证到某种行要求鉴别真伪 经银行专业 人员审核 发现几点可疑之处 银行初步判定该证为伪造信用证 后经与开证行总行联系 查实 确是伪造的信用证 4 软条款 信用证带来的风险 软条款 也叫陷阱条款 是指在一份不可撤消信用证中规定有若干开征申请人单方面 可随时解除付款责任主动权的条款 使得表面为不可撤消的信用证变成了实质上可撤销的 信用证 通常这些条款的设置都很隐蔽 如果出口商审证不严 就会落入圈套 陷入被动 软条款一般有如下几种 1 对信用证生效另附条件的条款 开证申请人要求开证行开出 暂不生效 的信用证 规定必须取得某种条件或某种文件 之后该信用证才能生效使用 譬如 待到货样经开证申请人确认后再通知信用证生效 或 待进口许可证签发后再通知生效 或由通知行签发通知后再生效 或由受益人先提供履约 担保书 申请人通知船名等等 这样 信用证虽然以开出 信用证的主动权完全由开证申 请人掌握了 如果受益人对此类软条款认识不足 急于发货 一旦货物的行情发生变化或 其因他原因 申请人不愿接受货物 就会拒绝发出生效通知 以信用证还未生效为由拒收 货物 致使出口商遭受损失 2 在货物装运上的一些细节上设置陷阱 规定装运港 装船日期或目的港须由开证申请人通知或须经其同意 并以修改书形式 通知 这类软条款的存在不仅使开证申请人掌握了货物是否装船 何时装船的主动权 而 且将受益人陷于两难的境地 一方面不能不准备发货 另一方面又无法掌握发货日期 随 时可能造成信用证装船时间的逾期 若受益人在装船过程中产生与信用证任意条款不符的 情况便可成为开证行拒付的理由 3 在商品检验书上做文章 一般信用证均规定以卖方所在国检验机构出具检验证书作为议付单据 但是 此类软 条款的信用证规定 商检证书须由开证申请人或其他指定人或特定人出具 或须由开证行 核实 或须与开证行存档之样相符 在此交易条件下 只有开证申请人出具或经过其同意 的商检证书才能作为议付的单据 这等于把是否接受货物的主动权交给了开证申请人 一 旦开证申请人对货物品质无端挑剔 拒绝签发商检证书 或声称受益人出具的商检证书与 开证行存档不符 那么受益人就没有了付款保障 这一做法实际上是把信用证变成了可撤 销信用证 4 在货物验收环节表现出软条款 这类信用证往往含有这样的规定 货物收据须由开证申请人签发或核实 或货物须经 开证申请人验收合格 并以申请人出具的相应证明作为议付的单据之一或规定以规定以进 口国检验标准验收货物并出具检验证书 含有此条款的信用证实际上已经剥夺了信用证付 款的可靠性 使得受益人必须在开证申请人接受货物之后才能得到付款 此项规定的存在 使得银行的付款保证无从谈起 其实质上把合同中规定使用信用证作为结算的方式变相改 变成托收业务中的远期承兑交单 加剧了受益人可能面临的单货两空的风险 其目的往往 是为骗取受益人的货物 5 单证不符 单单不一 证同不符 证货不一的风险 1 单证不符 单单不一的风险 单证是指出口单据和信用证 单单是指一笔交易中以出口方的发票为核心的整套出口 单据 信用证业务中是由开证行负第一付款人的责任 它是一项自足文件 是一种纯粹的 单证业务 开证行只凭完全符合信用证条款和单据付款 只要受益人提交符合信用证规定 的单据 开证行就应承兑 付款或议付的责任 如果单据与信用证不符 即使货物与合同 完全吻合 议付行也有权拒付款项 2 证同不符的风险 信用证以合同为基础开立 两者之间虽有密切联系 但信用证并不等于合同 信用证 一点开立 就成为与买卖合同相分离的独立文件 买卖和同事买卖双方之间的契约 只对 买卖双方有约束力而不对银行产生约束力 信用证是约束银行与买卖双方的法律文件 开 证行以及参与信用证业务的其他银行和买卖双方均受信用证的约束 在实际工作中 出口 商正确理解证同之间的关系 否则 会影响顺利收汇 3 证货不一的风险 如果货物的品质 数量 包装材料 包装方式与信用证规定不符 也会对出口企业造 成不小的经济损失 在合同订立后 按合同规定的数量交付货物是卖方的义务 有些国家 法律对此有十分严格的规定 一般来说 我国出口商对于少交货物会构成违约的认识比较 清楚但对于多交货物也是违约则认识不足 二 对策二 对策 一 重视资信调查 确保合同周密 严格审证 我外贸人员在订立货物买卖合同前 对进口商所在国家政治 经济 法律 惯例要全 面了解 综合国际形势作出预测 作到心中有数 资信调查已成为一种行业 在商业决策 中占有越来越重要的位置 在签约成交 打包放款 提货担保前要对有关各方进行资信调 查 建立客户档案 买方的往来银行和贸易伙伴的资信要好 切不可草率行事 对方的资信一般来说可通过以下途径获取 中国银行驻国外的分行 2 我国驻外使 领馆经商处 3 国内外的有关商会 4 金 融咨询中介机构 5 商界朋友 资信调查要经常进行 新老客户都不例外 调查的项目应 含有 5C 即 1 Character 性格特征名声 2 Capital 企业资金运作情况 3 Capacity 偿债能力 4 Collateral 抵押的可靠性 5 Conditions 企业的经营外部环 境 严密 完整地订立货物买卖合同 并使业务操作规范化 对国际市场价格风险的防范 应作到以下 3 点 1 卖方在签订合同时 必须在合同中规定一个明确的买方开立信用证的时间 并且将 这一内容与合同中的运输条款相结合 例如在合同中规定 卖方于收到信用证后 XX 天 装运 买方须于 X 月 X 日将信用证开到卖方 若买方在合同规定的期限内未开立信用证 卖方具有向买方索赔的权利 2 卖方要加强催证工作 在合同规定的开证时间到来前 通过电子邮件 电报 电话 传真等方式催促对方按时开证 并将信用证送达我方 尤其是当发现客户资信不佳或市场 行情有变时 更应提前催证 3 收到来证后对着合同仔细审核 不符之处要求对方修改 没有收到修改通知不能发 货装运 二 要求信用证保兑 中东 非洲 南美洲等国由于外汇不充裕而外汇管制较严 这些国家开来的信用证 附加条款很多 而且这些国家的商人大多数属中小商家 客商信用欠佳 在货价下跌时 他们往往不讲信用 不去付款赎单 开证行此时亦称由于商人不付款而不履行付款责任 对于此类情况 最好要求一家比较大且资信好的银行加以保兑 并对其条款逐字加以审核 对没有十分把握的条款 一定要求修改 并待其修改书到后 方可装运出口 对于资信不 良或资信不祥的银行开来的信用证 也可要求另一家银行保兑 以减少风险 三 正确缮制各种单据 加强审单 整套出口单据缮制好后 对照信用证 按照 跟单信用证统一惯例 审单 按照 独立原则审单 按照严格相符原则审单 按照普遍联系原则 结合上下文内容审单 按照合法 合理的原则审单 以确保所有单据与发票严格相符 全套单据与信用证严格 相符 四 对出口企业实施 区别对待 择优扶持 原则 该原则是指银行与客户交往时 谁资信好 效益高 就支持谁 并相应增大融资额度 放宽 打包放款 条件 而对于资信不佳 效益较差的企业 则应从严掌握 少做或不做 融资业务 或要求对方提供第三者担保或等值抵押品作保证 以提高融资安全性 综上所述 出口方信用证风险产生的原因是多种多样的 其中市场行情的变化等属于 客观原因 在某种程度上是无法避