对外贸易出纳实习报告

1 / 47对外贸易出纳实习报告关于在*公司从事出纳岗位的毕业实习报告一、前言实践是大学生活的第二课堂，是检验真理的试金石，也是大学生锻炼成长的有效途径。一个人的知识和能力只有在实践中才能发挥作用，才能得到丰富、完善和发展。大学生成长，就要勤于实践，将所学的理论知识与实践相结合。只有不断总结、逐步完善，才能有所创新，才能提高自己的知识、能力、智慧等因素融合成的综合素质。毕业实习作为学校为我们安排的在校期间最后一次全面性、总结性的教学实践环节，它让我们在就业之前“实战预演” ，通过实习能够使我们更好的完善自己。对于毕业实习来说，其中一个主要目的就是通过实习所学的内容来完善我们的毕业实习报告，当然我们在工作过程中还会收集相关资料、学习更多与会计相关的专业知识，从而认真完成好这次的毕业设计，为完成好毕业实习报告做好充分的准备，也为不久以后的工作打下坚实的基础。2 / 47我在*的实习岗位是出纳，虽然只有短短的几个月，但无论是对我的毕业设计还是今后的工作，都带来了很大的帮助。二、实习单位及实习岗位基本情况实习单位基本情况 *公司是在*基础上于 XX 年 8 月组建而成的大型国有施工企业，公司注册资金亿元，拥有公路工程施工总承包特级资质、市政公用工程施工总承包一级资质以及路基、路面、桥梁、土石方专业一级资质，同时具备隧道、港口及海岸工程、房屋建筑、高等级公路养护等多项资质，拥有国家对外工程承包经营权。公司下辖四家全资子公司，六个项目管理分公司，四大职能中心。 公司重视企业管理和科技进步工作，取得ISO9000、ISO14000、OHSAS18000 三体系认证。公司与软件公司共同开发的企业综合管理系统已建成使用，其功能覆盖项目管理、财务管理、人力资源管理、OA 办公系统等，加上项目远程监控系统的应用，公司已进入企业管理全面信息化时代。在科技创新方面，公司目前具有 9 项工程专利和 11 项国内先进工法，在公司科技创新机制的推动下，每年都会诞生新的科研成果，从而推动了企业科技进步、提高了企业核心竞争力。3 / 47公司以服务社会，追求卓越为宗旨，坚持诚实守信、严谨务实的作风，我们将不断努力贡献交建人的智慧和勤奋，与社会各界携手继续谱写交通建设的新篇章。作为重庆市路桥施工领域的国有龙头企业，公司在工程技术、施工经验、管理体系、行业口碑等多方面优势明显。公司现有各类专业技术人员 1800 余人，其中公路工程类技术人员 1500 余人，拥有国内外先进的大型工程机械设备1000 余台，年施工能力超过 50 亿元。在施工方面：公司参与了重庆所有高速公路及部分轨道工程的施工建设，施工足迹遍布四川、云南、贵州、广东、广西、湖南、江苏、江西、福建、陕西、青海、西藏等省份。在项目投资方面：公司以 BT、BOT 模式先后建成重庆上界高速公路、五桂一级公路、南涪公路、武务公路等多个项目，为重庆交通基础设施建设做出了贡献。公司多次获得“中国建筑工程鲁班奖” 、 “交通部优质工程奖” 、 “中国交通建设十大桥梁英雄团队” 、 “全国交通系统先进企业” 、 “全国安康杯竞赛优胜企业” 、 “巴渝杯优质工程奖” 、 “重庆市重合同守信用企业”等荣誉。实习岗位基本情况4 / 47我这次实习的岗位是出纳。主要负责分公司的财务方面的处理。总公司设有审计部、财务部，各分公司均设有出纳岗位。分公司的平常的收支都由出纳负责，比如督导下面员工的差旅费用、优秀员工的奖金等，都暂由出纳收支，再跟总公司会计报备情况。单位组织结构图： 工作流程图：办理银行存款和现金领取负责发票、收据管理做银行帐和现金帐，并负责保管财务章负责报销差旅费的工作与总公司核对岗位职责：1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务5 / 47时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。3、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。4、保管库存现金的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。5、保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。6 / 47三、实习内容及过程实习内容1、办理银行存款和现金领取。2、负责发票、收据管理。3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。(1)员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。(2)员工出差回 来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。5、填制记账凭证、登记各种明细账、填写原始凭证、贴原7 / 47始凭证、审核原始凭证、对账、填写日记账、到银行去转账、提取现金等。我的日常工作都是严格按照公司的管理规定进行的。(二)实习过程第一天进入公司的时候，特别紧张，因为是第一次实际的接触财务方面的工作，还是在一个新的环境中。在学校的时候，实训都会有老师很细心的带我们做账。不知道公司的老师会不会也像学校的老师那样用心的教我。但是这些担心都是多余的，带我的张老师很细心，让我翻看以前的凭证和账册，把工作的全部流程都很细心的教给我。当我第一次根据真实的原始凭证填制记账凭证的时候，感觉很新奇。在胡老师的带领下，我学会了很多东西。在实习期间我遵守工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。下面就是我在重庆分公司每天的工作过程和注意事项：8 / 471、现金收付(1)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。要清楚的知道现金的来源和金额。在收到一笔资金前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。清点的时候，要沉着冷静，不能只求“快”不求“准” 。公司备有验钞机，在收到加盟商货款和员工预借差旅费返还的时候都会验一遍。现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章” 。多付或少付金额，由责任人负责。在收到现金后，都要填制记账凭证，在填制的过程中，要格外细心，要保证字迹清晰，文字大小要适中，不可涂抹，不可勾画，有错误要用正确的方式修改。在公司填制记账凭证是直接看原始凭证写的，而我在学校不论是学习，还是实训，每次都是按原始凭证编分录，再按分录编写记账凭证的。对于数据的核算也要仔细，通常情况下都会计算几次，以防出错。下班前记入当天的现金日记账中，做到9 / 47日清月结。每一笔都要认真登记，不能有任何遗漏，而且，不能记错方向，不然在年终的时候是不能试算平衡的。(3)把每日收到的现金送到银行。不得“坐支” 。在下班前，都会把当天收到的现金打入公司指定的账户中。以便总公司会计账务的核对。(4)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。在下班前，一定要核对现金和账目，防止出现差错。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。在收到借支单时，要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。还要明确借款人是谁，用途有哪些，要细分清楚。10 / 472、银行账处理(1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。对于公司货款的转账，都有统一的账户，每日下班前都会把当天的货款打入账户中。(2)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单和登记银行日记账。(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。(4)公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。因为分公司就是一个出纳，所以在账务方面特别注意。3、报销审核(1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。督导下店之后的票据都要求是合法的，比如火车票、汽车票、动车票、地铁、住宿的发票等等，都要求是发票形式或者合法的形式。11 / 47(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。(3)正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。(4)支付证明单上填写，请保留此标记目是否超过 3 项。若超过，应重填。(5)报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。公司对于出差的费用有一个标准，在报账的时候都严格按照标准执行。督导在报账过程中多写的部分要改正过来，不能虚报账务。(6)支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。督导填制好出差报销单和申请单后，都要找经理签字，如果经理不在或有其他原因，当时是不可以报销的。4、与总公司核对(1)分公司现金及银行款项的核对。平常的开销和优秀员工资金的发放。12 / 47(2)票据及凭证的核对。要求统一规范有效的填制及票据的真实性。每一份凭证和票据都要保存完好，不能随意丢弃。(3)员工出差费用的核对。对于正常费用和有些不能申报的项目进行核对。江西工业职业技术学院 专 业：学 号：姓 名：班 级：指导教师：毕 业 实 习 报 告 会计电算化二一四年二月 20163320关于在江苏奇珑吉贸易有限公司从事出纳13 / 47岗位的实习报告一、实习单位及岗位简介3、监督职能：出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4、管理职能：出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。虽然出纳的职能对企业十分重要，但我的工作流程也不算很复杂。我的工作主要跟着出纳学习：1）. 办理银行存款转账和现金的保管。14 / 472）. 负责支票、发票、收据的管理。3）. 登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。二、实习内容及过程安 徽 国 际 商 务 职 业 学 院学生毕业实习报告论文题目： XXXXXXXXXXX 作者姓名：班级学号： 专业届别：导师姓名：导师职称：完成时间：摘 要15 / 472016 年 11 月 11 日2016 年 4 月 20 日，我在中安进出口股份有限公司财务部门担任实习会计一职，主要工作内容为记账凭证填制，专用发票填开，网上纳税申报等.经过这次实习，本人锻炼了会计的专业技能，对会计分录、记账、会计报表的应用有了进一步的掌握，不再局限于书本，而是有了一个比较全面的了解，帮助我更深层次地理解现在的企业会计。同时也深刻领会到团队协作、人际沟通的重要性。通过这次实习，我觉得自己知识增长了不少，视野拓宽了很多。实践的过程中也暴露了我许多知识上的不足关键词：中安进出口；会计岗位实习； 会计AbstractFrom November 11th, 2016 to April 20th, 2016, I worked at Zhongan Import and Export Corporation as a accountant, my main work content is filling the original vouchers and accounting vouchers, registering detailed ledger account according 16 / 47vouchers and drawing up summary of subjects and registering summary account.After this internship, I have exercised accounting professional skills and have a further application of making accounting entries, keeping accounts. I have learned a lot about account statements .I am not be confined to books, but have a more comprehensive understanding to modern account deeply. At the same time I also have a deep understanding of the team cooperation and the importance of communication. Through this internship, I gained a lot, and the vision widened a lot. While, practice process also exposes my shortage of knowledge.Key words: Zhongan Import and Export Corporation; Accountant post practice; Accounting目 录一、实习概况?117 / 47实习单位介绍?1实习岗位情况 ?1二、实习内容 ?2填制记账凭证 ?2填开增值税专用发票 ?2网上纳税申报?3三、实习体会和收获?3应具有良好的专业素质,职业操守以及敬业态度 ?3作为会计人员要有严谨的工作态度?3作为会计人员要具备良好的人际交往能力?318 / 47作为新人,也要注意以下几点 ?3四、实习总结?4自我实习总结?4公司方面建议?5 参考文献?6 致谢?6会计在公司里占据着越来越重要的地位，会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。在安徽中安进出口股份有限公司近半年的实习，使我们对企业的会计工作有了一定的了解，通过实践，受益匪浅。我在实践中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受19 / 47益非浅，也得到了很多宝贵的经验财富，了解到自身的不足，总结了经验和教训。在以后学习生活中我将明确自己努力的方向，不断地进行自我增值，为以后策划自己的职业生涯垫定基础。现将此次实习的有关情况报告如下：一、实习概况整个实习期间要是解公司财务制度情况和财务人员的主要职责，熟悉外贸企业基本工作流程，大致能够看懂各种明细单据，掌握各种贸易术语，熟练操作南北会计软件。同时防伪开票，远程报税这些对与我比较陌生的东西，不仅要去了解它还要熟练掌握。实习单位介绍中安徽安进出口股份有限公司原名为安徽畜产发展进出口股份有限公司，是由安徽省畜产进出口公司改制而成的股份制外贸企业。安徽省畜产进出口公司前身为中国土畜产进出口总公司安徽分公司，始建于 1950 年，是安徽省最大的专业外贸公司之一，曾多年名列全国出口企业 500 强。按照安徽省政府20 / 47的要求，安徽省畜产进出口公司于 2000 年 4 月改制成安徽畜产发展进出口股份有限公司。近年来由于业务经营范围不断扩展，为了适应市场经济发展的需要，公司于 2016 年3 月更名为安徽中安进出口股份有限公司。公司主要经营：羽绒制品、家纺、纺织服装、地毯、机电、汽车零配件、家电、电子、照明、鞋帽、箱包、家居用品、礼品、办公文具、卫生洁具、家具、木制品、各类原材料、机械设备、医疗器械、科研教学仪器等产品的进出口贸易和加工贸易，市场遍及 150 多个国家和地区；同时涉足金融证券、房地产、制造业、国内贸易等众多领域。公司自成立以来，发展迅速，实力不断增强，先后获海关A 类企业，安徽银行系统诚信客户、安徽省 46 家重点进出口企业。公司总部地址位于合肥市绩溪路 251 号中安大厦。实习岗位情况在实习的这段时间里，我对公司财务部门和财务工作有了一定的了解。财务是企业和公司工作中的重点工作，它是企业和公司的经济命脉,因此做好财务工作至关重要！中安21 / 47进出口股份有限公司财务部门设副总会计师、财务经理、会计主管、会计、出纳、成本、待核查等职务分别对财务工作进行公司日常单据处理、按时抄税报税、办理出口退税，国际收支申报、出口收汇核销、进口付汇核销电子口岸操作，核销单申领，结汇等分工。 注意字体大小要一致由于我欠缺外贸会计实践经验，且理论玉实践存在的差距，我们经理让我在实习期间先做一些简单的基础的会计操作二、实习内容在中安进出口股份有限公司实习工作主要是会计基础操作学习。填制记账凭证刚到财务科，财务科张经理就叫我先看她们以往所制的会计凭证。虽然以前的暑假有过类似的社会实习经验，但外贸会计有些地方别于一般所学，对于凭证也只是一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可22 / 47以熟练掌握。也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石会计分录，以至于后来张经理让我尝试制单的良苦用心。于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好准备制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。公司使用南北财务软件，和手工做账比轻松许多但并不是说就可以马虎大意例。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。经过大概三四十张记账凭证的填制，再加上财务部们老会计的悉心教导我在比较短的时间里熟练地掌握了用财务软件填制记账凭证的基本技能。填开增值税发票23 / 47增值税发票对我来说是完全陌生的，在学校和生活中接触的都比较少，虽然现在开来开票是那么简单的一件事，不过在刚开始的时候却让我吃了不少苦。因为对发票的重要性认识不足，再加上马虎大意和税控系统上的本身缺陷，在刚开始开票时总是点错按钮，或者是把单价和数量颠倒过来，品名开错，而增值税发票的要求确实很严的不能有丝毫的错误。带我的师傅虽然对我的错误没有苛责，但却让我愈发的羞愧，几次错误后我端正态度认真对待每一次开票，并及时总结错误自编开票简易步骤。现在虽然很少发生废票现象但是，我仍会认真对待每一次开票，同时也感谢师傅对我的宽容。网上纳税申报相比较填开增值税发票网上纳税申报更需要耐心细心，师傅带着我坐在税控机前，让我记清楚每一个步骤：报税处理，清卡，进入企业办税一体化平台，远程报税，查询明细，打印增值税纳税申报表，填写报表，打印报表?。虽然我认真听，仔细记但是对我来说她是一个完全陌生的领域，很难一次就把它牢记下来。在师傅的耐心指导下我最终较出色的掌握了网上纳税申报的方法。虽然现在还无法独但一面，有许多数字都是老会计算好以后再由我填上，但是24 / 47毕竟在申报纳税的这一环节为大家也为财务部承担了一点任务，贡献了自己的一点力量。杨凌职业技术学院学生顶岗实习技术总结系 别：班 级：姓 名：学 号：指导教师： 经济与贸易系 财管10010 班 X X X 100705(来自: 海达 范文 网:对外贸易出纳实习报告)31012关于在河北创美商贸有限公司从事出纳工作的实习总结报告一、实习目的转眼之间大学四年的时光都已从指间流走，我们躲在象牙25 / 47塔里只是单纯学习的日子也似乎已经结束了！可是对于自己能否适应这个复杂多变的社会的需要，平时在课本上学习的理论知识能否跟实际工作很好的结合，心里始终存在疑虑。因此需要一个从单纯的学习到工作岗位的过渡阶段实习，实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野，又增长了见识，让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，是我们走向工作岗位的第一步。二、实习单位及实习岗位介绍 实习单位简介创美商贸有限公司是一家港资注册的集化妆品研发、生产、销售、顶级女子美容连锁会所经营于一体的大型美容化妆品连锁企业。目前在中国大陆市场旗下有花之吻、秀美春天、中经堂、真爱年华、动静界、诗婷等多个一线品牌，在全国 31 座大中城市建设有大型的直营高端美容会所。26 / 47创美企业集团与法国国家级权威研发机构德芙莉化妆品研究所经过 8 年的潜心研究，利用国际前沿科技，结合中国传统医学，共同合作开发了德芙莉系列明眸靓眼眼部套装、五行元素精油套装等高端产品组合，同时针对高端女子美容会馆开发了系列美白、净化、经络、安抚、按摩、精油院装产品组合，自从投入到美容会馆后，得到了广大顾客的高度好评和信赖。创美企业集团在运营管理上也采用了国际标准的管理模式。在决策、运营中实行双轨制管理体系，即集团总部+分公司的管理形式开展系统运作。确保决策的公正、公开、高效、快捷、准确、合理、预见性。各分公司在经营上相对独立，充分发挥了市场人员的主观能动性。全员考核体系是公司的另一重要经营保障手段。所有员工奖励依据和集团公司的各项经营联系在一起。形成了各部门、各级员工间通力协作的良好工作氛围和团结、高效的企业文化精髓。创美热衷于社会公益事业，积极履行企业的社会责任，近年来在抗震救灾、扶贫济弱、帮学助教等方面大力投入，累计投入资金百余万元，其旗下的“花之吻美容连锁集团”斥巨资开办的花之吻希望小学，已帮助数百名失学儿童重返校园。27 / 47创美企业集团提倡以人为本的企业管理原则。营造的是宽容、自信、谦和的人文文化氛围。团队意识和高度的责任感是“创美”事业得以发展的重要保证。我们强调把团队作为核心竞争力，同时努力为员工创造广阔的、可持续的发展空间，创造公平竞争的职业环境。“创美”认为：做企业就是在做一份责任，一份对社会、对大家的责任。实习岗位介绍通过在公司总部为期三个月的企业文化学习，及企业财务理论知识的学习，现担任公司秦皇岛地区实习出纳一职，主要负责：1.办理现金收付和结算业务2.登记现金和银行存款日记账3.保管库存现金和各种有价证劵28 / 474.保管有关印章、空白收据和空白支票5.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。6.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。7.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。8.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。9.负责人民币现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。10.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。11.每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资29 / 47金损失，由个人负责赔偿。12.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。13.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。14.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表” ，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。15.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。16.完成领导交办的其它临时性工作。三、实习内容及过程30 / 47在 12 年 12 月 18 日我到了河北创美商贸有限公司，到单位时是由公司财务经理杨经理接的我，并带我去公司参观公司的各个直营店，简单的向我介绍了公司规章制度和企业文化及我们将在接下来的培训安排等，使我们初步的了解了情况。企业文化、财务制度学习1.学习企业文化，企业人事规章制度，了解企业的过去、现在及企业未来的发展方向，以及企业对员工的规划。通过企业文化学习，知道了企业有十好：文化好，规模大，发展好，公益事业好，产品供销好，专业培训好，工作环境好，工资待遇好，福利待遇好，员工发展好。真正的体会到什么样的企业才是我们应该找的企业，只有企业有潜力，员工才会有发展!2.学习企业内部财务规章制度，财务知识，结合自身财务理论知识，互相糅合，提升自己专业水平。学习企业内部制度，企业财务知识，企业内部会计职责，出纳职责，库管职责及了解企业各个地区。31 / 473.进店学习操作电脑系统账务，近距离了解企业经营模式，以及如何以企业财务身份监督、保护企业店内财产，为以后的财务工作打下坚实的基础。4.通过考核合格，2016 年 3 月 17 日派往秦皇岛地区实习出纳，4 月 1 日正式交接上岗。实习过程在我到秦皇岛地区以后，我的工作主要由李会计负责，老出纳进行指导的，平时工作中有什么问题，他们就是我的老师，遇到一些不懂的财务知识他们都会虚心的教导我。1.刚到秦皇岛，第一次,心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的则是万一做不好工作而受到批评。然而，带我实习的老出纳对我非常和气。他首先耐心地向我介绍了作为秦皇岛地区公司的基本业务、会计科目的设置以及各类科目的具体核算内容，然后又向我讲解了作为会计人员上岗所要具备的一些基本知识要领，对我所提出的疑难困惑，他有问必答，尤其是出纳的一些基本操作，他都给予了细心的指32 / 47导，以及在日常工作中应该注意哪些事项，说句心里话，我真的非常感激他对我的教导。在刚刚接触社会的时候，能遇上这样的师傅真是我的幸运。虽然实习不像正式工作那样忙，那样累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我觉得自己过得很充实，觉得收获也不小。在他的帮助下，我迅速的适应了这里的工作环境，并开始尝试独立做一些事情。第一天算是熟悉了一下秦皇岛地区分公司的基本情况，第二天，我跟着李会计到了我们的实体店，向我介绍了店里的情况，及作为地区会计人员在店里的职责，监督、检查店里资金运转，财务状况，确保公司财产安全。经过十几天的学习，我熟悉了店里情况，赞赞的老出纳让我独立操作出纳业务，当时心里既害怕又兴奋，怕整错了，但又很高兴自己真正的解除了会计人员的工作。最终于四月三号我与出纳在会计的监督下进行了交接。2.出纳交接由地区会计监交，总部财务监督。33 / 47我做为接交人员要按照移交人员编制的移交清册，当面逐项点收。对需要继续办理的事项和移交中说明的问题，由移交人补充书面材料，移交人、监交人签字。移交清册一式三份，分别由移交人、接交人、监交人签章后留执。现金出纳登记簿和银行存款日记账继续使用。移交清册上注明：单位名称、交接日期、监交人职务。在现金日记账与银行存款日记账的扉页内的“启用表”注明移交人、接交人交接日期、接交人员和监交人员姓名，并由交接双方签章。3.现金支出对于日常支出，我根据会计要求和公司规定依次对原始票据进行审核，是否签字齐全、印鉴齐全、日期、大小写是否一致。对于支付的每一笔现金都严格要求自己开具规范收据，让收款人签字，公司款要求签字并盖章。34 / 47对于办理现金支票业务，首先是审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，需要注意的是大写金额记到元的应在后面加“整”字，到分则不能在加“整” 。及时登记现金支出账。及时登记现金日记账。所有的借款以及报销款都要经由领导同意，总部批复，方能付讫款项。节省公司每一笔支出，该花的该省的省。4.现金存款作为一名出纳员在收到每一笔资金之前，我都严格要求自己清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，在进行分析处理。具体分析如下：35 / 47对于确定收款金额，及时存入公司账户。对于明确付款人，开具相应收条，并要求付款人签字确认。对于收到销售收入，及时存入公司，保管好存款条，每天及时登记现金收入账、现金日记账。5.日记账处理及时登记，做到日清月结。严格按照会计要求，登记日记账薄，书写规范，不涂改，养成良好会计素养。登记日记账时先分清账户，避免张冠李戴。每日结出各账户存款余额，以便公司了解公司资金运作情况，以调动资金36 / 47现金收付原则经过这段时间的工作实践，我严格要求自己，对于每一笔现金收付都要做到：1.现金收付要当面点清金额。2.现金多付或少付均由责任人负责。3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盘亏。作为出纳日常工作应注意的问题首先日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。其内容主要包括：1.做到日清月结清理各种现金收付款凭证，检查凭证是否相符，同时还要检查每张凭证是否已经盖齐“收讫” “付讫”的戳记。37 / 472.登记和清理日记账，清理完毕后结出现金日记账的当日库存现金账面余额。现金盘点，将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看看两者是否相。3.检查库存现金是否超过规定的现金限额，如果实际库存超过库存现金限额，应及时将超过的部分送存银行；如果实际库存金额少于账面余额，应及时查明原因；当然库存现金少于规定的现金限额就应及时补提现金。4.将个人的的钱物和公司的分开，避免账务出现错误。5.保管好各种空白支票，不得随意乱放。6.对于有差错的，要及时处理，不拖欠。7.及时处理银行存款未达账项，按月编制“银行余额调节表” ，定期与银行对账，确保账账，账实想否。8.按照公司规定，及时编制相应的报表，完成当月工作。实习结果38 / 47通过在河北创美商贸有限公司秦皇岛分公司的这几个月的实习，让从没接触过财务知识的我对出纳、会计有了一定的认识跟掌握。实习过程中，我了解了“出纳”这个名词的含义。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。工作中，我了解了出纳员的工作内容，岗位职责，熟悉掌握了工作流程、现金管理、银行帐户、票据结算、报销核算、外江业务等。接触到了“钱” ，就一定要做到细心、认真、仔细，不能马虎，这就慢慢改掉我以前做事粗心大意、大大咧咧的毛病。四、实习总结及体会关于在钟祥市宏昌磷化贸易股份有限责任公司39 / 47从事会计助理岗位的实习报告大学的最后一个寒假，我有幸来到了钟祥市宏昌磷化贸易股份有限责任公司实习。在从 XX 年 12 月 20 日到 2016 年1 月 10 日这近三周的实习期间内， 我努力将自己所学到的理论知识与实践相结合，在实习期间增长了实际工作经验，巩固了在校期间所学到的书本知识。在工作中我认真的按照师傅的要求工作，努力向师傅们学习会计工作中的经验与技巧，学习前人的经验，提高自己的能力。在工作中我越来越觉得自己在学校中学习到的知识是远远不够的，更多的内容需要在实际中依靠勤奋的工作慢慢的积累，更高的能力需要在工作中不断的锻炼与提高。由于实习期间刚好赶上该公司开一月份的帐，所以最初的实习内容就是使用金蝶财务软件开帐以及处理简单的业务凭证的录入。使用金蝶财务软件开账的过程很简单。首先，进入主页面，点击新建，输入账套号、名称、简称，点击下一步，输入记账本位币、会计期间、启用时间，点击完成，一个新账套就建成了。其次，点击项目核算，设置需要核算的分类。40 / 47再次，进入新建的账套，点击会计科目，将能使用到的科目保留，用不到的科目删除，根据需要建立二、三或四级明细科目，并设置好需要项目核算的科目。然后，点击期初数据录入，将个科目的期初余额录入，并进行平衡审核。最后，点击启用。系统还会检验一遍期初余额是否平衡，当检验平衡后，则进入建好的账套，而后就可以进行正常的业务处理了。该公司处理基本报销业务的流程是：检查拿到的原始凭证是否合法合规；合法合规后，让业务人员填写报销单，由财务主管签字；将原始凭证粘贴到报销单上；制单人用金蝶财务软件录入记账凭证，并打印出来，由财务主管签字审核；将每笔业务的记账凭证与原始凭证放到一起，待到月末统一订账。 用金蝶财务软件录入记账凭证的方法与学校小学期的会计模拟中用的软件的方法原理一样，只是这个财务软件不支持电子盖章。我在师傅的指导下为该公司的一个子公司黑龙江省对外服务公司开了账，并录入了 1 月份的现金收付款凭证及转帐凭证。在凭证的录入过程中，我发现平时认为很简单的会计处理，在现实的处理重要琐碎的多。其中涉及了工资发放(其原始凭证中必须有考勤表)与工资分配的处理。41 / 47对工资的处理，比想象中要复杂得多。要根据工资项目表，要把项目表中各明细项目归集到工资与奖金下，根据项目表计算填列工资汇总表，经领导审批签字后方可入账。工资发放时，处理如下：借：应付工资贷：现金工资分配时，根据工资汇总表，处理如下：借：管理费用工资管理费用奖金管理费用聘用人员工资内部往来贷：应付工资毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、42 / 47发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好准备。制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的。因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。如此繁琐的程序让我不敢有丁点马虎，这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，这是关乎一个企业的帐务，是一个企业以后制定发展计划的依据。43 / 47所有的帐记好了，接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在师傅教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。师傅很要耐心的跟我讲解每一种银行帐单的样式和填写方式以及什么时候才使用这种帐单，有了个基本认识以后学习起来就会更得心应手了。除了做好会计的本职工作，其余时间有空的话我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银