成本操作流程

成本会计工作操作目录成本会计工作操作目录 一 成本计算过程 1 二 W O 审核 34 三 产品报价 37 四 工单结案 38 五 每月月底存货关帐及盘点 41 六 委外加工核销 44 七 系统加工费录入与维护 48 八 存货账龄分析表 50 九 供应商建档 52 1 一 成本计算过程一 成本计算过程 一 逻辑性检查一 逻辑性检查 每月 1 号就可以开始 因 K3 软件问题或其他单据问题 每月初就要先进行成本计算 此时不管人工 制费 解决成本核算中出现的逻辑性问题 1 投入产量录入 投入产量录入 路径 成本管理 产量录入 投入产量录入 选定期间 引入 按照向导完成 见以下截图 选定期间 2 3 完成投入产量引入 2 检查是否所有的成本对象都投产 检查是否所有的成本对象都投产 1 路径 成本管理 费用分配 材料分配 自动 系统自动检查 如果有成本对 象没有投产会弹出报告 根据报告整理出没有投产的生产领料单 发给 MIS 抓取成本对象 信息 4 成本对象没有投产报告样式如下 5 根据此图 错误描述 中的生产领料单 整理发给 MIS 部 2 导入 根据 MIS 回复信息 整理成如下格式的 excel 文档 导入 K3 如投入产量前面步骤一样 向导步骤不同 步骤 1 选追加 6 步骤 2 选从指定文件 7 选择所在表后 下一步 下一步 8 完成即可 3 重复 1 检查步骤 防止有遗漏或其他错误 3 成本合法性检查 成本合法性检查 路径 成本管理 成本计算 成本计算合法性检查 9 下一步 10 下一步 系统即开始检查 检查完毕后系统出现成本检查报告 根据报告错误提示项提示更改系统数据 直到成本合 法性检查报告没提示 4 成本核算 空算 成本核算 空算 成本管理 成本计算 产品成本计算 下一步 11 下一步 只是核算逻辑性问题 为了节省时间 不需勾分配项目 下一步 12 下一步 系统即进行成本核算 核算完成后 系统提出成本核算报告 如下 状态都为成功即 OK 二 成本核算 二 成本核算 每月等制费 人工 AP 委外核销完成后即可开始进行成本核算 1 材料出库核算 材料出库核算 路径 存货核算 出库核算 材料出库核算 13 下一步 14 结转本期所有物料 下一步 下一步 15 完成后 单击 查看 选 不能确定单击序时薄 弹出 不能确定单价单据 导 出 16 单击 完成 根据导出来的没有单价单据 通过物料收发存手动查找单价 注意 调拨单不需要加单价 删除 再将单价手动录入系统 2 单价处理 单价处理 1 单价手动录入系统方法 路径 存货核算 出库核算 核算单据查询 17 根据事务类型 单据编号 选择所需添加的单据 双击进去 即可编辑 添加单价 保存即可 材料核算阶段 需要添加单价的单据有 其他入库单 其他出库单 生产领料单 其中 其他入库单通常通过材料核算也挂不上单价 可先做 上述单据已加完单价 即可做有关 其他入库单 其他出库单的凭证 2 单价不为 0 但金额为 0 由于 K3 系统原因 经过材料出库核算后 部分单据中物料单价太低 造成总金额低于 0 01 元时 K3 系统会将总价默认为 0 数据来源 仓库管理 领料发货 生产领料查询 条件为 单价不等于 0 且金额 等于 0 导出此清单 发 MIS 部将金额添加到系统 添加原则 领料数量为正数 金额为 0 01 领料数量为负数 金额为 0 01 18 注意 MIS 在系统添加单价后 不能再做材料出库核算 否则添加的单价会被覆盖掉 3 凭证处理 凭证处理 路径 存货核算 凭证管理 生产凭证 选择未记账单据 生产凭证即可 19 4 人工 制费导入 人工 制费导入 经过前面步骤 所有的制费凭证已经做完 确定总账制费不再改动 即可将人工 制费 导入成本核算模块 1 分别录入部门间共耗费用录入 人工费用录入 其他费用录入 路径 成本管理 费用录入 部门间共耗费用录入 人工费用录入 其他费用录入 以共耗费用录入为例 其他方法一致 20 21 下一步 22 下一步 即完成录入 录入完成后 检查所录入的人工 制费是否与总账相等 2 费用分配 以上人工 制费录入没问题后 即可做费用分配 路径 成本管理 费用分配 部门共耗费用分配 其他费用分配 23 以共耗为例 单击 自动 即可完成共耗分配 5 产成品出库核算 产成品出库核算 路径 存货核算 出库核算 产成品出库核算 24 25 6 成本核算 成本核算 上述步骤后 可进行成本核算 26 下一步 27 下一步 此时 需要勾上 材料分配 下一步 28 勾上 下一步 系统即开始进行成本核算 7 半成品加单价 半成品加单价 经过第一遍成本核算 部分半成品没有单价 其他出库单中也有可能会有成品 半成品 没有单价 手动添加单价方法同材料 8 委外核销不能核销单据加单价 委外核销不能核销单据加单价 详细请看委外核销操作说明 详细请看委外核销操作说明 以上处理完成后 再做成本核算 重复第 5 步 确保出现的成本核算报告没有错误 即完成成本核算 三 成本凭证及结账三 成本凭证及结账 1 结转本期领料 根据领料单做凭证 分录及系统操作路径如下 借 生产成本 生产成本 直接材料 贷 原材料 自制半成品 系统操作路径 供应链 存货管理 凭证管理 凭证生成 进入后 如下图 选定 生产领用 项目 点击 重新设置 进行条件设定 最后自动生产凭证 29 2 制造费用的结转 分录及系统操作路径如下 借 生产成本 生产成本 制造费用 贷 制造费用 按二级科目 系统操作路径 财务会计 总帐 结账 自动转帐 进入后 如下图 选定 结转本月制造费用到生产成本 凭证自动生成 3 直接人工的结转 分录及系统操作路径如下 借 生产成本 生产成本 直接人工 贷 生产成本 直接人工 系统操作路径 财务会计 总帐 结账 自动转帐 进入后 如上图 选定 30 结转本月人工到生产成本 凭证自动生成 此步骤也可不做 直接在结转产成品成本的 时候一起处理 4 结转产成品 分录及系统操作路径如下 借 库存商品 贷 生产成本 直接材料 生产成本 生产成本 制造费用 生产成本 直接人工 按部门 系统操作路径 供应链 存货管理 凭证管理 凭证生成 进入后 如下图 选定 产品入库 项目 点击 重新设置 进行条件设定 最后自动生产凭证 5 结转销售出库 分录及系统操作路径如下 借 主营业务成本 31 贷 库存商品 系统操作路径 供应链 存货管理 凭证管理 凭证生成 进入后 如下图 选定 销售出库 赊销 项目 点击 重新设置 进行条件设定 最后自动生产凭证 6 委外发出 借 委托加工物资 贷 原材料 半成品 7 其他出库 剩余其他出库单据 凭证处理同上其他出库单一致 8 存货结账 以上供应链成本凭证处理完后 需要结转存货至下期 在做这步之前先检查 总帐和仓存的存货余额的一致性 因为总帐的凭证金额是来自于供应链的单据 所以两者 必须是一致无差异的 确定后 再进行结转 32 9 成本计算管理模块结转下期 只要在系统中做一结转动作就可 到此当月成本工作 完结 33 二 二 W O 审核审核 一 IC 系统上料价格查询 采购管理 订单处理 采购订单 查询 二 系统订单录入查询 供应链 订单处理 销售订单 查询 34 三 审核价格关键 1 Windy wu Lxu 的 WO 邮件中为加工费 录入系统价格 WO 加工费 0 3 2 Jane 35 台湾订单 暂无法审核其加工费 主要看 IC 价格有没有放对 3 Joy 台湾 Buffalo 订单 加工费和 IC 都需要检查 4 Irene Shen 美国 WO 重点关注 经常有误 IC 经常有误 其中 USU 开头的 WO FLASH 为固定价格 详细请看 报价档案 IC fix cost USP 开头的 WO FLASH 为非固定价格 需要查询 K3 系统外购入库价是否与 WO 一致 5 Christina Duong USM 的 WO IC 为固定价格 且对于同一容量也会有不同价格 详细请看 报价档案 内存 IC 重点关注 经常有误 6 Connie Ashley SSD 的 WO 根据整理的 SSD 清单 核对加工费 IC 为固定价格 详细请看 报价档 案 IC fix cost 7 Emun Lai Crucial 的 WO IC 都固定为 1 2 重点检查总价是够加对 常出现的错误为 总价少算 IC 数量 8 Hans TWU 开头 WO 问题很少 主要看其 IC 价格是够与 K3 上料价格一致 9 Usbworder 检查 IC 上料价格即可 另外 W O 更改的邮件通常只发给 Chris 36 三 产品报价三 产品报价 1 PM 需要报价时 会发出邮件 包含 BOM COST 标准工时 2 标准工时审核 打印出来 给 Ramond 审核 3 检查 BOM COST 单位成本是否正确 此为 EXCEL 公式 防止公式错误 4 报价 表中都有公式核算 只要更改直接材料和工时即可 注意 不同类型的产品 采用的工费率 管销都不一样 5 在工时审核没问题后 即可将报价过程发 Bruce 审核 6 Bruce 审核完后 会给到 Stone 审核 Stone 审核完成后即可对外发送 7 对外发送报价 按照固定格式发送 37 四 工单结案四 工单结案 密码 321 确定 单击 导入 ICMO 弹出记事本 密码 321 然后确定即 进入系统 单击导入 ICMO 38 将要结案的工单号复制到记事本保存即可 关掉记事本 单击 查询 即可看到未结案工单 单击 投料明细 进入在制品清零操作界面 通过单击 全部清空 或 单行清空 即可清掉在制品数量 然后单击 手工结案 39 此单结案后 界面会自动跳到下一单 直至全部完毕即可 注意 以 WW 开头的工单 目前在 导入 ICMO 中录入后 不能像 MA 工单那样查询 只能单独输入查询 清在制品原则 1 在制物料为 A 料 如 FALSH DRAM 半成品等是 要对方写电脑技术支持单才能清掉 2 其他小料理论上在制数量只有处于 1 和 1 属于正常 其他数量就是仓库做单多做或少 做 要打回 40 五 每月月底存货关帐及盘点五 每月月底存货关帐及盘点 每月月底最后一个工作日进行存货盘点工作 当日 12 00 关账 然后导出即时库存 关账前准备工作 1 假退处理是否完全 假退处理是否完全 生产任务管理 生产投料 生产投料查询 条件选在制品数量不等于 0 即可 2 负数库存处理 负数库存处理 41 供应链 仓库管理 报表分析 物料收发存汇总 选当月 即可以看到期末数量负 数库存的清单 3 看外购入库 其他入库 其他出库是否存在未审核 看外购入库 其他入库 其他出库是否存在未审核 以上都没问题后即可关帐 路径 存货核算 期末处理 期末关帐 关帐 42 4 盘点数据导出路径 盘点数据导出路径 供应链 仓库管理 库存查询 即时库存查询 导出全部即可 注意 1 盘点数据要删除假退仓的数据 2 导出即时库存时 查看 显示禁用物料 43 六 委外加工核销六 委外加工核销 每月 1 号即可做委外加工核销 核销工作需在成本核算前完成 1 委外加工核销路径 采购管理 委外加工管理 委外加工入库核算 选期间 选中所需核销单据 单 击 核销 输入核销单据的生产任务单 勾选 输入核销数量 核销 44 45 最左 勾选 最右 输入核销数量 注意 委外发出材料与委外入库的比例关系 通常发出材料时会多发 2 的损耗 此时核销 数量也要加上 2 否则就会核销不完全 2 对于红字或红字与蓝字一正一负相抵情形 在第 1 步无法核销 目前做法是等第一遍成 本算完 再手动添加其材料价格即可 不需要核销 材料单价来源 可查询同一生产任务 单已经核销的单据 手动加单价路径 存货核算 出库核算 核算单据查询 手动添加材料单价 46 47 七 系统加工费录入与维护七 系统加工费录入与维护 路径 辅助管理系统 登陆 系统管理 加工单价维护 输入物料代码 查找 维护单价 双击物料代码后出现可更改界面 48 输入 加工成本单价 单击 修改 即完成加工费输入 49 八 存货账龄分析表八 存货账龄分析表 存货账龄分析表导出 路