工程竣工决算管理制度

工程竣工决算管理制度工程竣工决算管理制度 文件编号 文件编号 版版 次 次 A0A0 受控状态 受控状态 拟制 审核 批准 发布日期 实施日期 第 1 页页 共共 3 页页 1 1 目的目的 为加强对公司决算的管理 控制工程的成本支出 使工程项目的竣工决算工作进入受 控状态 特制定本制度 2 2 适用范围适用范围 本制度适用于公司各工程竣工决算的管理事项 3 3 相关定义相关定义 3 1 本制度中的工程竣工决算是指以实物数量和货币指标为计量单位 综合反映竣工项目 从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用 建设成果和财务情况的总结性文件 3 2 竣工决算书的主要内容包括竣工财务决算说明书 竣工财务决算报表 工程竣工图和 工程造价对比分析四个部分 其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表是竣工决算的 核心内容 4 4 职责职责 公司造价管理部 负责工程竣工决算工作 编制工程竣工决算书 项目经理部及相关部门或单位 积极配合造价管理部工作 提供真实可靠的资料 公司财务部 负责对工程竣工决算进行审查 5 5 工程竣工决算书的编制工程竣工决算书的编制 5 1 工程竣工后 公司造价管理部预决算人员需要编制工程竣工决算书 其编制依据如下 工程项目可行性研究报告及投资估算 工程初步设计预算或扩大初步设计后的预算及修正预算 工程施工图及施工图预算 设计交底及图纸会审纪要 招投标标的 承包合同 工程结算资料 施工记录或施工签证单 以及其他施工中发生的费用记录 竣工图及各种竣工验收资料 设备 材料调价文件和调价记录 有关财务核算制度 办法和其他有关资料 文件等 5 2 工程竣工决算书的编制程序如下 5 2 1 在编制工程竣工决算书之前 预决算人员需要清点物资 对各种设备 材料 第 2 页页 共共 3 页页 工具 器具等需要逐项进行盘点核实 并填列清单 妥善保管 不得任意挪用 5 2 2 收集 整理 分析原始资料 5 2 3 竣工资料与设计图纸进行核对 进行实地测量 对照 核实工程变动情况 核 实造价 5 2 4 严格划分和核定各类投资 5 2 5 编写竣工财务决算说明书 5 2 6 参照国家财政部 工程主管部门的统一格式编制填报竣工财务决算报表 5 2 7 清理 装订竣工图 5 2 8 进行工程造价对比分析 5 2 9 上报主管部门审查 其中 第 5 2 5 5 2 6 项合称为工程竣工财务决算 是工程竣工决算的核心内容 5 3 竣工财务决算说明书包括以下方面的内容 建设项目概况 会计财务处理 财产物资情况及债权的清偿情况 资金节余 基建节余等的上交分配情况 主要技术经济指标的分析 计算情况 项目管理及决算中存在的问题及建议 5 4 造价管理部负责编制的竣工决算务求数据准确 内容全面 简明扼要 能够真实 客 观地说明问题 6 6 工程竣工决算的审批与审计工程竣工决算的审批与审计 6 1 工程竣工决算报告编制完成后 需要报公司财务总监与总经理进行审核审批 审批通 过后 由公司内部审计人员先行审计内容 并根据项目的实际需要 决定是否送外部审计 机构进行审计 6 2 造价管理部编制完工程竣工决算报告 在将竣工决算送审前 需要检查资料 附件是 否完整 检查内容包括但不限于以下 8 个方面 有合同的工程必须附上合同文本 工程竣工图 有设计变更的 变更处必须经设计管理部经理签字认可 签证变更 必须经工程项目经理签字认可 工程结算书 第 3 页页 共共 3 页页 竣工财务决算说明书 竣工决算