推行信息管税--强化税收征管

推行信息管税 强化税收征管 高新区局征管交流材料 2010 年是贯彻总局 树立风险管理理念 探索实施信 息管税 的重要一年 我局征管工作按照省局 市局对税 收征管工作提出的总体要求 在全面落实科学化 精细化 专业化管理的基础上 以不断提高征管质量和效率为目标 以加强风险税收管理 积极探索实施信息管税 深入推进 专业化管理 提升税收数据质量为重点 进一步夯实税收 征管基础工作 健全征管制度 不断提高征管工作水平 较好地完成了 2010 年税收征管工作任务 一 一 抓落实求成效 夯实征管基础 抓落实求成效 夯实征管基础 一 加强户籍管理 充分利用国 地税信息交换机制 和工商 技术监督等部门提供的涉税信息 及时发现查处 漏征漏管户 彻底摸清纳税人户籍底数 夯实户籍管理基 础 严把停业审查和注销检查关 全年共下达 责令限改 通知书 132份 清理走死逃亡46户 户管由年初的1320增 加到1658户 增幅25 6 二 实行分类管理 在属地管理的基础上 对不同 行业 不同类型 不同规模的纳税人 实施科学分类 建 立分行业管理和分规模管理综合运用的专业化管理体制 对重点项目 重点税源 建立 重点税源跟踪服务管理台 帐 全面记录服务过程 全程监控经济 税源变化情况 加强税源分析 严格控管 对中小税源 可充分利用第三 信息 推行查帐 查定及核定相结合的多种征管方式 对 个体税收则分专业市场及村域 厂域内个体业户 在全面 清理 合理定税的基础上 分别实行驻场管理或委托代征 同时严格日常管理 对定期定额征税纳税人实施动态管理 三级监管 另外 加强分税种管理 继续抓好增值税管理 重点加强企业所得税管理 强化所得税预缴 继续做好非 居民企业所得税管理工作 建立非居民企业所得税长效监 管机制 三 落实税收管理员制度 按照税收管理员规范 探索规范税收管理员日常工作行为的有效制度 编拟 企 业 个体 税收管理员月工作规范模板 编写 税收管理 员工作辅导手册 强化税收管理员日志应用 结合全省税 收执法管理信息系统的推行 进一步落实税收管理员的各 项职责 健全相关配套制度 要加强考核监督 以税收管 理员工作模板为基础 制定衡量工作勤勉 规范执法 管 理质量的各项奖惩制度 四 强化普票管理 成立三级普票审核小组严格执 行普通发票三级审核机制 1 12月份 共审核普票32050份 超双定额用户补税1210户次 入库税款143万元 较去年同 期增加90 同时加强专票巡回检查 在打击发票违法犯罪 专项活动中 收集发票1100份 补税达73户次 税款入库 13万余元 同时全面推行电脑版普通发票的使用 五 加强个体和专业市场的税收管理 积极推广豪 德样板市场模式 利用豪德样板市场的模式向其它三个专 业市场进行推广并认真做好宣传解释和辅导工作 同时积 极推行多元化申报 一般纳税人网上申报率稳定在90 94 87之间 小规模纳税人电话语音发行户年底也达到152 户 六 认真归集整理征管资料 提升征管档案化管理 质量 征管资料是检验我们征收管理工作成效的重要内容 近年来 我们按照档案化管理的要求对征管档案资料进行 了统一规范 按企业和个体纳税人进行分类归档 对企业 征管档案资料实行一户一档 个体征管档案资料实行20户 一档 安排专人进行档案资料收集 保管 传递 整理 归档保存 二 推进信息管税 促征管质量上台阶 二 推进信息管税 促征管质量上台阶 一 采集分析加工利用第三方涉税信息 按照省 市局的统一要求 一是做好第三方信息的采 集 整理及上传 重点是采集燃气耗用信息 工商地税户 管信息及银行相关信息 并做好分类上传工作 二是做好 本局范围内第三方信息的加工 分析及使用 通过能耗比 物耗比等指标推进行业精细化管理 形成行业管理办法 同时加强与工商 地税的协作 开展信息交换比对 杜绝 漏征漏管 三是用好综合征管软件 防伪税控系统 税收 执法信息系统等系统数据 提高数据使用效率 开展深入 分析应用 以促进征管 规避风险 四是努力扩大纳税人 网上办税面 大力推广多元化电子申报面 加强宣传与业 务指导 鼓励纳税人利用外网完成网上报税 网上比对 网上审批 网上开票等业务 既减轻征纳成本 更有助于 信息的收集应用 五是利用第三方涉税信息对信息管税进 行了有益的探索 充分利用收集的第三方涉税信息 认真 进行分析 比对 科学测算 确定某个行业中的能耗比 物耗比等指标 运用到日常管理中 取得了一些经验 12 月 区局利用涉税信息制定了个体陶瓷生产业户税负调整 方案并举行了听证会 在充分听取纳税人意见的基础上完 善方案 在我局范围内率先尝试用信息管税推进陶瓷行业 规范化管理 二 是围绕市局年初提出的 利用好第三方涉税信 息指导和加强纳税评估工作 的总体思路 建立 日常评 估 专业评估 专项评估 重点评估 多层次的评估工作 机制 通过抓好第三方信息的采集和分析 充分利用第三 方涉税信息指导和加强纳税评估 积极推进陶瓷行业评估 模型的应用 深入拓展以气控税调查摸底 完善对陶瓷行 业税收的监管 同时积极筛选优秀纳税评估案例 着重加 强评估成果的调研 运用 指导日常税源管理工作 2010 年我局的 江西XX药业有限公司纳税评估案例 被评为省 局2010年上半年纳税评估案例评选一等奖 其他3篇评估案 例则相继被 瓷都国税 选用刊登 2010年共计开展各类 评估41户次 合计评估税款355余万元 调整亏损33万元 其中一篇案例在参加12月30日市局举行的优秀评估案例评 审会 获得市局第一名的成绩 三 强化数据监控分析 征管数据质量有提升 三 强化数据监控分析 征管数据质量有提升 一是强化数据质量巡查 建立了部门配合联动管理的 征管数据质量巡查制度 每日由专人定时检测征管数据质 量状况 及时修改和处理垃圾数据 确保错误数据不过夜 实行定期和不定期的发布通报 并及时进行修改 对不能 修改的数据及时上报市局 大大减少了垃圾数据的产生 保证了涉税数据的应用价值 二是强化异常数据整改 建立数据管理责任人制度 实行分类分层管理 各科室 所指定一名责任心强 信息 系统应用熟练的人员为负责人 成立由分管局长为组长的 领导小组 形成局领导 科室 所共同参与的数据质量管 理综合网络 明确牵头部门与承担部门之间的关系和职责 在注重巡查预防的基础上 积极发挥数据综合分析利用平 台功能 努力做到发现异常数据及时有效处理 三是强化数据质量分析 实行数据质量定期分析会制 度 结合市局数据质量通报情况 集中业务骨干对一段时 间以来的异常数据产生的原因 修改方法 规避措施进行 归纳探讨 总结经验 通报情况 形成具体可行的意见和 建议 建立疑难数据修改反馈制度 对形成的疑难问题集 中处理 对确实不能修改的异常数据按照程序及时反馈给 市局并做出详细的说明 同时加强考核 通过分析 确定 责任后逐条 逐笔通报 实行责任追究 并对有关操作人 员再次进行相关业务操作的强化培训 促进了税收数据的 规范和准确 2010年度共追究17人次 经济惩诫3400元 四是强化系统应用培训 针对人为造成错误数据产生 的原因 区别对待强化培训 对于数据录入岗人员加强责 任意识教育 实行部门 一把手 责任制 严把数据采集 入口关 对于出错频率较高的税收管理员 加强系统应用 培训 实行一对一帮扶 切实提高系统申报质量和效率 一年来 我局征管工作在各级领导的关心和帮助下 做了一些工作 取得了一定的成绩 但也存在不足 这主 要表现在 一是漏征漏管现象时有发生 二是停歇业户管理核查不严 存在虚报假停情况 三是税收数据质量工作有待提升 四 四 20112011 年征管工作思路年征管工作思路 2011 年征管工作 除了严格按照市局的统筹安排及相 关要求开展工作的前提下 高新结合自己的实际在 11 年征 管工作提出主要的几点思路 请领导指正 一 优化税收管理模式 推行委托代征 按照 源泉管理 委托代征 联合控税 社会化管理模 式 结合我局实际 推行委托代征 通过委托高新区协税 护税办或豪德市场物业管理机构对豪德建材市场实施个体 税收委托代征 并按照省局关于委托代征的规定 通过与 代征单位签订委托代征协议 明确规定税务部门和代征单 位的工作职责 初步拟定由税务部门制定个体定税标准 巡查监管办法 代征单位负责税源日常管理 包括漏征漏 管清理 税款代征 发票代开 进行委托市场或协税护税 办代征 则可以通过最了解个体工商户的市场管理者以及 相关部门有效地堵住了税收漏洞 使整个市场更加走向规 范 要是豪德市场这种管理模式成功了形成经验后还可以 向其它三个专业市场推广 二 强化信息管税力度 实施专业化管理 运用信息管税思路 结合我局的特点 充分利用我园 区内陶瓷类行业从燃料 原料供应到生产加工以及销售和 专业陶瓷市场 相对比较健全的优势 对高新园区内陶瓷 行业实施专业化管理 充分利用第三方信息 运用陶瓷评 估模型进行深度分析 加强对陶瓷行业规范化的管理 达 到信息管税的目的从而实施专业化管理 三 加强数据监控管理 提升数据质量 依托各类征管应用软件成立攻关小组 建全数据质量 监控机制 依托省 市局数据及征管质量发布通报 形成 每月例会 按月通报剖析等机制 找出我局存在的薄弱环 节和问题 提出改进意见的措施 收集问题及解决办法形 成工作手册 同时把数据质量监控与日常工作考核相结合 加大考核力度 确实把我局数据质量工作提升一个新的台 阶 四 健全协调联动机制 促进纳税评估工作 按照 税收分析 税源监控 纳税评估 税务稽查 四位一体的税源管理运行机制 在区局明确各层级 各环 节的工作内容 部门职责及运行机制 确保联动机制的顺 畅运行 同时加强税收分析并把工作重点放在微观税源分 析上 提高税收分析评估质量 加强涉税信息共享 建立 分行业 分区域 分经济类型的指标库和预警值 认真筛 选评估对象 采取人机结合的办法 有针对性地开展评估 充分发挥税务约谈的作用 建立纳税