审计需要提供的相关资料清单

1 附件 1 审计需要提供的相关资料清单 不限于 审计需要提供的相关资料清单 不限于 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 一一基本情况资料基本情况资料 1任 中 期述职报告办公室 2 任期内每年的职代会 年度工作会议 的总经理工作报告 即 任 期内公司各年工作计划 工作报告和工作总结 办公室 3组织机构图人资部 4岗位说明书人资部 5员工手册人资部 6企业章程 议事规则办公室 7任期内领导班子分工文件人资部 8任期内各职能部门职责分工文件人资部 9内部控制制度目录审计部 10内部控制手册审计部 11内部控制流程手册审计部 12 任期内公司董事会 总经理办公会及其他管理层会议纪要或记录 包括参与决策人的签名记录 及相关决议 办公室 13任期内公司消化的历史遗留问题情况说明战略发展部 14企业历史沿革情况战略发展部 15法人代表简历人资部 16 三重一大决策规章制度及集团相关批复文件 纪检监察部门定期上 报的三重一大事项统计表及工作报告 纪检监察部 17 涉及对所属子公司管控的规章制度目录 制度 如发展战略 年度 财务预决算 重大投融资 重大担保 大额资金使用 主要资产处 置 重要人事任免 内部控制体系建设等 审计部 二二财务会计资料财务会计资料资财部 1财务会计相关的规章制度目录 制度内容 电子版或纸质 2 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 2母公司及子公司任期内年度会计报表审计报告 3母公司及子公司任期内年报审计出具的管理建议书 4母公司及子公司任期内年报财务专项说明 5母公司及子公司任期内年报财务情况说明书 6母公司及子公司任期内年报的基本情况表 7任期内年报合并抵销分录或合并工作底稿 8任期内各个核算帐套的年末明细余额表 到科目末级 9任期内各母子单位清产核资审计报告 10任期内各母子单位根据清产核资审计报告进行调账的凭证复印件 11任期内税务及行业等有关部门专项审计及检查报告 12任期内母公司总部汇总报表 各成员单位报表及汇总工作底稿 132012 2016 年财务预算及预算执行情况分析说明 14任期内各年度总账 明细分类账 日记账 或提供查询权限 15集体企业改制相关凭证复印件 剩余资产最终转入主办企业的凭证 16集体企业改制方案文件及批复 审计报告战略部 17 截至 2016 年 12 月 31 日集体企业改制整体完成情况说明 未完成 的 要说明截至 2016 年 12 月 31 日每个企业的资产 负债 所有 者权益 以及收入 利润情况 战略部 18 职工持股企业 多经 清理上报方案文件及批复 审计报告 评估 报告 股东决议 清算关闭 脱钩的要提供工商变更的相关证据 战略部 19 职工持股企业收购相关凭证复印件 战略部 20 职工持股企业清理整体情况说明 包括原有多少家企业 脱钩 关 闭 收购情况 目前存在的问题等 战略部 212014 年股份制改造审计报告 评估报告 22 2014 年股份制改造相应的调整凭证复印件 重要 对业绩评价重大 影响 3 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 23 2011 年划归中能建有关豁免 增资等涉及所有者权益变更的凭证复 印件及相关说明 重要 24 每年 920 资金拨付凭证复印件 920 资金拨付 开支 专户存储情 况说明 含 2016 年末 920 资金剩余挂账情况 重要 25 2012 2016 年银行借款合同目录 合同 集体决策记录 集团批复 抵押资产清单 抵押协议 26任期内各年末银行询证函 银行对账单 银行存款余额调节表 27 任期内各年末短期投资明细表 请列示投资金额 期末市价 跌价 准备数额 28 公司有关财务损失审批及税务部门批准处理的文件 税务部门出具 的完税证明 29 2016 年末应收票据明细表 请列示票据的种类 出票日 到期日及 票据金额 如有贴现 抵押的 应予以说明 30 2016 年末应收账款明细表 账龄分析表 坏账准备计算明细表 赊 销政策 欠款催收制度 31 2016 年末预付账款明细表 账龄分析表 相关合同 对于账龄超过 1 年的预付账款 应说明未收回的原因 32 2016 年末其他应收款明细表 账龄分析表 坏账准备计算明细表 欠款催收制度 对于账龄超过 6 个月或大额其他应收款应说明款项 内容 33 2016 年固定资产及累计折旧明细表 34 任期内各年长期投资明细表 相关投资协议 被投资单位章程 被 投资单位任期内各年审计报告 可行性研究报告 集体决策等其他 有关文件 35 任期内各年应交税金明细表 减免税等税收优惠政策的批复 各年 度所得税纳税申报表及汇算清缴审计报告 36 任期内各年预提费用明细表 说明各项预提费用的性质 计提依 据的有关文书资料 37任期内每年公司重大会计政策与会计估计变更情况说明 38股票 债券 房地产投资等高风险业务情况说明 39 按照集团公司要求开展财务基础工作的自查报告和资金管理自查报 告 402016 年末财务人员名册及会计证复印件 4 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 412012 2016 年财务人员岗位交接资料 422012 2016 年财务档案移交正式清单复印件 43需要履行集体决策程序的 重大资金支付 的定义界限 44任期关于税务部门返还的税金手续费的情况说明 包括每年的收取 开支 入账 审批手续 管理制度等情况 三三战略规划管理战略规划管理战略部 1战略规划管理相关的管理制度目录及制度 2任期内制定的战略规划 3战略规划发布的文件或证明资料 4战略规划集体决策的证明资料 5战略规划动态管理的证明资料 如评审记录等 6任期内企业合并 分立 重组 改制情况说明 四四人力资源管理人力资源管理人资部 1人力资源管理相关制度目录及制度 2任期内各年应付职工薪酬明细表 3核定各年工资总额的文件 4任期内每年合并报表口径的员工花名册 电子版 5人力资源管理情况说明 或者任期内各年人资部门总结 6任期内每年会议纪要 72012 2016 年签订的内部业绩考核责任书 复印件或电子版 经法部 8 2012 2016 年每年定期 根据本单位所定制度确定月 季度 年度 绩效考核的相关考核资料 集体决策记录 9劳务派遣管理制度 102012 2016 年劳务派遣合同 5 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 112012 2016 年末劳务派遣人员名册 122012 2016 年劳务派遣人员薪酬计算明细表及相关资料 13任期内每年上级单位下达的业绩考核责任书 考核结果文件 资料办公室 14 关于职工食堂管理的情况说明 包括核算模式 管理方式 用工形 式 食堂补贴发放或开支办法 存在的问题和建议等 后勤管理部 15对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明 16工资计算单 个人所得税计算明细 17 2012 2016 工会经费开支情况表 相关的会计凭证 工会财务人员 资格证书复印件 工会工作部 18职工福利费开支管理制度及相应批准文件 集体决策记录 五五资产管理资产管理资产部 1固定资产管理相关制度目录及制度 2账销案存资产管理台账及年度报告资财部 3任期内每年固定资产采购计划及批复 42016 年固定资产盘点清册 盘点工作报告 5土地证 房产证 车辆行驶证复印件或扫面件 6 任期内采购 修理 融资租入 经营租入固定资产的租赁合同清单 合同 合同审签记录及相关资料 7 任期内重大基建工程概预算 决算 项目立项及审批资料 集体决 策会议记录 在建项目任期内各年末工程进度情况说明 六六材料物资管理材料物资管理资产部 1材料物资管理相关的制度目录及制度 2 材料物资采购合同目录 列明签订时间 项目或内部单位名 合同 价 实际履行情况 是否招标 3材料物资采购合同及相关审签记录 资料等 根据抽样提供 4每年合格供应商目录及年度评审资料 5任期内每年废旧物资处理明细台账及相关资料 6 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 6 物资到货登记簿 收料单 领料单 单位工程耗用材料电子台账 物资收发存管理台账 7周转材料管理台账及盘点 领退 保养 调拨 报废等相关资料 82016 年末存货盘点资料及盘点工作报告 七七市场开发管理市场开发管理 1市场开发管理制度目录及制度市场部 22012 2016 年市场开发工作总结市场部 32012 2016 新签合同额清单及合同经法部 4截至 2016 年末合同储备总额数经法部 八八科信技术管理科信技术管理科信部 1任期内各年技术投入情况的说明 九九关联交易关联交易 1关联方交易的定价政策经法部人资部 2任期内关联方明细表资财部 3存在控制关系的关联方具体情况战略部 4任期内各年关联公司应收款 应付款和交易额资财部 十十内部审计管理内部审计管理审计部 1公司上任领导离任审计报告 2近三年内部审计工作计划 3近三年内部审计报告 自查材料 4贯彻落实集团 股份 审计工作会议精神的相关报告 材料 十一十一合同预算管理合同预算管理经法部 1合同 结算 分包 招投标 范本 奖励等相关的公司级经营管理 制度及管理机制 7 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 2任期内承包合同的台账 合同 审签记录 交底记录及相关资料 3任期内承包合同竣工结算 台账 结算总结及相关资料 4企业内部经济责任制细则 内部定额 考核成本及相关资料 5任期内制定或签署的各项目成本预算 项目经营目标责任书 内部 经济责任 或承包 考核奖罚兑现情况和材料 6任期内经济活动分析 成本分析制度及材料 亏损 垫资或经营异 常项目的专项说明 减亏策划或分析材料 经法部 资财部 7集团在建工程项目检查整改材料 如有 8索赔管理及奖励制度 变更索赔 或经营结算 会议材料及实施情 况 十二十二项目部核算 管理资料项目部核算 管理资料2012 2016 年 存续的 工程项目部 1 项目班子成员分工会议纪要或文件 2 班子成员岗位职责和权限 3 项目部级管理制度目录及制度 4 项目总体情况说明 包括主要工程概况 已完形象进度 合同价款 情况 合同工期 实际工期情况 是否延期及主要原因 预计总收 入 预计总成本 截至 2016 年末已确认的收入 成本 是否存在 重大潜亏 产生亏损的主要原因分析及相应的应对措施 对业主决 算办理情况 索赔签证管理情况 分包结算办理情况 资金收取情 况 是否发生重大垫支等等 注意 内部结算成本要单独说明 5项目内部考核机制情况说明及相应的证明 考核资料 6项目部三重一大事项决策机制建设情况 决策记录 7承包合同及合同附件 合同评审资料 重大项目集体决策记录 8每年产值收入报表 8 序号序号资料名称及相关要求资料名称及相关要求 提供情况提供情况 责任分工责任分工 9项目经营策划书或类似文件资料 10项目合同交底记录 11定期经营分析资料 12施工日志 13生产 经营调度会纪要 14关于安全 文明施工 质量处罚收支管理的说明 15索赔签证管理台账及相关资料 16工程款催收管理台账 17 分包合同管理台账 列明分包单位 分包单位现场代表 分包项目 合同编号 合同签订时间 合同价 是否招标 已结算分包产值 发票开据情况 已付款项 决算情况 未决算分包合同的预计结算 金额 财务已确认成本等 截至 2016 年末 18分包招标评标等资料 分包商评审资料 19分包工程签证单及台账 分包