企业年度财务分析报告模板-

企业年度财务分析报告企业年度财务分析报告 单位 单位 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 报告期间 报告期间 20162016 年度年度 2 一 公司概况 本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 发展分公司是 2011 年 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 集团两股合并后 原 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 集团发展有限公司于 2011 年 6 月 15 日变更后所成立的 原 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海 100 万吨 xx 项目的基础上组建的一家国有大型 xx 生产企业 设计氯化钾生产能力为 100 万吨 是青海 省实施西部大开发的标志性工程 于 2000 年年初开工建设 2003 年 8 月份初步建成 2003 年 12 月 24 日在格尔木市工商局注册成立了青海 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 发展有限公司 注册资本 11 亿 元人民币 其中青海 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份有限公司出资 5 6 亿元人民币 持有 50 91 的股份 青海 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 工业集团有限公司出资 5 4 亿元人民币 持有 49 09 的股 份 现年产量已达到 125 万吨 截至报告期公司资产总额为 562770 81 万元 负债总额为 497723 49 万元 净资产为 65047 32 万元 公司以氯化钾的开发 生产为主 二 分析的具体内容 1 主要财务指标完成情况 2011 年公司实现主营业务收入 28 38 亿元元 完成年度预算 30 亿元的 94 61 较上年 27 25 亿元增长 4 14 其他业务收入 680 万元 完成年度预算 2415 万元的 28 15 较上年 8500 万元下 降 92 实现净利润 18 48 亿元 完成年度预算 16 12 亿元的 114 64 较上年 12 30 增长 30 06 2 财务状况分析 1 2009 年 2011 年资产负债表对比 项目行次2009 年2010 年2011 年 流动资产 1 货币资金 2 535 470 548 84 86 664 532 35 1 602 321 90 交易性金融资产 3 短期投资 4 应收票据 5 640 320 000 00 504 000 000 00 51 707 380 00 应收股利 6 应收利息 7 应收账款 8 639 951 921 87 488 179 787 54 2 843 611 008 83 其他应收款 9 535 153 414 54 603 248 568 08 655 515 535 98 预付款项 10 14 376 537 56 115 726 054 49 存货 11 779 339 977 10 715 376 390 15 596 749 140 11 其中 原材料 12 262 038 173 42 265 293 101 28 3 库存商品 产成品 13 517 301 803 68 450 083 288 87 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 16 流动资产合计 17 3 130 235 862 35 2 411 845 815 68 4 264 911 441 31 非流动资产 18 可供出售金融资产 19 持有至到期投资 20 投资性房地产 21 长期股权投资 22 20 000 000 00 长期应收款 23 固定资产原价 24 1 920 528 217 53 2 021 242 840 84 1 930 120 747 71 减 累计折旧 25 552 790 715 19 657 680 747 61 固定资产净值 26 1 367 737 502 34 1 363 562 093 23 784 245 972 03 减 固定资产减值准备 27 固定资产净额 28 1 367 737 502 34 1 363 562 093 23 1 145 874 775 68 生产性生物资产 29 工程物资 30 2 730 510 49 在建工程 31 168 291 563 94 146 530 539 68 207 405 815 72 固定资产清理 32 无形资产 33 2 823 618 26 2 733 741 86 2 643 865 46 商誉 34 长期待摊费用 35 递延所得税资产 36 3 321 191 95 2 988 461 29 4 141 648 11 其他非流动资产 其他 长期资产 37 非流动资产合计 38 1 542 173 876 49 1 535 814 836 06 1 362 796 615 46 资产总计 39 4 672 409 738 84 3 947 660 651 74 5 627 708 056 77 流动负债 40 短期借款 41 交易性金融负债 42 应付票据 43 应付账款 44 53 569 974 59 59 814 625 62 63 630 082 90 预收款项 45 应付职工薪酬 46 19 049 605 85 15 698 112 92 18 230 053 62 其中 应付工资 47 7 764 166 67 7 961 430 00 应付福利费 48 7 407 124 23 应交税费 49 582 271 454 61 335 663 242 26 307 356 733 52 其中 应交税金 50 555 162 633 13 328 054 759 83 应付利息 51 应付股利 52 其他应付款 53 15 845 186 98 50 128 607 61 4 588 017 995 88 一年内到期的非流动负债 54 4 其他流动负债 55 流动负债合计 56 639 045 848 07 461 304 588 41 4 977 234 865 92 非流动负债 57 长期借款 58 686 500 000 00 228 000 000 00 应付债券 59 长期应付款 60 专项应付款 61 预计负债 62 递延所得税负债 63 其他非流动负债 64 其中 特准储备基金 65 非流动负债合计 66 686 500 000 00 228 000 000 00 负债合计 67 1 325 545 848 07 689 304 588 41 4 977 234 865 92 所有者权益 或股东权益 68 实收资本 股本 69 1 100 000 000 00 1 100 000 000 00 资本公积 70 盈余公积 71 670 341 847 36 793 423 141 78 未分配利润 72 1 362 658 797 31 1 107 731 649 75 409 594 551 79 专项储备 73 213 863 246 10 257 201 271 80 240 878 639 06 所有者权益合计 74 3 346 863 890 77 3 258 356 063 33 650 473 190 85 少数股东权益 75 76 77 负债和所有者权益总计 78 4 672 409 738 84 3 947 660 651 74 5 627 708 056 77 2 2009 年 2012 年资产构成 变化分析 从 2009 年至 2011 年三年资产构成来看 基本表现为流动资产增加 非流 动资产降低 2011 年流动资产占总资产的 76 非资产资产占总资产的 24 2011 年流动资产较 2010 年增加了 15 非流动资产下降了 15 2009 年 2012 年资产变化趋势分析 5 2009 年至 2011 年总资产从 46 72 亿增加到 56 27 亿 增加了近十亿 元 主要是流动资产增加所致 3 2009 年 2011 年负债及所有者权益构成 6 7 流动负债从 2009 年的 14 增加到 2011 年的 88 增加了 74 所有 者权益由 2009 年的 71 下降到 2011 年的 12 下降了 59 非流动负债由 2009 年的 15 降到了 0 主要是 2011 年公司组织机构发生变化 变更 为 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司的分公司 将 2010 年末所有者权益 44 46 亿元 其中实收资本 11 亿元 盈余公积 7 93 亿元 未分配利润 25 52 亿元 通过其他应付款转至 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司 造 成所有者权益大幅下降 流动负债大幅增加 非流动负债减少主要是归还 了部分长期借款并将未归还部分转 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司所致 资产负债表结构分析 项内比例 项目2009 年2010 年2011 年 比上年增长额 比上年增 长率 流动资产 货币资金 17 11 3 59 0 04 85 062 210 45 98 15 应收票据 20 46 20 90 1 21 452 292 620 00 89 74 应收账款 20 44 20 24 66 67 482 49 8 2 355 431 221 29 其他应收款 17 10 25 01 15 37 52 266 967 90 8 66 预付款项 0 60 2 71 101 349 516 93 704 96 存货 24 90 29 66 13 99 118 627 250 04 16 58 其中 原材料 8 37 11 00 265 293 101 28 100 00 库存商品 产成品 16 53 18 66 450 083 288 87 100 00 流动资产合计 100 00 100 00 100 00 1 853 065 625 63 76 83 非流动资产 长期股权投资 1 30 20 000 000 00 100 00 固定资产原价 124 53 131 61 141 63 91 122 093 13 4 51 减 累计折旧 35 84 42 82 657 680 747 61 100 00 固定资产净值 88 69 88 78 57 55 579 316 121 20 42 49 固定资产净额 88 69 88 78 84 08 217 687 317 55 15 96 工程物资 0 20 2 730 510 49 在建工程 10 91 9 54 15 22 60 875 276 04 41 54 无形资产 0 18 0 18 0 19 89 876 40 3 29 递延所得税资产 0 22 0 19 0 30 1 153 186 82 38 59 非流动资产合计 100 00 100 00 100 00 173 018 220 60 11 27 资产总计 100 00 100 00 100 00 1 680 047 405 03 42 56 流动负债 应付账款 8 38 12 97 1 28 3 815 457 28 6 38 应付职工薪酬 2 98 3 40 0 37 2 531 940 70 16 13 应交税费 91 12 72 76 6 18 28 306 508 74 8 43 9 其他应付款 2 48 10 87 92 18 4 537 889 388 27 9052 49 流动负债合计 100 00 100 00 100 00 4 515 930 277 51 978 95 非流动负债 长期借款 100 00 100 00 228 000 000 00 100 00 非流动负债合计 100 00 100 00 228 000 000 00 100 00 负债合计 100 00 100 00 4 287 930 277 51 622 07 所有者权益 或股东权益 实收资本 股本 32 87 33 76 1 100 000 000 00 100 00 盈余公积 20 03 24 35 793 423 141 78 100 00 未分配利润 40 71 34 00 62 97 698 137 097 96 63 02 专项储备 6 39 7 89 37 03 16 322 632 74 6 35 所有者权益合计 100 00 100 00 100 00 2 607 882 872 48 80 04 负债和所有者权益总计 100 00 100 00 100 00 1 680 047 405 03 42 56 资产主要项目分析 资产主要项目分析 1 2009 年年 2011 年资金结存结构及质量分析年资金结存结构及质量分析 10 从总体规模来看 2009 年至 2011 年资金主要为货币资金和应收票据 且持有量 都明显下降 主要是 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司加强了资金集中管理并根据 资金使用计划下拨所致 短期债权分析 2009 年短期债权中其他应收款 应收票据变化不大 2011 年预付账款增加主要是新 建 100 万吨项目预付进度款 材料 设备款等 应收账款增加近 24 亿元 主要是 2011 年 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司执行资金集中管理制度后 原发展公司对 外销售取得的销售货款暂挂应收账款 3 存货及其质量分析 11 2009 年 2011 年年末存货结存占资产总额的比例 2009 年 2011 年存货总量呈下降趋势 2011 年较 2010 年存货总额减少了 1 19 亿元 下降幅度为 16 43 主要是库存商品下降所致 同时 存货占资产总额的 10 20 之间 说明本公司产品销售形势良好 固定资产原价构成及增减分析 12 固定资产增减分析 2011 年末固定资产构成来看 主要是构筑物 机器设备 分别占资产原值的 30 42 2011 年度固定资产增加 6 46 亿元 主要是房屋 构筑物 机器设备 电 器设备增加所致 本期固定资产减少 7 37 亿元 主要是将热电项目资产转化工分公 司所致 工程物资 在建工程 无形资产 商誉 长期待摊费用 递延所得税增减分析 13 工程物资 在建工程 无形资产 商誉 长期待摊费用 递延所得税 2009 年至 2011 年增减不大 6 6 负债主要项目分析 负债主要项目分析 流动负债增加主要是其他应付款增加所致 由于本公司变更为 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司分 14 公司 2011 年度将帐面结存的所有者权益 44 46 亿元注销 其中实收资本 11 亿元 盈余公积 7 93 亿元 未分配利润 25 52 亿元 并通过其他应付款转至 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份有限公司所致 长期负债主要项目分析 本年长期借款减至 0 其原因是偿还银行贷款 5850 万元 剩余的 16950 万元因组织结构发生变化转给集团 所有者权益分析 所有者权益分析 2011 年所有者权益较上年下降了 80 04 主要是因为股份公司核算体系变更后 将公司的全部的股本 盈余 公积和部分未分配利润转到集团所致 15 资产负债表的总体评价 资产负债表的总体评价 综上所述 公司剔除因机构变更原因带来的资产 负债 所有者权益变化后 整体发展良好 5 利润构成 利润构成 增减原因分析 16 从公司利润总额构成情况来看 来自营业利润部分大帐增长 由 2010 年的 57 提高到 2011 年的 82 说明公司主要利润均来自营业利润 2011 年利润较 2010 年增加 57558 75 万元 主要是主营业务收入增加 11820 万元 主营业务成本下降 29027 17 万元 销售费用下降 23065 08 亿元 其他业务收入下降 7814 90 万元 管理费用增加 2369 78 万元所致 主营业务收入增加系销量增加 销售均价提高所致 主营业务成本下降主 要系生成成本下降所致 销售费用下降主要是由于原由公司承担的销售费 用转由 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司承担 纯所核算范围变化所致 2 营业利润增减分析 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动收益 投资收益变 化 17 营业利润收入来源来看 主要集中在主营业务收入 其他业务收 入 并且主营业务收入比例有逐步提高的趋势 主营业务成本 其他业务成本分析 营业利润支出项主要集中在主营业务成本 其他业务成本 且主 营业务成本比例有逐步提高的趋势 营业税金及附加具体分析 18 营业税金及附加 2010 2011 年增减不大 销售费用三年变化幅度 较大 主要是核算范围变化所致 管理费用略有增加 幅度不大 销售费用呈下降趋势 期间费用具体分析 2010 年 2011 年管理费用增减分析 2011 年度管理费用较上年增加 2369 7 万元 主要是福利费增加 19 394 17 万元 折旧费增加 1369 7 万元所致 2010 年 2011 年销售费用增减项分析 2011 年度销售费用下降 23065 08 万元 主要是运杂费下降 20508 34 万元 其他下降 1327 55 万元所致 财务费用 2011 年财务费用发生 1291 49 万元 下降 1966 60 万元 主要是 贷款下降所致 成本费用分析 制造费用 生产成本 单位成本分析 20 2011 年制造费用增减因素分析 2011 年度制造费用下降 38749 08 万元 主要是维检费增加 3467 72 万元 机物料消耗增加 4791 92 万元 折旧费用增加 1466 92 万元 维修费增加 690 32 万元 社会保险增加 620 36 万元 矿产资源使用费下降 38127 32 万元 盐田维护费下降 5022 07 万元 包装费下降 4914 12 万元所致 增减原因 2011 年生产成本增减因素分析 21 2011 年度生产成本下降 32535 86 万元 主要是制造费用下降 28642 58 万元 辅助材料下降 4906 79 万元所致 原因 单位成本变化趋势 22 2009 年至 2011 年完成成本总体呈下降趋势 2011 年完成成本 802 12 元 吨 较 2010 年下降 446 10 元 吨 下降幅度为 35 73 主要是制造费用 销售费用下降所致 单位制造费用 销售费用 下降原因详见制造费用 销售费用分析 现金流量分析 现金流入分析 23 2011 年度现金注入量为 15 81 亿元 其中销售商品 提供劳务收到 11 90 亿元 占现金流入量的 75 26 收到的税返返还 3 83 亿元 占现金 流入量的 24 22 亿元 2011 年较 2010 年现金流入量下降了 4 70 亿元 下 降了 22 91 主要是 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司资金实行集中管 理并根据资金需求下拨资金所致 现流流出分析 编制单位 发展公司单位元 项项 目目20102010 年年20112011 年年增长额增长率 购买商品 接受劳务支付的现金 595 532 888 40429 420 059 82 166 112 828 58 27 89 支付给职工以及为职工支付的现金 75 527 676 83102 084 341 0026 556 664 1735 16 支付的各项税费 991 542 049 31869 597 206 95 121 944 842 36 12 30 支付的其他与经营活动有关的现金 8 342 085 3724 592 864 5416 250 779 17194 80 购建固定资产 无形资产和其他长期 资产所支付的现金 15 599 169 50167 928 714 81152 329 545 31976 52 投资所支付的现金 20 000 000 00 20 000 000 00 100 00 支付的其他与投资活动有关的现金 19 600 00971 098 20951 498 204854 58 偿还债务所支付的现金 458 500 000 0058 500 000 00 400 000 000 00 87 24 分配股利 利润或偿付利息所支付的 现金 335 602 006 0714 237 422 92 321 364 583 15 95 76 支付的其他与筹资活动有关的现金 汇率变动对现金的影响额汇率变动对现金的影响额 现流流出合计现流流出合计 2 500 665 475 481 667 331 708 24 833 333 767 24 33 32 24 2011 年度现金流出总量为 16 67 亿元 较上年 25 亿元 下降了 8 33 亿元 下降幅度为 33 32 主要是由于偿还债务 支付税费 分配股利下 降所致 此部分下降并属正常下降或因公司机构变化转由 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 股份公司支付 8 财务比率分析 项目财务比率2009 年2010 年2011 年 流动比率 489 83 522 83 85 69 速动比率 367 88 367 75 73 70 短期偿债能力 现金比率 267 73 261 93 16 57 资产负债率 28 37 17 46 88 44 产权比率 39 61 21 15 765 17 有形净值债务率 39 64 21 17 768 29 固定支出偿付倍数 357 45 346 51 175 70 长期偿债能力 利息偿付倍数 2 09 1 22 12 05 主营业务净利润率 62 81 45 25 65 13 资本收益率 1 37 1 68 普通股每股收益 市盈率 毛利率 68 29 64 29 76 00 净利销售净利率 62 81 45 25 65 13 营业利润率 53 17 41 15 60 81 资本保值增值率 97 36 19 96 资产净利润率 28 56 38 61 盈利能力分析 净资产报酬率 37 27 94 58 应收账款周转率 4 8222981 703765 应收账款周转天数 74 65 211 30 存货周转率 129 98 103 82 存货周转天数 276 98