【模板范例】城市投资经营集团公司子公司管理办法(试行)

城市投资经营集团公司城市投资经营集团公司子公司管理办法子公司管理办法 试行试行 第一章 总 则 城投集团公司的旗下子公司是指独立进行工商注册的 由集团公司为全额出资 人或出资人之一的全资子公司 控股子公司 参股子公司 为了确保企业集团 经营管理的有序性和整体效益性 使集团各成员企业的经营活动按照集团的总 体战略要求运行 增强集团的整体竞争能力 同时赋予旗下子公司充分的经营 自主权 以发挥子公司的效益作用和积极性 特制定本管理办法 第二章 经营范围 发展规划与年度经营目标的管理 第一条 子公司的经营范围和经营资源配置 由集团公司决定并在子公司 章程 和营业执照中载明 经营范围因环境 市 场 资源配置等变化 经集团公司同意并作相应调整 第二条 集团公司是企业整体的战略中心 子公司的发展规划是集团公司总体发展规划的重要组成部分 子公司应围绕中 心战略编制子公司发展规划草案 经集团公司论证批准后组织实施 第三条 子公司的年度经营目标是集团公司 年度经营目标的重要组成部分 是集团公司考核子公司年度经营状况的重要依 据 子公司年度经营目标的编制程序为 先由集团公司向全资子公司 控股子 公司下达年度经营目标指导性框架意见 再由子公司编制上报细化草案 最后 经集团公司批准下达后执行 非全资 控股子公司的年度经营目标 应向集团 公司备案 第四条 集团公司随着外界环境的变化而调 整整体经营发展战略 在整体战略的指导下 对集团所属的产业 资源进行相 应的优化整合 子公司应执行集团公司决策 第五条 健全子公司的治理体系 本着精简 高效的原则 通过集团内各处室相互之间的权力制衡和集团与子公司之间的职 能制衡来进行集团公司的总体运营管理 第六条 针对子公司性质的不同 采取不同 的组织结构 全资 控股子公司实行集权式管理机构 即围绕子公司经营范围 建立经营发展战略控制体系 全面预算管理体系 管理报告制体系 业绩评价 体系 内部审计体系 经理人考核体系等操作管理机制 其内部机构设置以适 应生产经营为主要目的 第三章 子公司机构设置及人力资源管理 第七条 全资子公司的法定代表人由集团公 司选聘任命 子公司管理层职位 职数的设定 由子公司法定代表人提出方案 经集团公司批准并任命 机构设置 岗位设置 总定员 工资总额 员工录用 标准及用工方式 均由子公司法定代表人提出方案 经集团公司核准后由集团 公司人力资源管理的职能部门和子公司法定代表人负责实施 第八条 控股子公司的法定代表人由集团公 司推荐 子公司董事会依法产生 子公司管理层职位 职数的设定 由子公司 董事会提出方案 征得集团公司同意 由子公司董事会批准并任命 子公司的 机构设置 岗位设置 总定员 工资总额 员工录用标准及用工方式 均由子 公司法定代表人提出方案 征得董事会和集团公司同意后组织实施 第九条 参股子公司的管理层职位 职数设 定 依据子公司 章程 规定执行 其中属于参股方城投集团应委派的主要管 理职位人选 由集团公司委派任命 委任人员对集团公司和参股子公司双重负 责 第十条 全资子公司 控股子公司的法定代 表人 或主持工作的管理人员 集团公司委派的子公司主要管理人员 对集 团公司的法定代表人负责并定期报告工作 集团公司管理层如实行分工负责机制 则上述人员应向集团公司分管领导负责 并报告工作 第十一条 集团公司各处室经集团公司职责确定或 授权 对子公司实行专项方面的管理 未经集团公司职责划定或授权 不得介 入干预子公司的日常管理 集团公司各处室原则上与子公司无隶属关系 第十二条 全资子公司 控股子公司的董事会组成 人员中 至少有一名董事由集团公司一名处长兼任 监事会应有集团公司相关 职能处室的人员作为监事会成员 第十三条 对全资和控股子公司的财务主管 会计 出纳等财务人员实行委派制 由集团公司选派 子公司管理 向集团公司负责 财务主管参与子公司的经营决策 严格执行集团公司的财务制度 集团公司选 派的财务人员的人事关系均由集团公司管理 工资费用由子公司承担 第十四条 对参股公司的财务实行监督制 建立监 督参股公司财务活动的机制 财务主管由子公司的经理提名 由子公司董事会 聘任或解聘 第十五条 集团公司员工全部实行聘用制 并签订 劳务合同 除与集团公司签订无固定期劳动合同员工外 不论其在那个层次和 级别 子公司原则上不得与员工签订无固定期合同 子公司部门负责人实行聘 任制 竞选上岗 特殊岗位和长期聘用的员工由集团公司选聘 生产技术及其 他人员由子公司按照集团公司的人事政策和实际需求自行选聘 并自主确定本 单位员工的工资方案和奖励方式 报集团公司备案 第十六条 全资和控股子公司的员工实行分级管理 员工工资统一按四个层次十二级别确定 实行岗位工资制 在集团公司核定子 公司员工工资总额或年度总费用的前提下 员工工资由子公司核定 绩效工资 占到岗位工资和基本工资之和的 40 占工资总额的 30 工资方案报集团公司 批准并进行年度审计 第十七条 全资和控股子公司的员工实行晋级制 具体晋级根据子公司员工管理办法实施 对连续两年考核合格的员工 自然晋 升一级 对连续两年考核优秀的员工 可越级晋级 一次晋级不超过两级 第十八条 子公司依据集团公司人力资源管理办法 制定各子公司员工管理办法 明确各层次人事流程 子公司员工管理办法报集 团公司批准 第四章 财务资产管理 第十九条 集团公司对子公司的财务管理 视子公 司的实际经营需要和法定界限 设独立帐户 非独立帐户和介入财务监督三种 管理模式 第二十条 子公司的资本金 专项经营资金 流动 资金等基本经营要素的数量及来源 由集团公司负责解决或作出解决方式方法 的决定 第二十一条 集团公司对子公司的财务管理 主要体现在 批准子公司的财务管理制度 批准财务负责人人选 年度财务预算管理 固定 资产购置 收益分配与经营亏损处置 审计监督等方面 第二十二条 集团公司对全资子公司财务管理采用集权制 财务管理 即重大财务事项由集团公司决策 对子公司采取严格控制和统一管 理 对控股子公司采用混合制财务管理 即适度的集权与分权相结合的财务管 理 对参股子公司采用分权制财务管理 即对重大决策权集中在子公司 集团 公司以间接管理方式为主的财务管理 第二十三条 集团公司依照持股比例享有对子公司财产的 所有权 并行使其所有者权利 全资子公司 控股子公司的合并 分立 转让 改制等资本运营事项由集团公司决策 子公司享有财产的经营自主权 并依法 自主经营 自负盈亏 第二十四条 全资子公司 控股子公司的所有收入 包括 经营收入 联合营收入 劳务以及各种手续费收入等 都必须由集团公司收取 子公司不得私自收款 如因特殊原因需要收款的 必须全部 及时上缴集团公 司 不得将收入转出私设小金库 集团公司收款后 通过内部转账程序将收入 转移给子公司 由子公司独立核算 有违反规定的 要追究子公司领导人和当 事人的责任 第二十五条 对全资 控股子公司的日常性费用 集团公 司按照年度资金需求计划平衡后切块下达 本着节约的原则由子公司自行安排 第二十六条 全资 控股 参股子公司每月应按时编制财 务报表 每季度编制财务分析报告 财务分析报告应对阶段性的财务状况作全 面分析 对下个季度的经营状况进行科学预测 集团公司每月将对子公司上报 的财务报表进行审核 审核内容包括银行对帐单 应收应付款明细帐 待摊费 用明细帐等 第二十七条 担保公司因其特殊性 不单独设立财务帐户 由总公司统一管理财务工作 第二十八条 各全资 控股子公司可以根据本单位特点 在不违反集团公司总的管理规则下 自主制定其内部管理模式和管理方法 第五章 投融资及担保管理 第二十九条 对集团公司的对外投资 由全资 控股子公 司根据市场情况和企业发展需要提出投资建议 由集团公司统一规划 经集团 公司批准后由集团公司投资并交子公司实施和管理 第三十条 对全资 控股子公司的对外投资活动实 行限额管理 按程序审批 对限额以上的投资必须经集团公司批准后方可实施 第三十一条 全资 控股子公司上报的投资项目应遵循合 法 审慎 安全 有效的原则 在有效控制投资风险 注重投资效益的前提下 提供投资项目相关资料 并编制可行性分析报告 按集团公司程序审批 具体审批程序为 1 子公司对拟投资项目进行可行性论证 2 子公司经理办公会讨论 论证 提出初步意见 3 经子公司总经理或董事长签署意见后 报集团公司审核 集团公司按照实际 需要可要求子公司聘请审计 评估及法律服务机构出具专业报告 费用由子公 司支付 4 集团公司审核意见为可行的 子公司提交子公司董事会审议同意后即可实施 第三十二条 对全资 控股子子公司限额以下项目的投资 应按照集团公司规定的审批程序和评价方法进行审批 并报集团公司备案 第三十三条 全资 控股子公司原则上不得进行委托理财 股票 利率和商品为基础的期货 期权 权证等衍生产品的投资 若须进行该 项投资活动 须按本办法第二十五条程序经集团公司审批后进行 第三十四条 对集团公司的对外融资 由全资 控股子公 司编制资金需求计划 由集团公司统一筹措资金 按照子公司项目进度拨付 全资 控股子公司不得从事任何对外融资业务 第三十五条 全资 控股子公司在负责受托资产保值增值 的前提下 有权对本单位部分无效 闲置 低效资产进行处理 报集团公司备 案 第三十六条 全资 控股子公司因企业发展的需要和公司 资金统筹安排的需要实施对外贷款 应事先对贷款项目进行可行性论证 并且 充分考虑对贷款利息的承受能力和偿债能力 提交可行性报告报集团公司审批 同意后 按子公司董事会决议执行 第三十七条 未经集团公司批准 全资 控股子公司不得 提供对外担保 也不得进行互相担保 确需担保的 应经集团公司按照对外担 保相关规定审核同意后方可办理 第六章 招投标及采购管理 第三十八条 严格执行项目建设的招投标管理制度 对投 资在市政府规定限额以上的项目 统一由集团公司组织招投标工作 子公司协 助 限额以下的项目由全资 控股子公司自行确定实施方式 报集团公司备案 第三十九条 严格执行集中采购管理制度 对采购额在市 政府规定限额以上的采购项目 统一由集团公司组织采购 子公司协助 限额 以下的由全资 控股子公司自行采购 报集团公司备案 第七章 内部审计管理 第四十条 为了保证集团公司财务数据的真实可靠 和监督 评价子公司的经营状况 建立内部审计制度 第四十一条 集团公司对子公司开展定期或不定期的财务 收支审计工作 并对一定金额的工程项目 对外投资 经济合同等进行专项审 计 以强化集团公司的内部管理 第四十二条 集团公司对子公司全年的经营状况进行年终 全面审计 确认各子公司经营者的经营成果 考核各项指标完成情况 兑现奖 罚 第四十三条 集团公司对子公司主要领导的离任实施审计 审查评价子公司责任主体经营业绩及经济责任履行情况 进一步强化对企业领 导层的监督管理 集团公司开展对子公司诚信 运营流程开展审计工作 保障子公司管理的 规范 第八章 考核与奖罚管理 第四十四条 为了激励和监督子公司的工作 实现公司资 产的增值 集团公司每年年初对子公司上年度的运营情况进行考核 第四十五条 各子公司应根据本企业实际情况制订本公司 的薪酬管理制度 于每个会计年度结束后 对董事 监事和高级管理人员进行 考核 并根据考核结果实施奖惩 第四十六条 控股子公司必须建立能够充分调动经营层和 全体职工积极性 创造性及责 权 利相一致的企业经营激励约束机制 建立 考核指标体系 考核指标以国有资本保值增值率为主 以净资产收益率 资产 报酬率 利润增长率 销售增长率等为辅助考核指标 全面考核企业绩效 第四十七条 集团公司将建立公平的激励机制 与年初下 达的考核体系相结合 将目标考核与子公司总经理的年薪挂钩 设立风险金制 度 激励子公司和员工的竞争意识 充分发挥每个人的潜能 第四十八条 各子公司应树立维护集团公司整体利益的思 想 规范执行各项规章制度 力争创造良好的经济效益 集团公司对有突出贡 献的子公司和个人分别视情况予以额外奖励 第四十九条 全资 控股子公司的董事 监事和选任的高 级管理人员凡事业心不强 业务能力差 或道