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第三章汇款结算方式 通过本章的学习 我们要掌握 汇款的定义汇款的种类和流程汇款的头寸调拨汇款的退汇 本章教学目的 第一节汇款业务概述 一 顺汇 二 逆汇 三 汇款的定义 四 汇款业务中的当事人 付款人 收款人 进口地银行 出口地银行 资金流向 结算工具流向 一 顺汇 顺汇又称汇付 指债务人主动将款项交给本国银行 委托该银行使用某种结算工具将款项汇付给国外债权人或收款人的结算方式 顺汇可以理解为 国际贸易结算中进口商主动委托银行付款 付款人 收款人 进口地银行 出口地银行 资金流向 结算工具流向 二 逆汇 逆汇又称出票法 指债权人通过开立汇票 委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式 逆汇可以理解为 国际贸易结算中出口商主动委托银行收款 三 汇款的定义 汇款人 Remitter 汇出行 RemittingBank 汇入行 PayingBank 收款人 Payee Beneficiary 接受汇款的当事人 向银行交出款项 申请汇出汇款的当事人 接受汇款人的委托 办理汇出汇款业务的银行 接受汇出行的委托 解付汇款给收款人的银行 即办理汇入汇款业务的银行 四 汇款业务中的当事人 汇款业务中各当事人之间的关系 第二节汇款业务的种类及流程 一 电汇业务及流程 二 信汇业务及流程 三 票汇业务及流程 四 三种汇款方式的比较 一 电汇业务及流程 一 电汇业务的定义 二 电汇业务的流程 三 电汇申请书的内容 四 电汇业务中的电文 一 电汇业务的定义 电汇申请书1 交款付费 2 电汇回执 3 加押电报或电传 7 付讫通知书 4 电汇通知书 5 收款人收据 6 解付 二 电汇业务的流程 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 汇出汇款业务 汇入汇款业务 汇出汇款OutwardRemittance 汇入汇款InwardRemittance 买卖双方签订合同 约定以汇款方式结算 并规定了电汇汇款方式 汇款人到银行填写汇款申请书 交付汇费 委托银行汇款 汇出行接受汇款人委托 收妥汇款和银行费用后 在汇款申请书上签章 将回执退汇给汇款人 汇入行收到汇出行业务指示并收妥汇款头寸后 向收款人发出到账通知书 收款人到银行收取汇款 汇入行向汇出行发出付讫通知书 电汇业务程序 X 上述汇款偿付方法INPAYMENTOFTHEABOVEREMITTANCE 请借记我行在贵行开立之账户 账号 PLEASEDEBITMY OURACCOUNTWITHYOUA CNO 付现金 支票I WESENDYOUCASH CHEQUE 申请人签名盖章 APPLICANT SSIGNATURE 请用留存本行之印鉴 三 电汇申请书的内容 电汇申请书填写时注意要项 X FM 汇出行 TO 汇入行 DATE 发电日期 TEST 密押 OURREFNO 汇款编号 NOANYCHARGESFORUS 我行不负担费用 PAY AMT VALUE DATE TO 付款金额 起息日 BENEFICIARY 收款人 MESSAGE 汇款附言 ORDER 汇款人 COVER 头寸拨付 1 电报 四 电汇业务中的电文 电汇电文 2 适用于汇款的SWIFT格式 3 SWIFT 103汇款格式 二 信汇业务及流程 一 信汇的定义 二 信汇业务的流程 三 信汇委托书 汇出行应汇款人的申请 将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行 授权汇入行 国外联行或代理行 付款给指定收款人的一种汇款方式 信汇MailTransfer M T 一 信汇的定义 信汇申请书1 交款付费 2 信汇回执 3 信汇委托书 7 借记通知书 4 信汇通知书 5 收款人收据 6 解付 二 信汇业务的流程 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 中国银行广州分行 汇款委托书 示样1BANKOFCHINA GUANGZHOUBRANCH下列汇款 请即照解 如有费用请日期内扣 Guangzhou我已贷记你行账户 PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany InCover wehaveCREDITEDyourA CwithUS 大写金额Amountinwords 汇款人附言ByorderofMessage中国银行广州分行汇款人ForBANKOFCHINA GUANGZHOUBRANCH 三 信汇委托书 中国银行支付委托书示样2BANKOFCHINAPAYMENTORDERGuangZhou 三 票汇业务及流程 一 票汇的定义 二 票汇业务的流程 三 中心汇票 汇出行应汇款人的授权 开出一张以其国外联行或代理行为付款行的即期汇票 令其将票面所列金额付给汇票上指定的收款人或指定的收款人经背书转让给持票人的汇款方式 票汇RemittancebyBanker sDemandDraft D D 一 票汇的定义 票汇申请书1 交款付费 2 银行即期汇票 6 借记通知书 5 解付 二 票汇业务的流程 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 3 银行即期汇票 4 提示汇票并背书 三 中心汇票 票汇中的汇票示样 四 三种汇款方式的比较 第三节汇款的头寸调拨和退汇 一 汇款的头寸调拨 二 汇款的退汇 一 汇款的头寸调拨 一 汇入行在汇出行开立有账户 二 汇出行在汇入行开立有账户 三 通过共同的账户行转账 四 通过各自的账户行转账 汇款头寸划拨示意图 汇出行主动贷记汇入行存款账户 汇款中的货币为汇出国的货币 汇出行 汇入行 1 Incover wehavecreditedyoura cwithus P O 2 Youra chasbeencredited 账户行 开户行 一 汇入行在汇出行开立有账户 汇入行借记汇出行存款账户 汇款中的货币为汇入国的货币 汇出行 汇入行 1 Incover wepleasedebitoura cwithyou P O 2 Youra chasbeendebited 开户行 账户行 二 汇出行在汇入行开立有账户 汇出行 汇入行 账户行X 1 Incover wehaveauthorizedXBanktodebitoura candcredityoura cwiththem 2 Pleasedebitoura candcreditBa cwithyou 3 Youra cCredited 3 Youra cdebited 开户行 开户行 三 通过共同的账户行转账 汇出行和汇入行之间没有存款账户 汇出行 账户行X 汇入行 1 Incover wehaveinstructedXBanktoremitproceedstoyou 2 Pleasedebitoura cwithyouandremitproceedstoBBank 3 贷记报单 账户行Y 4 贷记报单 四 通过各自的账户行转账 开户行 开户行 二 汇款的退汇 一 汇款退汇的定义 二 退汇的处理程序 不能办理退汇的情况有 汇款已解付汇票已经在市场上流通 一 汇款退汇的定义 汇款人 汇出行 汇款未解付 汇款已解付 汇入行 收款人 5 与收款人直接交涉 1 退汇申请书 2 退汇通知 3 退回头寸和委托书 汇票 3 汇款收条 4 折成本币入账 4 通知汇款已解付 二 退汇的处理程序 汇出行退汇 电汇 信汇的退汇 汇出行应该立即通知汇入行停止解付 撤销汇款 如果收款人有意见 应向汇款人交涉 不能强要汇出行和汇入行付款 在票汇的情况下 汇出行处理很谨慎 因为汇出行自己开出汇票 自己即为出票人 对任何合法的 善意持票人均要担负保证付款责任 如无理退回汇票 一方面增加手续 另一方面还可能丧失信誉 或引起许多纠纷与争执 票汇退票担保书 汇入行退汇 电汇 信汇汇出后 如果收款人迟迟不来取款 过了一定时期 汇入行有权主动通知汇出行注销 办理退汇 凭汇票取款的期限 各国银行规定不同 一般是半年或者一年 案例分析 汇款的退汇 一 退汇电文一 二 退汇电文二 三 退汇通知书 X 案例分析 汇款的查询 一 查询电文一 二 电文二 三 电文三 四 电文四 第四节汇款方式在国际贸易中的运用 一 预付货款 二 货到后付款 买方将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方 卖方收到货款后 根据买卖双方事先签订的合约 在一定时间内或立即将货物运交买方的结算方式 预付货款PaymentinAdvance 一 预付货款 预付货款对进口商来说是预付货款 对出口方来说则是预收货款 对银行来说预付货款属于汇出款项 预收货款属于汇入款项 在国际贸易中 处理汇入款项业务的银行 向出口商结汇后 出口商才将货物运出 所以此种结算方式又叫 先结后出 1 预付货款对出口商有利货物未发出 已收到一笔货款 等同于得到无息贷款 收款后再发货 降低了货物出售的风险 如果进口商毁约 出口商可没收预付款 出口商可以充分利用预收货款 甚至可在收到货款后 再购货发运 2 预付货款对进口商不利未收到货物 已先垫付了款项 将来如果不能收到或不能如期收到货物 或货物与合同不符时 将遭受损失或承担风险 货物到手前付出货款 造成资金周转困难及利息损失 预付货款的利弊分析 出口商的商品是进口国市场上的抢手货 进口商需求迫切以取得高额利润 因此不惜预付货款 进出口双方关系密切 相互了解对方资信状况 进口商愿以预付货款购入货物 卖方货物旺销 出口商与进口商初次成交 卖方对买方资信不甚了解 顾虑买方收货后不按合约履行付款义务 为了收汇安全 卖方提出预付货款作为发货的前提条件 预付货款的适用范围 进口商一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议 常称为 解付条件 它由进口商在汇出汇款时提出 由解付行在解付时执行 主要的解付条件是 收款人取款时 要出具个人书面担保或银行保函 担保收到货款后如期履约交货 否则退还已收到货款并附加利息 或保证提供全套货运单据等 进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付 作为抵补预付货款造成的资金利息损失 进口商防范预付货款风险的措施 卖方先发货 买方后付款的结算方式 货到后付款Paymentafterthearrivalofgoods 二 货到后付款 售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同 同时确定了货价和付款时间 一般是货到即付款或货到后若干天付款 由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商 售定 一 售定 这种特定的延期付款方式习惯上称为 先出后结 又因价格事先已经确定 故亦称售定 售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算 由出口商先将货物运至国外 委托国外商人在当地市