对审计问题的汇报人大

1 关于武陟县关于武陟县 20102010 年度财政预算执行和其他年度财政预算执行和其他 财政收支的审计工作报告反映问题财政收支的审计工作报告反映问题 整改情况的汇报整改情况的汇报 20112011 年年 月月 日在县日在县 届人大党委会第届人大党委会第 次会议上次会议上 武陟县财政局局长武陟县财政局局长 董战成董战成 主任 各位副主任 各位委员 受县政府委托 现将 2010 年度本级财政预算执行和其他财 政收支审计工作报告中反映问题的整改情况作一汇报 请予审 议 2010 年县级预算执行和其他财政收支审计报告提交后 县政 府及时召开常务会 对报告反映问题进行专题研究 提出了具 体要求 就整改落实工作 多次听取汇报 并责财政局认真整 改 截止目前 审计报告中涉及问题 绝大多数已经整改到位 个别问题正在整改落实之中 一 审计报告中所反映问题的实际情况及整改结果 一 虚列一般预算支出 虚列一般预算收入 一 虚列一般预算支出 虚列一般预算收入 4432 674432 67 万万 元 元 1 2010 年通过龙源镇财政所拨付天津药业 绿宇化电有 限公司 经发房地产开发公司武陟分公司等单位 然后又以营 2 业税 房产税 契税等名义入库 4345 4 万元 当年虚收虚支财 政收支 4345 4 万元 实际情况及整改 实际情况及整改 按照税收归属地相关征收原则 2010 年 以前我县通过龙源镇补缴以前年度税款 4345 4 万元 具体情况 如下 绿宇化电有限公司改组成河南晋开武陟绿宇化工公司等 公司补缴以前年度税款 2 2010 年总预算将暂存 代发工资专户 87 27 万元以 其他收入缴入国库 实际情况及整改 实际情况及整改 此款为 2006 年调整机关事业单位在职职 工工资和离退休工资上级补助资金 当时由于是年末 时间紧 任务重 按照市级文件精神要求 务必列支到代发工资户 待 全县财政供养人员增资具体数字算出后对付 但由于上级补助 资金不能满足我县实际增资需求 支付完县直 仅剩余 87 27 万元 剩余资金需支付 14 各乡镇 缺口较大 经请示领导同意 本着公开 公正 公平原则安实际支付 剩余此款 按照预算 法及相关法律法规 经请示已入库 二 向非预算执行单位拨款列预算支出 二 向非预算执行单位拨款列预算支出 226226 万元 万元 2010 年在预算支出中拨付武陟县射阳银行奖励资金 100 万 元 拨付武陟县鑫粮物流有限公司 126 万元 共计 226 万元 实际情况及整改 实际情况及整改 射阳银行为我县招商引资项目 根据县 政府县长办公会会议纪要精神 按照招商引资一企一策办法 3 对射阳银行筹建工作结束后 政府奖励企业资金 100 万元 用 于扶持企业发展 拨付武陟县鑫粮物流有限公司 126 万元 根 据 武陟县鼓励县外投资者投资优惠办法 经县政府批准补助 该企业 126 万元 三 违规调入资金 三 违规调入资金 341 23341 23 万元 万元 2010 年 12 月将农税股账面反映的 2008 年村级经费补助资 金 206 万元 农税征收经费 50 28 万元和 55 5 万元 农业局专 项配套资金 27 5 万元 暂存款 2006 年奖金 1 95 万元 共计 341 23 万元 实际情况及整改 实际情况及整改 村级经费 206 万元为 2009 年村组干部调 资转移支付 因 2009 年村组干部调整一直未到位 故该资金未 支付到人 而是支付到农财账户 而 2010 年支付时 因上年度 已对乡镇列补助 故只能按当年现金拨付 按现行财政体制 乡镇无法列上年支出 故 206 万元只能做调入处理 农税征收 经费 50 28 万元实为市配套的村组干部工资 因 2009 年调增村 组干部报酬我县已实际兑付 故做调入处理 55 5 万元为处理 以前年度账务 此项资金为不应纳入预算收入的资金 做退库 处理 现做调入 农业局 27 5 万元为市配套资金 当时由于专 项检查 我县将专项市配套资金支付后 市配套资金才落实到 位 故做调入处理 2006 年奖金 1 95 万元 是经与税务部门结 合 受奖企业已不存在 故做调入处理 四 应调未调入资金 四 应调未调入资金 474 16474 16 万元 万元 4 2010 年总预算将非税局调剂收入 474 16 万元以其他收入 缴入国库 未做调入资金入账 五 无依据调用行政事业单位账户资金 五 无依据调用行政事业单位账户资金 1416 491416 49 万元 万元 2010 年度将代管各单位账户资金转入 1540 万元 转出 1130 万元 当年还有 410 万元未转出 加年初余额 1006 49 万 元 截止年底该账户余额 1416 49 万元 实际情况及整改 实际情况及整改 国库集中支付改革是为了解决政府财政 资金周转能力的一项综合改革 老模式下 预算单位账户沉淀 大量资金 而财政帐上资金量很少 不便于政府集中财力做事 情 在现行模式下 大量资金留在财政账户上 便于政府集中 财力搞建设 同时 除专项及社保等资金外 所有财政性资金 均在调度范围 行政事业单位账户资金也不例外 六 应列未列支出 六 应列未列支出 865 48865 48 万元 万元 2010 年内部资金账暂付款 借款利息户 当年支付借款 利息 165 22 万元 加上年结转 700 26 万元 年末余额 865 48 万元 应列未列支出 实际情况及整改 实际情况及整改 因我县现金紧张 财力有限 许多项目 资金无处着落 特别是上级项目县配套部分 县财政在政策允 许的前提下 多方筹措资金 确保项目的正常建设 从而产生 了利息支出 本来我县财力紧张 年初预算的支出已经很足了 已没有可支配财力 已无法列支出 七 滞留专项资金 七 滞留专项资金 4805 954805 95 万元 万元 5 1 农财股滞留专项资金 1571 68 万元 1 滞留现代农业财政扶持资金 350 万元 2010 年 9 月上级下达 2010 年现代农业生产发展资金 500 万元 当年拨付 150 万元 余款 350 万元截止年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年现代农业生产发展资金 500 万元 10 家养牛场 当年拨付 150 万元 余款 350 万元未 拨付 项目资金管理实行县级报账制 根据工程进度报账拨款 2011 年 4 月支出 420 万元 含县配套 70 万元一并列支 2 滞留测土配方施肥补贴资金 28 1 万元 2010 年 8 月上级下达 2010 年测土配方施肥补贴资金 50 万 元 当年拨付 21 9 万元 余款 28 1 万元截止年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年测土配方施肥补贴资金 50 万元 资金管理实行县级报账制 根据工程进度报账拨款 3 滞留财政扶贫项目资金 27 18 万元 2010 年 8 月 10 月上级下达 2010 年财政扶贫 雨露计 划 培训项目资金 6 18 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年财政扶贫 雨露计划 培训项目资金 6 18 万元 资金管理实行县级报账制 根据工程 进度报账拨款 2010 年 10 月上级下达 2010 年市财政扶贫项目资金 13 6 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年市财政扶贫项目 资金 管理实行县级报账制 根据工程进度报账拨款 2011 年 8 月支 出 13 万元 2010 年 12 月上级下达 2010 年度老区贫困地区财政扶贫 资金 8 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年市财政扶贫项目 资金 管理实行县级报账制 根据工程进度报账拨款 2011 年 8 月支 出 13 万元 4 滞留农业综合开发财政资金 1166 4 万元 2010 年 7 月上级下达 2010 年农业综合开发产业化经营 财政补助项目资金 176 4 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 2010 年农业综合开发产业化经营财政补 助项目是焦作大北农饲料有限公司的 10 万吨肉鸭专用饲料加工 扩建项目 地点在宁郭乡 总投资 180 万元 其中 中央财政 120 万元 省资金 48 万元 市资金 8 4 万元 县资金 3 6 万元 分别于 2011 年 3 月 18 号拨付资金 168 万元 2011 年 5 月 19 号拨付资金 12 万元 2010 年 4 月 8 月上级分别下达 2009 年度农业综合开发 中型灌区节水配套改造项目中央资金 530 万元 2009 年度农业 7 综合开发 第二批 中型灌区节水配套改造项目中央资金 460 万元 共计资金 990 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 因项目资金批复早 实施计划 2010 年 11 月 11 日批复 2011 年 1 月 11 日组织招标 工程于 2011 年 2 月 18 日开工 2011 年 12 月底工程结束 截止目前 按工程 完成情况 已拨付资金 670 万元 2 农财股指标账滞留专项资金 434 95 万元 1 滞留农业财政专项资金 13 万元 2010 年 5 月上级下达 2010 年农业财政专项资金 13 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年农业财政专项资金 13 万元 资金管理实行县级报账制 根据工程进度报账拨款 2011 年 1 月支出 10 万元 还有 3 万元 农业局 未报账列支 2 滞留农业生产救灾资金 23 万元 2010 年 5 月上级下达 2010 年农业生产救灾资金 23 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年农业生产救灾资金 23 万元 农业局 14 万元 河南富民种业有限公司 7 万元 武陟县 农科种业有限公司 2 万元 资金管理实行县级报账制 根据工 程进度报账拨款 2011 年 7 月付农业局 14 万元 还有 9 万元 8 未报账列支 3 滞留粮油高产创建示范补助资金 100 万元 2010 年 5 月上级下达 2010 年粮油高产创建示范补助资金 100 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年粮油高产创建示范补助 资金 100 万元 资金管理行现县级报账制 根据工程进度报账 拨款 4 滞留林业生态以奖代补资金 109 95 万元 2010 年 6 月上级下达 2010 年林业生态省建设省级第一批 以奖代补资金 109 95 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年林业生态省建设省级第 一批以奖代补资金 109 95 万元 资金管理实行县级报账制 根 据工程进度报账拨款 2011 年 1 月支出 95 万元 还有 14 95 万 元未报账列支 5 滞留生猪良种补贴资金 156 万元 2010 年 7 月上级下达 2010 年生猪良种补贴资金 156 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年生猪良种补贴资金 156 万元 7 个生猪养殖场 是资金管理实行县级报账制 根据项 目进度报账拨款 9 6 滞留农机信息点补助资金 3 万元 2010 年 8 月上级下达农机信息点补助资金 3 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 2011 年 5 月支出 3 万元 7 滞留农村公益事业发展资金 30 万元 2010 年 10 月上级下达 2010 年农村公益事业发展补助资金 30 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目是 2010 年农村公益事业发展补助 资金 30 万元 武陟县灵中养猪专业合作社 15 万元 武陟县禾丰 稻米产销专业合作社 15 万元 资金管理实行县级报账制 根 据工程进度报账拨款 2011 年 7 月支出 武陟县禾丰稻米产销 专业合作社 15 万元 余 15 万元未报账 3 行财股滞留专项资金 119 万元 1 滞留国家重点文物保护专项经费 115 万元 2010 年 9 月上级下达国家重点文物保护专项经费 130 万元 当年拨付 15 万元 余款 115 万元截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 2009 2010 年农家书屋配套资金问题 是由于文化部门 2010 年年初未向财政提供农家书屋的有关文件 数字以及县配套资金数额 财政未列配套资金 待焦财预 2010 84 号文件下发以后 文化部门向县政府写追加请示滞 10 后 导致 2010 年县配套资金当年未及时配套到位 2011 年 6 月已将县配套资金拨付到位 2 滞留农村义务教育经费保障机制改革工作经费 4 万元 2010 年 10 月上级下达 2010 年农村义务教育经费保障机制 改革工作经费 4 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改实际情况及整改 焦财预 2010 48 号文件 关于下达 2009 年秋季学期中等职业学校免学费补助资金预算的通知 按规定县财政应落实配套资金 6 99 万元 县教育局按照文件精 神及时申请追加县配套资金 县配套资金已足额落实到位 4 经济建设股滞留建设资金 2680 32 万元 1 滞留中小学校舍安全工程建设资金 629 万元 2010 年 8 月上级下达 2010 年全国中小学校舍安全工程中 央预算内支出预算指标 629 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 2010 年全国中小学校舍安全工程中央预 算内支出预算指标 629 万元 分别为育才学校 圪垱店 嘉应 观等 6 所中小学教学楼建设项目 这 6 个项目分别于 2011 年 1 月 3 月招标完毕 开始正常施工 我县财政部门严格实行报账 制 按照工程进度拨付资金 截止目前 已拨付 288 万元给项 目建筑单位 其余资金将分别按照工程进度拨付到位 11 2 滞留粮食生产能力规划工程及农技服务体系建设项目 资金 1000 万元 2010 年 11 月上级下达 2010 年全国新增 1000 亿斤粮食生 产能力规划工程田间工程及农技服务体系建设项目中央预算内 基建支出预算资金 1000 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目分别于 2011 年 2 月份开始正常施 工 我县财政部门严格实行报账制 按照工程进度拨付资金 截止目前 现工程已完工 截止 5 月 30 日已全部拨付到位 3 滞留公检法司基础设施建设资金 466 2 万元 2010 年 10 月上级下达 2010 年地方公检法司基础设施建设 中央预算内基建支出预算资金 466 2 万元 截止 2010 年底未拨 付 实际情况及整改 实际情况及整改 2010 年地方公检法司基础设施建设中央 预算内基建支出预算资金 466 2 万元 分别为法院审判庭建设 项目 400 万元 大虹桥 木城派出所建设项目 66 2 万元 我县 收到该项目资金后积极督促这 2 个项目组织招标 截止 2011 年 4 月 30 日 该资金已全部拨付给项目单位 4 滞留乡镇综合文化站建设资金 120 万元 2010 年 8 月上级下达 2010 年乡镇综合文化站建设中央预 算内基建及省配套资金 120 万元 截止 2010 年底未拨付 12 实际情况及整改 实际情况及整改 2010 年乡镇综合文化站建设中央预算内 基建及省配套资金 120 万元 分别为嘉应观 圪垱店等五乡镇 文化站建设项目 这 5 个项目分别陆续于 2010 年 12 份开始招 标后实施项目 我县财政部门严格实行报账制 按照工程进度 拨付资金 截止目前已拨付 62 6 万元给项目建筑单位 其余资 金将分别按照工程进度拨付到位 5 滞留特殊教育学校建设资金 200 万元 2010 年 11 月上级下达 2010 年中西部地区特殊教育学校建 第二批 中央预算内基建支出预算资金 200 万元 截止 2010 年底未拨付 实际情况及整改 实际情况及整改 该项目于 3 月底开始招标 现项目资金 已全部拨付该单位 6 滞留产业集聚区新建公共租赁住房项目资金 265 12 万 元 2010年上级下达2010年公共租赁住房中央预算内支出预算 资金265 12万