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财务运用表格模板大全共财务运用表格模板大全共7878页页 它由三大要素构成资产 负债 所有者权益 打开资产负债表 左边是企业的各种资产 右边是企业的负债 所 有者权益 其中 负债 和 所有者权益 是 资产 的 举例来说 A先生给了B先生一批钢材 作为投资 B先生收到这批钢材的时候 自己的 资产 增加了 但是 资产 是从哪里来的呢 是A先生投资的 这时候B先生的 负债 也就产生了 反映到资产负债表上 左边是资产的存放形式 包括流动资产 长 期投资 固定资产 无形资产等 右边是资产的渠道 反映了谁对 公司的资产拥有权利和利益 左右两边是一种平衡关系 数额相等 此外 关于 负债 和 所有者权益 分别对应 债权人 和 所有者 他们是法律上的财产拥有者 其中 债权人 有权收回公司所欠的款项 所有者 即公司的 投资者 他们对公司偿还负债以后的全部财产拥有权利 活用报表 资产负债表是企业的基本财务报表之一 揭示了 个企业到一定日期所控制的经济资源及其构成 通过它 总经理可以把握经营方向 完成内部除错 防止各种弊端 产生 1 看清总资产增减变化的原因 总资产 反映了企业的经营规模 而它的增减变化与企业负债 股东权益变化有很大关系 如果资产总额的增长低于企业股东权益的增长幅度 说明企业的资 金实力有了相对提高 这种经营规模扩大是好事 反之则说明企业 规模扩大的主要原因是负债的大规模上升 表明企业的资金实力 偿还债务的安全性都在下降 就要引起警惕了 2 注意报表中的重要项目数据变化总经理要注意期初与期末数据 变化很大 或出现大额红字的项目 从中获得有价值的信息 这些重要项目包括流动资产 流动负债 固定资产 有息的负债 如短期银行借款 长期银行借款 应付票据等 应收账款 货币 资金以及股东权益中的具体项目等 比如 企业应收账款过多 占总资产的比重过高 说明该企业资金 被占用的情况较为严重 增长速度过快 说明企业结算工作的质量 有所降低 资产负债表编制单位单位年月日资产年初数期末数负债及所有者权 益年初数期末数资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数 流动资产流动负债货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应 付账款应收账款预收账款减坏帐准备其他应付款应收账款净额应付 工资预付账款应付福利费应收补贴款未交税金其他应收款未付利润 存货其他未交款待摊费用预提费用待处理流动资产净损失一年内到 期的长期负债一年内到期的长期债券投资其他流动负债其他流动资 产流动资产合计流动负债合计长期投资长期负债长期投资长期借款 固定资产应付债券固定资产原价长期应付款减累计折旧其他长期负 债固定资产净值其中住房周转金固定资产清理长期负债合计在建工 程待处理固定资产净损失递延税项固定资产合计递延税款贷项无形 资产及递延资产无形资产负债合计递延资产所有者权益实收资本无 形资产及递延资产合计资本公积其他长期资产盈余公积其他长期资 产其中公益金递延税项未分配利润递延税款借项所有者权益合计资 产总计负债及所有者权益总计补充资料1 已贴现的商业承兑汇票元 4法人资本元 2 已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产 原价元 5 个人资本元 3 国家资本元 6 外商资本元 单位负责人财会负责人复核制表二利润表 家境富裕还是入不敷出 读懂报表 利润表 是反映企业在一定期 间内收入 费用和经营成果情况的会计报表 利润表揭示了企业财务的实际状况 是盈利 还是亏损 打开利润表 可以看出 营业收入 减去 营业成本 和各种费用 后得出 营业利润 加减 营业外收入和支出 后 得到 利润 总额 最后再减去所得税 即可得到净利润 从理论上说 计算企业利润有两种方法第一 期末净资产一期初净 资产 这种方法叫 资本维持法 在经济学上研究和反映 利润 一般 采用这种方法 第二 收入 费用 这种方法叫 交易法 是会计学上确定 利润 的方法 也是财 务报表上表现出来的企业 损益 情况 活用报表 利润表是一张动态的财务报表 投资者或企业管理者 可以通过它评价一个企业的经营效率和经营成果 评估投资的价值 和报酬 进而衡量一个企业在经营管理上的成败 1 作为经营成果的分配依据利润表上的数据直接影响到许多相关 集团的利益 如国家的税收收入 管理人员的奖金 职工的工资与 其他报酬 股东的股利等 2 有助于考核企业经营管理人员的工作业绩企业在生产 经营 投资 筹资等各项活动申的管理效率和效益都可以从利润数额的增 减变化中综合的表现出来 把生产经营计划与之对比 就可以考核 出管理人员的经营业绩和效率 3 分析企业的获利能力 预测企业未来的现金流量利润表揭示了 经营利润 投资净收益和营业外的收支净额的详细资料 可据以分 析企业的盈利水平 评估企业的获利能力 使投资人在投资决策方 面获得参考信息 4 寻找改善经营管理的措施通过利润表 管理者可以分析利润增 减变化的原因 寻找降低经营成本的方法 进而找到向管理要效益 的举措 利润表编制单位单位年月日项目本月数本年累计上周同期 一 营业收入减营业成本营业税金及附加减销售费用管理费用财务 费用资产减值损失加公允价值变动收益 损失以 号填列 投资收益 损失以 号填列 其中对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 亏损以 号填列 加营业外收入减营业外支出其中非流动资产处置损失 三 利润总额 亏损总额以 号填列 减所得税费用 四 净利润 净亏损以 号填列 五 每股收益 一 基本每股收益 二 稀释每股收益三现金流量 表 时刻知道手中 现银 有多少 读懂报表 企业在经营 投资和筹 资活动中 会产生现金的流入与流出 反映这一情况的财务报表就 是现金流量表 一般来说 企业经营中最看重 资产负债表 与 利润表 但是 近年来 资金的周转在很大程度上影响到企业经营的成败 因此现 金流量表成为总经理必备的财务报表 现金流量表主要由三部分组成 分别反映企业在经营活动 投资活 动和筹资活动中产生的现金流量 每一种活动产生的现金流量又分别揭示流入 流出总额 使会计信 息更具明晰性和有用性 现金流量表是以 现金 为基础编制的 这里的 现金 是广义的概念 包括现金及现金等价物 现金是指企业的库存现金 可以随时用于支付的存款和其他货币 资金 现金等价物是指企业持有的期限短 一般指从购买日起 3个月内 到期 流动性强 易于转换为已知数额现金 价值变动风险较小 的投资 一个公司是否有足够的现金流入是至关重要的 这不仅关系到其支 付股利 偿还债务的能力 还关系到公司的生存和发展 企业能够用于生产经营周转的是实际拥有的现金 只有正确地反映 企业现金的净流量 才能为企业的经营决策提供正确的信息 活用报表 利润表列示了公司一定时期实现的净利润 但未揭示 其与现金流量的关系 资产负债表提供了公司货币资金期末与期初 的增减变化 但未揭示其变化的原因 现金流量表如同桥梁沟通了上述两表的会计信息 总经理可以从中 获得更全面 有用的财务信息 1 分析企业的投资回报率主要有两个指标可以参考 现金回收额 或剩余现金流量 经营活动现金净流量 偿付利息支付的现金 分析时 应注意经营活动现金流量中是否有其他不正常的现金流入 和流出 现金回收率 现金回收额 投入资金或全部资金 现金回收额除以投入资金 相当于投资报酬率 如除以全部资金 则相当于资金报酬率 2 分析企业筹措现金 生成现金的能力企业获得现金 有两个办 法一是通过筹资活动吸收投资者投资或借入现金 二是从经营过程 中取得利润 通过现金流量表 总经理可以了解经过一段时间经营 企业的内外 筹措了多少资金 自己生成了多少资金 这些资金是否得到了合理 利用 等等 3 分析企业的短期偿债能力分析企业短期偿债能力主要是看企业 的实际现金与流动负债的比率 即期末现金和现金等价物余额 流动负债 由于流动负债的还款到期日不一致 这一比率一般在0 5至1之间 4 及时查找现金净流量存在的问题通过现金流量表 总经理可以 分析经营活动现金净流量是否正常 在正常情况下 经营活动现金净流量 财务费用 本期折旧 无形资产 摊销 待摊费用摊销 计算结果如为负数 表明企业亏损 经营的现金收入不能抵补有关 支出 需要引起注意 现金流量表编制单位单位年月日项目本期金额上期金额 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金收到 的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计 购买商品 接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出 小计经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收 到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有 关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产 无形资产和其他长 期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的 现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债 务支付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹 资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量 净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额加期初现金及现金等价物余额 六 期末现金及现金等价物余额四主要财务比率分析表 明白公司的实际 健康 状况 读懂报表 企业财务比率分析 是 分析企业财务状况最广泛使用的方法 通过它 总经理可以了解企业在管理 市场营销 生产 发展等其 他方面的长处和短处 从而获得改善经营的建议 财务比率分析是根据企业主要财务报表 资产负债表 利润表 现 金流量表等 所提供的财务数据进行计算的 并且 把计算出来的财务比率与以前的 其他相似企业的 整个行 业的财务比率进行比较 这种分析会更有价值 财务比率分析所用的比率名目繁多 主要有以下几种 偿债能力分析 测定企业偿还债务的能力 资本结构分析 测定企业资产中有多少债务 利润比率分析 通过测定销售和投资所产生的获利能力 从而判 定企业管理的有效性 活动比率 测定企业资源的有效使用程度 增长比率 测定企业在经济和行业中是否有能力保持或增强其经 济实力 通常 总经理收到公司的每月财务报告时 基本上只会留意当月的 利润盈亏 或月底的现金总数 其实 阅读主要财务比率分析表 是一个既简单又有效的方法 并 且被许多专业人士广泛使用 活用报表 运用同一财务报表的不同项目 不同类别 或用不 同财务报表资产负债表和利润表 的有关项目的数据 用比率来反 映 分析和评价企业偿债能力 获利能力和经营效率 是一种有效 的经营管理技巧 总经理分析财务比率 既要保证企业偿还短期和长期债务的熊力 又要为投资者赢得尽可能多的利润 概括起来 比率分析的方法主要有下面几种 通过对一组财务比率进行综合分析 合理评价企业的财务状况和 经营成果 把同一企业若干的财务比率排列在一起 测定企业的财务状况和 经营成果在一个较长时期内是否有所改善或恶化 通过预测计算未来的比率 同现在的比率和过去的比率进行比较 把一家企业的比率与同一部门其他企业在同一时点的财务比率 或整个部门平均的财务比率 进行比较 以了解该企业同其他类似 企业或部门一般水平相对比的财务状况和经营效果 在考虑企业的行业特点 经营活动的季节性和其他具体因素的前 提下 对各年相同时间的原始数据和比率进行比较 从而对基本的 变动趋势作出正确判断 主要财务比率分析表项目年年年年同业平均比赛 一 偿债能力分析1 流动比率2 速动比率3 应付款项周转率 二 资本结构分析1 负债款净值比率2 净值对下资产比率3 长期资 金对固定资产比率 三 获利能力分析1 销货增加率2 销售毛利率3 销售净利率4 资产 获利率5 财务费用率 四 经营管理分析1 存货周期 天 2 总资产周转率 次 3 固定 资产周转率 次 审核分析人五财务状况控制表 给每天的财政收支做一个备份 读懂报表 财务状况控制表 用于 记录当日公司财政收支状况及与银行的交易状况 便于定期结算 在这个表格上 可以看到左边是 应收账款 右边是 应付账款 下面对应着 昨日 与 本日 的一系列金额 是对两天来财 务状况的真实记录和比较 在表格的下方 是企业与银行发生交易的记录 对应 结存 存入 支出 等项目 这种记录 带有 日志 的性质 是对每日财务往来的一种总结和 提醒 活用报表 每天 企业都会发生财务上的往来 对于这些交易进 行跟踪记录 才不至于带来财务上的混乱 总经理通过财务状况控制表 可以对企业每天的财政收支有明确的 概念 而且 好记性不如烂笔头 对每天的财政收支 银行交易做个备份 是必要的管李手段 日后发生财务上的麻烦 可以有案可查 不至于乱了章法 对总经理来说 财务状况控制表扮演着档案记录的角色 财务状况控制表编制单位单位年月日应收账款应付账款昨日余额昨 日余额本日销货本日发票付账本日退货折让折让退回现金销货支付 票据货款收回支付现金本日余额本日余额应收票据应收票据昨日余 额昨日余额本日收入本日支付票据本日兑现本日到期本日余额本日 余额银行昨日结存本日存入本日支出本日结存明日应付额核准复核 制表六财务管理调查表 对财务细节了如指掌 读懂报表 当好家理好财 是对总经理的基 本要求 企业生产经营活动的复杂性 决定了企业管理必须包括多方面的内 容 财务管理就是不可或缺的一环 财务管理是一项综合性管理工作 除了掌握资产负债表 利润表 现金流量表等重要的报表外 总经理还要善于通过财务管理调查表 总揽全局 真正做到心里有数 财务管理调查表涉及会计组织 处理手续 财产管理 会计资料的 利用 税务等各个方面的细节控制 并且 每个方面又涉及具体 检讨事项 的区分 最后在 记事 部分得出调查结果 根据这些结果 总经理就能对财务管理的每个环节 具体指标有清 晰的了解 从而结合企业各方面情况作出科学决策 需要指出的是 在提出财务管理调查问题时 应注意以下几点 抓关键问题 避免提出笼统的问题 避免提出双重意义的问题 要直指要害 提问设计要公正客观 避免提出诱导性问题 避免直接询问与财务信息正确性或经济业务合法性有关的问题 活用报表 财务管理是组织企业财务活动 处理财务关系的一项 经济管理工作 总经理通过财务管理调查表可以达到如下目标 1 对企业财务管理有整体的把握总经理根据自己对企业财务管理 的理解 针对各项具体细节 先拟定一系列的司题 然后请被调查 的有关人员 或相关部门负责人回答 就会了解这些方面运行是否 正常 存在哪些问题 从而在全局上对企业财务有准确的把握 2 及时发现企业财务上的纰漏企业财务问题向来是一件大事 通 过财务管理调查表 总经理可以及时发现存在的纰漏 做到防微杜 渐 并有效改善财务管理水平 3 为企业整体发展战略做好准备企业财务管理是在一定的整体目 标下 关于资产的购置 投资 资本的融通 筹资 和经营中现 金流量 营运资金 以及利润分配的管理 它涉及企业经营管理的各个环节 影响企业战略布局 通过财务管理调查表 总经理可以在财务上推进长远目标实现 而 不是让它拖后腿 财务管理调查表年月日区分调查项目主要检讨事项备注会计组织会 计组织1规格会计组织与经营规模是否配合2结算体系分类帐及辅助 帐对总结算的关系3帐簿辅助帐簿与总控制帐的关系4传票会计单位 与其他单位的运络处理手续处理手续1速度结算表的迅速程度迟延的 原因2传票的流动开发 检证 出纳等记帐程度及手续如何传票的流 通及内部牵制是否确立3帐簿的样式会计部门的帐簿传票与其他部门 的类似及重复情形传票样式的改善与事务简化传票类的样式的标准 化财产管理财产管理1馀额应付账款与应收账款的差额票据的利用方 法是否适当2存货资産评价存货的方法是否适当帐目上的存量实物存 量的差异如何处理存货是否过多3固定资産帐簿记录情形帐面价格与 实际价格的差额资本支出与费用支出之分是否适当4准备金坏帐 价 格变动 退职金等准备是否提存5其他火灾保险等的处理是否适当审 核制表七利润比较表 企业经营状况的晴雨表 读懂报表 对公司各年度各项收支进行统 计比较 以利于总结经验并对今后运营方法进行分析统筹 在此基 础上制作的表格就是利润比较表 在这个表格的项目一栏 盈利部分累加 再减去各项成本 最后得 出 本期净利 损 然后 通过年度之间的对比 可以对企业的损益状况有一个总体的 把握 活用报表 1 把握企业损益的走势利润比较表是对企业在各个年度时期内经 营成果的分析比较 通过这个表格 不但可以看到企业是盈利还是亏损 而且能够通过 年度之间的对比 看到企业整体的发展态势 从而对企业未来的前 景有一个了解 并提出经营管理对策 做到未雨绸缪 2 从盈亏比较中对经营管理提出改进意见企业的目的是为了盈利 这是一切工作的中心 连续盈利 说明经营管理工作到位 要总结经验 再接再厉 反之 企业连年亏损 甚至没有改善的迹象 就需要管理考自我反思了 要查找问题 找到对策 向管理要效益 利润比较表项目年年年项目年年年金额趋势 金额趋势 金 额趋势 营业收入减营业成本毛利减各类费用营业利润加营业外 收入减利息支出其他费用本期净利 损 审核制表八融资成本分析 表 别让公司被债务拖垮 读懂报表 融资成本是上市公司融资决策的 重要依据 通常 上市公司选择的再融资方式很多 有长期借款 发行债券 留存收益和发行普通股股票等 每种方式都有相应的融资成本 总经理要根据企业的行业特色 财务状况 选择适合自己的融资方 式 在融资成本分析表的 项目 一栏的下方 可以看到 主权融资 负债融资 融资总额 三个条目 它们是融资方融资后享 有的权益 所承担的负债 所得到的资本额度 通过年度之间的比较 计算出 差额 就可以看到融资成本的变 化 获得决策参考 企业通过融资 会在投资过程中获得收益 带来利润 对企业经营者来说 利润必须高于融资过程中的各种资金耗费 才 能实现融资的增值 这就需要计算融资带来的 可分配利润 这就是 项目 下的第二栏所呈现出来的条目 最后 计算出本年资本利润率 本年负债融资成本率 就可以对融 资成本有一个总体的把握 进而决定是否融资 活用报表 1 不要让债务把公司拖垮企业发展需要资金 借钱是为了赚钱 这是许多人都明白的道理 但是 在融资之前 决策者必须考虑企业的承受能力 尤其是在经 营不善的情况下 妄图通过借贷渡过难关是 种危险举动 企业可以通过各种方式融资 但是不能被债务拖死 总经理在借贷前 必须准确掌握融资成本 获得决策的依据 2 投资收益率必须超过资本的成本对中国企业来说 许多上市公 司明显地感到债务成本的压力 于是股权融资 即配股和增发新股 成为首选 需要注意的是 总经理不能为了圈钱而圈钱 必须把实现股东价值 的增长和价值的最大化作为企业的经营发展目标 为此 必须确保投资收益率超过资本的成本 通过融资成本分析表 总经理可以获得评价企业价值创造状况的关 键指标 进而提供适应于股东价值增长的融资方案 融资成本分析表单位对比分析期项目年年年单位对比分析期项目年 年年主权融资 所有者权益 负债融资融资总额息税前利润减 利息等 负债融资成本税前利润减所得税税后利润减应交特种基金提取盈余 公积本年实现的可分配利润本年资本 股本 利润率本年负债融资成 本率审核分析人九经济效益分析表 提高决策水平 向管理要效益 读懂报表 对项目实施经济效益分 析 就是围绕项目对经济 社会 环境所带来的影响进行全面比较 以经济效益参数确定哪些项目应优先建设 在这个报表里 收益项目 呈现的是企业在生产 管理过程中由 于技术改进 质量提升 节约成本费用等带来的利润增加 支出 项目 呈现的是由于成本增加 费用增大等造成的额外支出加大 通过比较 年预计经济效益 审核后的经济效益 总经理可 以得出二者之间的 差异 从而找出经济效益发生改变的原因 为管理 决策提供依据 活用报表 企业的根本目标就是获利 分析 经济效益 是衡量 企业经营成败的关键 通常 总经理可以根据财务部门的报告 清楚知道某一时期利润的 多少 进而了解企业经济效益的好坏 但是 如果想进一步分析影响经济效益的因素 找到改善经营的方 法 提升管理的策略 就必须借助经济效益分析表 此外 身为最高决策者 总经理需要对企业负责 为企业的未来把 关 这就必须掌握影响企业经济效益的各个关键因素 清楚左右企业利 润高低的各个细节 在经济效益分析表的帮助下 总经理可以方便地计算项目的净现值 内部收益率 投资回收期 让企业保持正确的发展方向 经济效益分析表项目名称扩建新建成改建产品名称规格单位数量说 明本工程预计年月起至年月止计月完成摘要附表年预计经济效益审 核后经济效益差异审核说明甲收益专案1增加産量2节省人工3节省物 料4节省费用5品质改进6增加效率合计乙支出专案1变动成本2固定成 本3财务费用4销管费用5其他合计经济效益净额投资概算金额投资概 算金额厂房设备机械设备电仪设备公共设备公用设备土地合计投资 比率投资回收时间单位审核制表十投资效益分析表 既重视经济效益 也不能忽视社会效益 读懂报表 投资效益是指 投资活动所取得的成果与所占用或消耗的投资之间的对比关系 无论是对投资的宏观调控 还是每一个具体投资项目管理 都要重 视提高投资效益 总经理重视投资效益 是经营管理的核心所在 也是检验一家企业 经营成败的关键 对企业来说 投资效益 主要是 财务效益 即微观的经济效 益 也就是投资项目的投入与产出相比较 能否获得预期的盈利 它是从投资者的角度衡量投资活动是否值得 在投资效益分析表中 首先列出了 投资名称及说明 然后划分 出 投资类别 指出了 产品 产量 财务 等情况 接着 根据 预计投资金额 已支付金额 完成程度 得出 估计收益情况 包括 金额 收益期 回收年限 收益率 等 通过这些详细描述 总经理不但可以掌握投资数据说明 还能通过 分析估算出投资效益 从而对投资活动产生更理性的分析 在投资 活动中把握好节奏 风险等要素 最终获得良好的收益 活用报表 1 明确投资效益的评价指标投资效益指标是投资经济活动成效的 数量表现 是考核 比较和分析项目投入和产出对比关系的工具 从宏观角度来看 企业的投资效益评价指标包括 建设周期 建设周期是从时间方面反映建设效果的指标 它表明已经铺开的在 建工程全部建成所需的时间 也就是固定资产从投资到交付使用 发挥效益平均所需的时间 其公式建设周期 年 在建投资总规模 年度投资完成额 固定资产交付使用率 用公式表示为固定资产交付使用率新增固定资产价值 同期投资完成 额 一般来说 在有一定数量的未完工程作为建设正常周转的条件下 交付使用的固定资产所占比重越大 未完工程所占比重越小 说明 建设速度越快 效益越好 投资效益系数 投资效益系数是指一定时期内单位固定资产投资所增加的国内生产 总值GDP 其计算公式如下投资效益系数 国内生产总值增加额 固定资产投资 总额 2 掌握提高投资效益的途径通过投资效益分析 总经理要掌握投 资效益管理 概括起来 提高投资效益的途径主要包括 完善投资决策体制 提 高科学决策水平 正确的投资决策是提高投资效益的首要前提 因此 必须从实际出发 制定正确的企业发展战略 优化投资结构 合理安排投资的区域布局 选好投资目标 重视项目内部 外部 的配套建设和同步建设 投资规模适度性与投资结构合理性相结合 合理确定投资规模是提高投资效益的基础 投资规模过大或过小 都不利于提高投资效益 具体到企业投资结构 则要看到自己的市场控制能力 不做超出自 己能力范围内的事情 加强项目全过程的管理 投资活动是一个动态的过程 从开始到结束都必须有专人负责 善 始善终 对总经理来说 从战略高度把握投资的节奏 监管各个投资环节 包括选用合适的人才 都是基本的管理内容 3 不能忽视投资的社会效益投资的社会效益 是指投资项目的建 设和运行对社会发展 资源 生态 环境 就业 分配等方面带来 的影响 现代企业越来越离不开社会环境的影响和变化 良好的社会效益不 但能帮助企业获得好口碑 赢得公众 政府的信任和支持 对企业 长远发展来说更是一种长远的收益 投资效益分析表年度单位投资名称及说明投资类别预计投资金额已 支付金额完成比例估计收益状况投资名称及说明投资类别预计投资 金额已支付金额完成比例估计收益状况产品产量财务其他金额收益 期回收年限收益率 合计审核分析人十一投 资方案效益检查表 确保资产的保值增值 读懂报表 投资活动是一门科学 需要精细 化的投资管理与决策技巧 比如 对投资方案的效益进行评价 检查 就是总经理的必修课 在投资方案效益检查表里 根据 投资编号 理出了 投资名称 代表了某一项具体的投资项目 然后 根据 收回期间 估计投资金额 实际投资金额 预计应收回金额 实际已收回金额 预计回收金额 等数据 计算出 预计收益率 随时检查投资方案的效益情况 活用报表 1 确保资产的保值增值投资方案的经济效益评价是投资主体进行 决策的重要内容 作为投资主体要从项目经济效益的角度来比较和 选择投资方案 才能避免投资失误和减少浪费 才能确保资产的保 值增值 2 对投资方案提出修正或改进意见投资方案效益检查表 为管理 者提供了随时检测投资方案进度 效益与执行情况的可能 于是 在比较 检查过程中 总经理就能掌握投资方案实施的细节 并对市场行情有清楚的认识 在此基础上 可以发现投资方案不 足之处 从而提出修正或改进意见 提高投资方案的价值 投资方案效益检查表单位投资编号投资名称收回期间估计投资金额 实际投资金额预计应收回金额实际已收回金额预计回收金额预计收 益率原因投资编号投资名称收回期间估计投资金额实际投资金额预 计应收回金额实际已收回金额预计回收金额预计收益率原因预计修 正预计修正 合计审核制表 十二历年资产负 债比较表 做好财务控制 读懂报表 资产负债表是反映企业在某一特定日期 财务状况的报表 对企业财务状况是一个基本概括 如何判断企业财务状况的优劣 财务状况朝着怎样的方向发展 这 一切 都需要在比较中获得真知灼见 历年资产负债比较表 就是以年份为单位对企业财务状况进行必要 的分析判断 在这个表格里 纵向列出了 资产 流动资产 现金及银 行存款 存货 固定资产 等比较项目 横向列出了不同 年份的项目资金状况以及发展趋势 通过比较分析 就容易获得一个趋势预测 活用报表 企业财务管理与控制 是总经理的一门重要功课 特别是有着较长发展历史的企业 一定要注意企业财务状况的健康 程度 通过历年资产负债比较表 管理者能够对企业以往的企业资产情况 有深入了解 对近年来企业的资产负债变化有准确的把握 资产负债比较表单位时间项目年月日年月日年月日单位时间项目年 月日年月日年月日金额趋势 金额趋势 金额趋势 资产流动资产现金 及银行存款应收款项存货其他长期投资固定资产其他资产资产合计 负债及权益流动负债短期借款应付款项其他长期负债其他负债负债 合计资本公积金及盈余本期盈亏净值合计负债及净值合计审核制表 人十三月份财务分析表 做好月度财务总结 读懂报表 财务分析是以财务报告资料及其他 相关资料为依据 采用一系列专门的分析技术和方法 对企业等经 济组织过去和现在有关筹资活动 投资活动 经营活动 分配活动 的盈利能力 营运能力 偿债能力和增长能力状况等进行分析与评 价的经济管理活动 专业的财务分析 是财务管理的重要内容 除了对企业财务作