中南财政商业经营与管理习题及答案

商业银行经营管理习题 第 1 章 商业银行导论 一 名词解释 1 商业银行 2 信用中介 3 信用创造 4 格拉斯 斯蒂格尔法 5 信用风险 6 清偿能力 7 存款保险制度 8 CIS 策略 9 CAMEL 原则 10 内部稽核 二 填空 1 17 世纪中叶 英国金匠签发的可代替现金流通的凭条称为 开了近代银行券的先 河 2 1694 年 银行的成立 标志着现代商业银行的产生 3 是商业银行产生和发展的基本前提 也是商业银行经营的内在动力 4 资本主义商业银行形成的途径有 和 5 商业银行的经营原则 三性 指 6 商业银行资产中最具有流动性的资产是 也被称为 7 商业银行的组织形式都是以 为原则 外部组织形式主要包括 8 我国商业银行的组织形式是 9 分行制的银行组织形式可以划分为 和 两种 10 商业银行的经济职能主要包括 11 股份制商业银行的内部组织结构可以分为 12 政府对商业银行的监管要以 为原则 即 原则 13 实行单一银行制的典型国家是 14 对我国商业银行实施直接监管的机构是 三 不定项选择 1 人们公认的早期银行的萌芽 起源于 A 古巴比伦 B 希腊 C 意大利 D 英格兰 2 银行的成立 标志着资本主义现代商业制度开始形成 A 英国 B 英格兰 C 金匠 D 意大利 3 的产生 标志着中国现代银行的产生 A 东方银行 B 中国通商银行 C 浙江兴业 D 交通银行 4 商业银行是一种特殊的企业 与一般工商企业的不同体现在 A 经营对象特殊 B 社会经济的影响特殊 C 责任特殊 D 经营目标特殊 5 是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能 A 信用中介职能 B 支付中介职能 C 信用创造职能 D 金融服务职能 6 商业银行创造信用 受到 因素的制约 A 原始存款 B 法定存款准备金 C 现金漏出 D 贷款需求 7 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中 使闲置资金得到充分利用 这种 功能被称为 功能 A 信用中介 B 支付中介 C 信用创造 D 金融服务 8 商业银行的速动资产主要包括 A 现金资产 B 存放央行准备金 C 短期证券资产 D 存放同业款项 9 下列银行组织形式中 普遍存在于美国 A 分行制 B 银行持股公司制 C 连锁银行制 D 单一银行制 10 股份制商业银行的最高权利机构是 A 董事会 B 股东大会 C 监事会 D 行长或总经理 11 商业银行的管理系统由 组成 A 全面管理 B 财务管理 C 人事管理 D 经营管理 E 市场营销管理 12 实行存款保险制度起到保护银行体系稳定的作用 但是一定程度上加剧了 A 利率风险 B 信用风险 C 道德风险 D 流动性风险 四 判断并说明理由 1 商业银行是特殊的金融企业 2 商业银行的信用创造是无限制的 3 商业银行经营原则之间存在统一协调关系 4 我国目前的商业银行都是实行股份制的商业银行 5 流动性原则和安全性原则既是统一的 又是矛盾的 6 在中国目前条件下 私人不能办银行 但可以入股银行 7 商业银行的信用中介职能是指商业银行可以产生派生存款 参考答案 一 名词解释 1 商业银行 以追求利润为目标 以经营金融资产和负债为对象 综合性 多功能的金融 企业 2 信用中介 商业银行通过负债业务 把社会上的各种闲散资金集中到银行 再通过商业 银行的资产业务 投向社会经济各部门 实现资金盈余与短缺之间的调剂 3 信用创造 商业银行利用吸收的存款发放贷款 在支票流通和转账结算的基础上 贷款 又转化为派生存款 在这种存款不提取或不完全提取的情况下 增加了商业银行的资金来 源 整个商业银行体系 形成了数倍于原始存款的派生存款 4 格拉斯 斯蒂格尔法 美国 1933 年制定的商业银行法 该法案禁止商业银行从事证券 交易 5 信用风险 指借贷双方产生借贷行为后 借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方 遭受损失的可能性 6 清偿能力 商业银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力 7 存款保险制度 商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构 当投保银行经营破产或发生支付困难时 存款保险机构在一定限度内代为支付 8 CIS 策略 商业银行的 企业形象识别系统 内容包括理念识别 行为识别 视觉识 别 9 CAMEL 原则 政府对银行业监管的谨慎原则 CAMEL 即 Capital 资本 Asset 资产 Management 管理 Earning 收益 Liquidity 清偿能力 10 内部稽核 是银行内部为自身服务的 对控制系统和经营质量进行独立评估的一项功 能 目的是为维护银行资产的完整 促进资源的有效使用 二 填空 1 金匠券 2 英格兰 3 获取最大限度的利润 4 由高利贷机构逐渐演变 组建股份制商业银行 5 安全性 流动性 效益性 6 速动资产 第一级准备 7 效率 单一银行制 分行制 银行持股公司制 连锁银行制 8 分行制 9 总行制 总管理处制 10 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能 11 决策机构 执行机构 监督机构 12 谨慎 CAMEL 13 美国 14 银监会 三 不定项选择 1 C 2 B 3 B 4 ABC 5 A 6 ABCD 7 A 8 ABD 9 D 10 B 11 ABCDE 12 C 四 判断并说明理由 1 T 2 F 3 T 4 F 5 T 6 T 7 F 第二章 商业银行的资本管理 一 名词解释 1 银行资本 会计资本 经济资本 监管资本 2 核心资本 3 附属资本 4 普通股 5 公开储备 6 混合资本工具 7 次级债务 8 银行资本充足率标准 9 风险加权资产 10 持续增长率 二 填空 1 巴塞尔协议 将银行资本分成两级 和 2 巴塞尔协议 中体现的思想是商业银行的最低资本由银行资产结构形成 的 所决定的 3 商业银行的核心资本包括 和 4 银行资本充足率是 和 的比率 5 巴塞尔协议 对商业银行表内风险资产规定了不同的风险权数 分为五个档次 6 银行的最佳资本量是指银行资本既不能 又不能 7 商业银行的资本来源于两大渠道 和 8 优先股的主要类型有 和 三 不定项选择 1 按照巴塞尔协议的要求 商业银行的资本充足率至少要达到 A6 B7 C8 D10 2 下列各项中属于商业银行核心资本的是 A 长期金融债券 B 未分配利润 C 混合资本工具 D 未公开储备 3 下列属于商业银行附属资本的是 A 股票发行溢价 B 未分配利润 C 公积金 D 未公开储备 4 巴塞尔协议对核心资本的要求是其与风险资产的比率不得低于 A4 B6 C8 D10 5 巴塞尔协议对衍生金融工具的资本要求作出规定 要求银行将其转换成相应的信用对等 额的是 A 期货合同 B 期权合同 C 利率合同 D 货币合同 6 对于银行的外汇加权综合头寸 巴塞尔协议规定要求持有其 的资本用以防范外 汇风险 A4 B6 C8 D10 7 影响商业银行资本的需要量的因素有 A 法律规定 B 宏观经济形势 C 银行资产负债结构 D 银行的信誉 8 银行内部融资的优点是 A 成本低 B 不会削弱控制权 C 无银行自身限制 D 不受净利润规模限制 9 以下属于银行资本的外部融资方法的是 A 发行普通股 B 发行优先股 C 发行资本性工具 D 出售资产与租赁设备 E 股票与债券的互换 10 下列属于混合资本工具的是 A 资本票据 B 债券 C 可转换债券 D 股票 11 我国商业银行的核心资本包括 A 实收资本 B 资本公积 C 盈余公积 D 未分配利润 四 判断并说明理由 1 商业银行长期附属债务的债权人与银行一般存款人具有相同的本息要求权 2 商誉是一种无形资产 是一种虚拟资本 通常能增加银行的价值 所以也属于银行资本 3 商业银行资本的增加能降低银行经营的风险 因此资本越多越好 4 我国国有商业银行只能通过财政增资的途径增加资本金 5 不同的银行规模对外部融资可选择的余地是不一样的 中小银行由于受到信誉和知名度 的影响 一般不易在股票市场上融资 6 我国商业银行资本的主要来源是实收资本 内部融资能力较好 五 计算题 1 风险资产 某商业银行资产负债表显示 现金为 100 万元 对企业的贷款为 80 万元 对企业的长期信 贷承诺为 200 万元 请问根据这三项数据计算风险资产为多少 2 持续增长率 某银行的总资产为 50 亿元 红利分配比例为 30 原有资本为 2 亿元 未分配利润为 2 亿元 资本与资产比率为 8 如果资本与资产比率保持不变 红利分配比例不变 要实 现资产 10 的增长 需要保持多高的资产收益率水平 参考答案 一 名词解释 1 银行资本 会计资本 银行总资产与总负债账面价值的差额 即银行的净值 经济资本 指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低所需资本 监管资本 是一国金融监管当局对 银行的资本要求 当一国金融监管当局以法律的形式来定义监管资本项目时 监管资本也 被称为法定资本 2 核心资本 亦称一级资本 由股本和公开储备组成 3 附属资本 亦称二级资本 包括未公开储备 重估储备 普通准备金 混合资本工具以 及长期次级债务 4 普通股 银行股权资本的基本形式 它不仅代表对银行的所有权 而且权益具有永久性 5 公开储备 指通过保留盈余或其它盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备 包括股 票发行溢价 未分配利润和公积金等 6 混合资本工具 指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具 7 次级债务 其持有者对银行收益和资产的要求权优先于优先股 普通股 但次于存款人 和其他债权人 具体形式有资本票据和资本债券 8 银行资本充足率标准 巴塞尔协议 中规定商业银行的资本总额与其加权风险资产总 额的比例不得低于 8 其中 核心资本与其加权风险资产总额的比例不得低于 4 9 风险加权资产 是银行各项资产乘以各自的风险权重数的总和 10 持续增长率 由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率 二 填空 1 核心资本 附属资本 2 资产风险 3 股本 公开储备 4 总资本 加权风险资产总额 5 5 10 20 50 100 6 过高 过低 7 内部融资 外部融资 8 固定股息率的优先股 浮动股息率的优先股 可转换优先股 三 不定项选择 1 C 2 B 3 D 4 A 5 CD 6 C 7 ABCD 8 AB 9 ABCDE 10 C 11 ABCD 四 判断并说明理由 1 F 2 F 3 F 4 F 5 T 6 F 五 计算题 1 180 万元 2 1 03 第三章 商业银行的负债管理 一 名词解释 1 银行负债 2 负债业务 3 交易账户 4 活期存款 5 定期存款 6 储蓄存款 7 大额可转让定期存单 CDS 8 可转让支付命令 9 资金成本 10 可用资金成本 11 存款加权平均成本 12 存款边际成本 13 回购协议 二 填空 1 商业银行负债的目的主要有两个 和 2 西方商业银行存款类别主要有两种 和 3 可转让支付命令账户的特点是 和 4 只有当银行新增资产的边际收益 边际成本的时候 银行才能获得适当的利润 5 一般来讲 同业拆借要在会员银行之间通过 完成 6 同业拆借市场上主要的拆借方式有 和 7 以可变利率计息的负债可降低银行负债的 风险 但会增加银行成本预测和管理的 困难 8 银行的资金成本主要包括 和 9 银行的有关成本主要包括 和 10 我国商业银行的存款构成以 为主 三 不定项选择 1 西方商业银行交易账户包括 A 活期存款 B 可转让支付命令账户 C 自动转账制度 D 货币市场存款账户 2 西方商业银行非交易账户主要包括 A 活期存款 B 定期存款 C 储蓄存款 D 货币市场存款 3 银行对不同存款支付不同利率 与存款利率有关的是 A 存款的期限 B 银行经营实力 C 银行经营目标 D 储户心理 4 在证券回购业务中最大的风险是 A 利率风险 B 违约奉献 C 经营风险 D 国家风险 5 以下属于商业银行非存款类资金来源的是 A 同业拆借 B 央行贴现 C 证券回购 D 发行中长期债券 6 以支付命令书取代支票 并可以自由转让流通的活期存款账户是 A ATS B MMMDA C CDS D NOWS 7 以下属于我国商业银行拆入资金用途的是 A 解决临时资金困难 B 发放贷款 C 固定资产投资 D 长期占用 四 判断并说明理由 1 存款的成本加利润定价方法有利于管理者计算银行筹资成本或存款价格变化的影响 2 在浮动利率体制下 存款的加权平均成本定价要优于边际成本定价 3 负债是商业银行资金的全部来源 4 我国商业银行间同业拆借的主要目的是获取盈利 5 我国同业拆借利率已经实现市场化 6 我国商业银行负债结构单一 成本支出中利息支出的比重较高 7 存款是商业银行的主要资金来源 因此商业银行的存款越多越好 8 商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债 五 计算题 1 边际成本率 某商业银行通过 7 的存款利率可以吸收 30 万元存款 如果存款利率上升到 7 5 可吸收 50 万元存款 请计算边际成本率 参考答案 一 名词解释 1 银行负债 银行在经营活动中尚未偿还的经济义务 2 负债业务 是银行组织资金来源的业务 包括存款负债 借款负债以及其他负债 3 交易账户 个人和企业为了交易目的而开立的支票帐户 客户可以用于结算支付 4 活期存款 可由存户随时存取和转让的存款 它没有确切的期限规定 银行也无权要求 客户取款时做事先的书面通知 5 定期存款 客户和银行预先约定存款期限的存款 6 储蓄存款 个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的帐户 属于非交易帐户 7 大额可转让定期存单 CDS 商业银行发行的 客户能按定期利率获得利息 并在客 户需要现金时又能在市场上将其出售的一种存单 8 可转让支付命令 是一种对个人和非营利机构开立的 可签发支付命令并计算利息的支 票帐户 9 资金成本 包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支 即利息成本与营业成本之和 10 可用资金成本 银行可以实际用于贷款和投资的资金 是银行总的资金来源扣除应交 存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额 11 存款加权平均成本 存款资金的每单位平均借入成本 12 存款边际成本 银行增加一个单位的资金所支付的成本 13 回购协议 交易的一方暂时出售其金融资产 同时约定在未来的某一日以事先协商好 的价格购回这些金融工具 二 填空 1 维持资产增长率 保持银行流动性 2 交易账户 非交易账户 3 使用支付命令 按平均余额支付利息 4 大于 5 银行间资金拆借系统 1 隔夜拆借 定期拆借 2 利率 3 利息成本 营业成本 4 风险成本 连锁反应成本 10 储蓄存款 三 不定项选择 1 ABCD 2 BC 3 ABC 4 B 5 ABCD 6 D 7 A 四 判断并说明理由 1T 2F 3F 4F 5T 6T 7F 8T 五 计算题 1 8 25 第四章 商业银行现金资产管理 一 名词解释 1 可贷头寸 2 流动性需求预测的资金结构法 3 交易性存款 4 可用头寸 5 基础头寸 二 填空题 1 广义的现金资产包括 和 2 商业银行在中央银行的存款由 和 组成 3 现金资产占全部资产的比重越高 银行的赢利性资产资产就越 4 商业银行流动性供给与需求的对比状况反映了银行 的程度 5 是银行间确认与转帐过程中的支票金额 三 单选题 1 银行为了满足日常交易之需而持有的通货是 A 库存现金 B 托收中的现金 C 在中央银行的存款 D 存放同业存款 2 反映银行短期资产满足短期负债的能力的指标是 A 短期投资比率 B 核心存款比率 C 流动资产比率 D 游动性货币率 3 是指被提取的可能性很小的那部分资金 A 游动性货币负债 B 稳定性货币负债 C 脆弱性货币负债 D 敏感性货币负债 4 是一个负面的流动性指标 A 无风险资产比率 B 短期投资比率 C 能力比率 D 游动性货币率 5 规模较小 资金实力不够雄厚的银行多采用 进行流动性管理 A 进取型原则 B 保守性原则 C 安全性原则 D 成本最低原则 6 是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产 A 存放同业款项 B 法定准备金 C 库存现金 D 超额准备金 7 现金资产管理的首要目标是 A 保持足量的现金资产 B 将现金存量控制在适度的规模上 C 适时地调节现金资产流量 D 提高法定准备金的存量 8 是银行信誉的基本保证 A 固定资产 B 准备金 C 备付金 D 现金资产 9 流动性需求从根本上来讲 取决于 和整个资金市场对商业银行的感觉和信任 A 投资量 B 贷款量 C 现金量 D 存款量 10 不属于货币市场资产 A 现金短期政府债券 B 同业拆借 C 回购协议证券 D 大额定期存单 四 多选题 1 现金资产管理就是要在哪两者间做出权衡 A 保有现金资产机会成本 B 赢利性资产不足 C 保有赢利性资产的成本 D 现金资产不足 2 现金资产管理的原则是 A 保证赢利性原则 B 适度存量控制原则 C 适时流量调节原则 D 安全性原则 3 引起银行流动性需求增加的因素有 A 偿还非存款借款 B 向股东派发现金股利 C 客户提取存款本金 D 发行新股 4 流动性需求的预测有哪些方法 A 因素法 B 资金结构法 C 流动性指标法 D 成本最低法 5 影响预测期存款变化的主要因素是 A 个人收入预期增长率 B 社会商品零售额的预期增长率 C 货币供应量预期增长率 D 货币市场存款预期收益率 五 判断改错题 1 库存现金属于银行的赢利性资产 2 企业将其收到的支票存入银行时 就可以立即调动该款项 3 存放同业的款项主要是为了便于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务 4 客户偿还贷款会引起银行流动性需求的增加 5 游动性货币负债指对利息率变动极为敏感的存款和借入款 银行必须随时应付客户的提 现 6 核心存款是指总存款减去 50 万美圆以上的定期存款的小额存款余额 7 流动资产比率 现金 政府证券 同业存款 总资产 8 敏感性负债包括 10 万美圆以上的定期存款 外国机构存款 同业借贷 回购协议下的证 券等对利率变动敏感的资金来源 9 一般认为 存款是银行的主动负债 10 流动性需求和供给不匹配是商业银行日常经营的常态 参考答案 一 名词解释 1 可贷头寸 是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金 它是形成银 行赢利性资产的基础 2 流动性需求预测的资金结构法 是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的 流动性需求 3 交易性存款 是指具有签发类似支票权的各种交易帐户 如可转让提款单帐户 货币市 场帐户等 4 可用头寸 是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产 包括库存现金 在中央银行的 超额准备金及存放同业存款 5 基础头寸 室制商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和 二 填空题 1 现金 准现金 2 法定存款准备金 超额准备金 3 少 4 流动性风险 5 托收中的现金 三 单选题 1 A 2 D 3 B 4 C 5 B 6 C 7 B 8 D 9 D 10 D 四 多选题 1 AD 2 BCD 3 ABC 4 ABC 5 ABCD 五 判断题 1 错 改正 库存现金属于银行的非赢利性资产 2 错 改正 企业将其收到的支票存入银行时 不能立即调动该款项 3 正确 4 错 改正 客户偿还贷款会引起银行流动性供给的增加 5 正确 6 错 改正 核心存款是指总存款减去 10 万美圆以上的定期存款的小额存款余额 7 错 改正 流动资产比率 现金 政府证券 同业拆借净值 总资产 8 正确 9 错 改正 一般认为 存款是银行的被动负债 10 正确 第五章 贷款政策与管理 一 名词解释 1 次级贷款 2 抵押 3 自营贷款 4 呆滞贷款 5 浮动利率 6 委托贷款 7 贷款政策 8 信用贷款 9 保证贷款 10 质押贷款 二 填空题 1 银行贷款按贷款期限可以分为 和 2 银行贷款按贷款的使用质量可以分为 和 3 银行贷款按贷款的信用程度可以分为 和 4 按国际惯例 风险度 对贷款的质量可划分为 和 五个等级 5 确定信贷投向政策的基本原则是 6 我国商业银行采用的贷款方式有信用放款 票据贴现 除此之外 还包括 和 7 我国商业银行抵押贷款的种类主要有 及 8 银行发现有问题贷款有三条防线 为 和 其中第一道防线是 9 呆账准备金有三种类型 分别为 和 10 我国在 1999 年 4 月成立的第一家金融资产管理公司是 三 单选题 1 银行贷款分成一次性还清贷款和分期偿还贷款的依据是 A 贷款保障程度 B 贷款偿还方式 C 贷款数量 D 贷款偿还期限 2 银行发放房地产贷款时 是最主要的担保形式 A 抵押 B 质押 C 保证 D 附属合同 3 计算加权不良贷款余额 中国人民银行规定的次级类贷款的风险权重为 A 1 B 3 5 C 15 25 D 50 75 4 借款人目前偿还贷款本息没有问题 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 此种 贷款是 A 正常贷款 B 关注贷款 C 次级贷款 D 不良贷款 5 我国商业银行最主要的收入来源是 A 贷款业务 B 存款业务 C 证券投资 D 结算业务 四 多选题 1 确定信贷投向政策的基本原则是 扶优限劣 扶优 是指根据国家产业政策 对 的企业 在信贷资金上给予优先支持 A 有市场 B 有效益 C 守信用 D 不挪用信贷资金 2 现行贷款管理原则是 A 安全性原则 B 流动性原则 C 竞争性原则 D 效益性原则 3 不良贷款包括 A 呆账贷款 B 呆滞贷款 C 逾期贷款 D 有问题贷款 4 票据贴现贷款方式具有以下 特点 A 流动性高 B 安全性大 C 自偿性强 D 用途确定 E 信用关系简单 5 按照风险分类方法 下列属于不良贷款的是 A 关注贷款 B 次级贷款 C 可疑贷款 D 损失贷款 五 判断改错题 1 调整信贷结构要从优化增量 活化存量人手 2 金融有价证券不可作为我国商业银行的抵押贷款 3 浮动利率是指金融机构在人民银行总行规定的浮动幅度内 以法定贷款利率为基础自行 确定的贷款利率 它总是高于法定贷款利率 4 商业银行的经营管理必须坚持三性原则 流动性与安全性成正比 而与效益性成反比 5 逾期贷款指借款合同约定到期 含展期后到期 未归还的贷款 含呆滞贷款和呆账贷款 参考答案 一 名词解释 1 次级贷款 指缺陷已很明显的贷款 正常经营收入已不足以保证还款 需要通过出售 变卖资产或对外融资 乃至执行抵押担保来还款 2 抵押 借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下 将财产作为债权的担保 3 自营贷款 指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款 其风险由贷款人承担 并 由贷款人收回本金和利息 4 呆滞贷款 指按财政部有关规定 逾期 含展期后到期 并超过规定年限以上仍来归还的 贷款 或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止 项目已停建的贷款 不含呆账贷 款 5 浮动利率 指金融机构在人民银行总行规定的浮动幅度内 以法定贷款利率为基础自行 确定的贷款利率 6 委托贷款 指由政府部门 企事业单位及个人等委托人提供资金 由贷款人 即受托人 根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等代为发放 监督使用并协助收回 的贷款 贷款人 受托人 只收取手续费 不承担贷款风险 7 贷款政策 银行指导和规范贷款业务 管理和控制信用风险的各项方针 措施和程序的 总称 是银行从事贷款业务的准则 8 信用贷款 指以借款人的信誉发放的贷款 9 保证贷款 指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 按约定承担一 般保证责任或者连带责任而发放的贷款 10 质押贷款 指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款 二 填空题 1 短期贷款 中长期贷款 2 正常贷款 不良贷款 3 信用贷款 担保贷款 4 正常 关注 次级 可疑 损失 5 扶优限劣 6 保证贷款 卖方信贷 买方信贷 7 动产 不动产 金融有价证券 8 信贷员 贷款的复核 外部检查 信贷员 9 普通呆账准备金 专项呆账准备金 特别呆账准备金 10 中国信达资产管理公司 三 单选题 1 B 2 A 3 C 4 B 5 A 四 多选题 1 ABCD 2 ABD 3 ABC 4 ABCDE 5 BCD 五 判断题 1 正确 2 错 改正 金融有价证券可以作为我国商业银行的抵押贷款 3 错 改正 它高于或低于法定贷款利率 4 正确 5 错 改正 逾期贷款指借款合同约定到期 含展期后到期 未归还的贷款 不含呆滞贷款和 呆账贷款 第六章 企业贷款 一 名词解释 1 定期贷款 2 活期贷款 3 分期偿还贷款 4 批发贷款 5 零售利率 6 一次性还清贷款 7 短期贷款 8 中长期贷款 9 附属合同 10 6C 原则 二 填空题 1 银行贷款按贷款期限可以分为 和 2 银行贷款按贷款的偿还期限可以分为 和 3 银行贷款按贷款的保障程度可以分为 和 4 银行贷款按贷款的数量可以分为 和 5 企业的第一还款来源是 和 第二还款来源是 6 审查借款人的资产负债表时 一般借助三大比率指标 和 7 企业贷款的定价方法主要有 和 8 银行发现有问题贷款有三条防线 为 和 其中第一道防线是 9 呆账准备金有三种类型 分别为 和 10 银行提取呆帐准备金要符合两项原则 一是 二是 三 单选题 1 银行贷款分成一次性还清贷款和分期偿还贷款的依据是 A 贷款保障程度 B 贷款偿还方式 C 贷款数量 D 贷款偿还期限 2 下列比率中 不可用作衡量杠杆比率的指标是 A 资产负债率 B 负债与所有者权益比率 C 权益报酬率 D 利息保障倍数 3 下列属于影响企业还贷能力的非财务因素是 A 盈利能力 B 担保 C 经营活动现金净流量 D 经营风险 4 银行发放房地产贷款时 是最主要的担保形式 A 抵押 B 质押 C 保证 D 附属合同 5 计算加权不良贷款余额 中国人民银行规定的次级类贷款的风险权重为 A 1 B 3 5 C 15 25 D 50 75 四 多选题 1 以下可以作为企业借款理由的是 A 销售增长 B 营业周期减慢 C 固定资产购买 D 债务重组 2 现金流量分析中的现金净流量为 之和 A 经营活动现金净流量 B 投资活动现金净流量 C 销售活动现金净流量 D 融资活动现金净流量 3 以下属于影响借款企业还款能力的非财务因素的是 A 管理方式 B 经营特征 C 还款意愿 D 所处行业 4 企业贷款的价格领导模型定价法中贷款利率决定于 A 优惠利率 B 筹资边际成本 C 违约风险贴水 D 期限风险贴水 5 影响流动比率的因素是 A 税前净利 B 流动资产 C 流动负债 D 利息费用 6 按照风险分类方法 下列属于不良贷款的是 A 关注贷款 B 次级贷款 C 可疑贷款 D 损失贷款 五 判断改错题 1 银行审查借款人的损益表时可进行百分比分析 这种分析方法既可用于借款人的财务报 表同业横向对比 也可用于自己不同年度纵向分析 2 企业的销售收入增长时还款能力不一定增强 净利润增长说明其还款能力增强 3 银行提取呆账准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失 4 银行提取的普通呆账准备金和专项呆账准备金可以记入资本基础 但是特别呆账准备金 不计入资本基础 5 补偿余额使得银行变相提高了贷款利率 参考答案 一 名词解释 1 定期贷款 指具有固定偿还期限的贷款 2 活期贷款 也称通知贷款 具有不确定的偿还期限 银行可以根据自己资金调配的情况 随时通知收回贷款 3 分期偿还贷款 指借款人按贷款协议规定在还款期内分次偿还贷款 还款期结束 贷款 全部还清 4 一次性还清贷款 指借款人在贷款到期时一次性还清贷款的本息 5 零售贷款 主要指对个人发放的贷款 一般采用抵押贷款方式 6 批发贷款 指数额大 对工商企业和金融机构等发放的贷款 借款目的是经营获利 7 短期贷款 银行对企业发放的在 1 年以内的贷款 通常是指企业临时性 季节性贷款 也称流动资金贷款 8 中长期贷款 指贷款期限在 1 年以上的贷款 9 附属合同 是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议 其作用 是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权 10 6C 原则 国际上通行的一种评价借款人信誉状况的原则 指品质 character 能力 capacity 现金 cash 抵押 collateral 环境 conditions 和控制 control 二 填空题 1 短期贷款 中长期贷款 2 活期贷款 通知贷款 定期贷款 3 抵押贷款 信用贷款 4 批发 贷款 零售 贷款 5 财务状况 现金流量 信用支持 6 营运效率 杠杆比率 流动比率 7 成本加成贷款定价法 价格领导模型定价法 成本 收益定价法 8 信贷员 贷款的复核 外部检查 信贷员 9 普通呆账准备金 专项呆账准备金 特别呆账准备金 10 及时性原则 充足性原则 三 单选题 1 B 2 C 3 D 4 A 5 C 四 多选题 1 ABCD 2 ABD 3 ABCD 4 ACD 5 BC 6 BCD 五 判断题 1 正确 2 错 改正 净利润不是现金 净利润不能偿还贷款 3 正确 4 错 改正 银行提取的普通呆账准备金计入资本基础 专项呆账准备金不计入资本基础 5 正确 第七章 消费信贷 一 名词解释 1 住宅抵押贷款 2 贴现率法 3 保证制度 二 填空 1 个人贷款按照还款方式可以分为 和 2 个人贷款包括 和 等要素 这三个要素的有机组合被称为贷款 定价 3 银行在进行客户资产分析时 必须关注的三个问题是 和 4 个人贷款中的收入分析的关键是确定客户的所有收入的 核实收入金额的 和 5 通过比较 和 可以迅速分析出正常收入丧失后客户偿还短期负债的能力 6 个人贷款风险管理由 和 组成 7 对借款人的资信评估包括两个方面 和 前者是 分析 后者是 分析 三 不定项选择 1 个人贷款的特点有 A 利率水平高 B 规模呈现周期性 C 贷款期限比较短 D 借款人缺乏利率弹性 2 在每月分期还本付息贷款条件下 借款人一年平均获得的资金是名义贷款额的 A 100 B 75 C 50 D 25 3 个人贷款利用贴现率法 客户先付利息 那么借款人的借款成本 A 不变 B 上升 C 降低 D 不确定 4 银行对个人的财务分析至少应该包括的三方面内容是 A 分析利率变动趋势 B 分析负债和费用 C 分析未来还款来源或抵押品 D 综合分析 6 个人贷款中的收入分析认为 是第一还款来源 A 工资 B 利息 C 股息 D 其他经常收入 四 判断并说明理由 1 消费信贷所确定的利率往往与客户在银行中保持的存款量成反比关系 2 一次性还款的贷款主要用于满足个人和家庭即时性现金需求 属于短期贷款 3 作为发放个人贷款的附加条件 补偿余额要求提高了个人贷款的实际成本 4 人寿保险是客户的资产 所以可以把人寿保险面值作为客户还款来源 5 在综合评价个人借款人的信用时应该以定性分析即非财务分析为主 6 个人贷款是高风险的商业银行贷款业务 五 计算题 1 实际贷款利率 某客户向银行申请了一笔贷款利率为 5 的期限为 1 年的 2 万美元贷款 银行要求客户利 息先付 即得到贷款时应该先将利息付给银行 贷款到期时客户偿还名义贷款额 2 万元 请问该客户的实际贷款利率为多少 2 78S 条款 某客户得到了一笔 12 个月分期支付的 1 年期贷款 8 个月后该客户要求提前偿还贷款 请 用 78S 条款计算银行应该给予客户的利息回扣率 参考答案 一 名词解释 1 住宅抵押贷款 指为买房或者改进私人住宅而融资的贷款 2 贴现率法 在分期付款的消费信贷中 银行在向客户支付贷款额时就扣除利息 即客户 利息先付 客户收到的贷款额是名义贷款额减去所有应付利息后的余额 到期时按照名义 贷款额偿还本金 客户接受的实际利率需要由贴现率法确定 3 保证制度 个人贷款必须有足够实力的单位或者个人为借款人提供担保 或者用借款人 符合条件的资产进行抵押或质押 二 填空 1 分期还款 到期一次还款 2 利率 到期日 偿还方式 3 价值和稳定性 流动性 所有权和控制权 4 来源 准确性 稳定性 5 流动资产 流动负债 6 贷前审查 信贷决策 贷后检查 7 财务分析 非财务分析 定量 定性 三 不定项选择 1 ABD 2 C 3 B 4 BCD 5 AD 四 判断并说明理由 1F 2T 3T 4F 5F 6T 五 计算题 1 5 3 2 12 8 第 8 章 银行的证券投资管理 一 名词解释 1 证券 2 证券投资 3 资本收益 4 国库券 5 金边债券 6 公司债券 7 股票 8 当期收益率 9 信用风险 10 有效证券投资组合 二 填空题 1 证券投资包含的三要素是 和 2 商业银行进行证券投资的主要目的是 和 3 商业银行进行证券投资的收益包括 和 4 银行的二级储备指的是银行的 5 商业银行证券投资的对象主要包括 和 6 地方政府债券按其偿还的保障可分为两类 和 7 证券信用等级较高 市场容量较大 证券投资收益曲线的倾斜度比较 证券信用等 级较低 市场容量较小 证券投资收益曲线的倾斜度比较 国库券的收益曲线是 8 根据证券信用级别的高低 可以将证券分为 级证券和 级证券 9 证券投资分散风险主要有四种方法 为 和 10 美国著名的四大评级公司是指 费奇和金融世界评级公司 11 投资到期收益率是指和 之 和 三 单项选择 1 证券投资收益曲线是指证券收益和证券 之间的关系曲线 A 价格 B 发行量 C 期限 D 利率 2 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是 A 国家债券 B 政府机构债券 C 地方政府债券 D 公司债券 3 二级市场上国库券的价格与其到期日有密切关系 离到期日越近 债券价格 A 越高 B 越低 C 不一定 D 不变 4 杠铃投资法对 基本不投资 A 短期证券 B 中期证券 C 长期证券 D 中长期证券 5 某些证券由于难以交易而使银行遭受损失的可能性是 A 通货膨胀风险 B 流动性风险 C 利率风险 D 信用风险 6 银行购买票面利率为 10 的债券 如果持有该证券期间的通货膨胀率为 12 那么银 行实际收益率为 A2 B 2 C10 D 10 7 系数法主要用来衡量证券的 风险 A 内部经营风险 B 外部风险 C 系统风险 D 非系统风险 8 目前我国商业银行证券投资主要集中在 A 公司股票 B 重点建设债券 C 国家债券 D 金融债券 四 多项选择 1 以下属于商业银行证券投资对象的是 A 国库券 B 金边债券 C 公司债券 D 商业票据 E 银行承兑票据 2 以下属于非系统风险的是 A 通货膨胀风险 B 财产风险 C 战争风险 D 信用风险 3 到期收益率是考虑了 等因素后得出的 A 票面收益 B 票面价格 C 票面利率 D 购买价格 E 到期期限 4 商业银行证券投资的风险主要包括 A 信用风险 B 汇率风险 C 市场风险 D 利率风险 E 购买力风险 5 在进行多元化证券组合的过程中 银行必须考虑以下因素 A 每一种证券的收益率 B 每一种证券的风险 C 各种证券的比例 D 各种证券收益的相关度 E 每一种证券的期限 五 判断并改错 1 银行预期长期利率将上升时 银行应更多的持有长期证券 减少短期证券的投资 2 地方政府债券中 收益债券的安全性比普通债券高 3 分散化投资法是将全部资金平均分摊在从短期到长期的各种证券上 而期限分离法是将 全部资金投放在一种期限的证券上 4 我国商业银行可投资于企业债券和股票 5 中长期公债如果采用拍卖方式 那么政府按购买者出价的高低由高到低一次分配 直到 售完为止 六 计算题 1 当期 到期收益率计算 某银行以 900 元的价格购入 5 年期的票面额为 1000 元的债券 票面收益率为 10 银行 持有 3 年到期偿还 那么购买当期收益率和到期收益率各为多少 2 票面收益率 以国库券面值为 100 元 发行价为 95 元 1 年以后兑现 100 元 计算该国库券的票面收益 率和实际收益率 参考答案 一 名词解释 1 证券 各类经济权益凭证的统称 是用来证明证券持有者有权按其所载取得相应收益的证 书 2 证券投资 指为了获取一定收益而承担一定风险 对有一定期限规定的资本证券的购买 行为 3 资本收益 指银行购买证券后 在出售时或偿还时收到的本金高于购进价格的余额 4 国库券 以贴息方式发行的短期政府债券 5 金边债券 由中央政府的财政部发行的借款凭证称为中央政府债券 国家债券 因其 安全性比较高所以称为金边债券 6 公司债券 公司为了筹集资金而发行的债务凭证 发行债券的公司向债券持有者做出承 诺 在指定的时间 按票面金额还本付息 7 股票 股份公司发行的证明股东在公司中投资入股并能据此获得股息的所有权证书 它 表明投资者拥有公司一定份额的资产和权利 8 当期收益率 指证券票面收益额与证券现行市场价格的比率 9 信用风险 证券发行人在证券到期时没有能力向证券持有人偿还本金或者有意不履行偿 还义务而给证券持有造成损失的可能性 10 有效证券投资组合 这是对投资者最有利的证券组合 指在证券投资总额一定的条件 下 承担总风险相同但预期收益较高的证券组合 或者是预期收益相同但组合的总风险最 低的证券组合 二 填空题 1 收益 风险 期限 2 获取收益 分散风险 增强流动性 3 资本收益 利息收益 4 短期证券投资 5 政府债券 公司债券 股票 商业票据 银行承兑票据 创新的金融工具 6 普通债券 收益债券 7 高 低 水平的 8 投资 投机 9 期限分散法 地域分散法 类型分散法 发行者分散法 10 穆迪公司 标准普尔公司 11 当期收益率 资本收益率 三 单项选择 1 B 2 A 3 A 4 B 5 B 6 B 7 C 8 C 四 多项选择 1 ABCDE 2 BD 3 ABDE 4 ACDE 5 BCD 五 判断改错 1 错误 改正 银行预期长期利率将上升时 银行应更多的持有短期证券 减少长期证券 的投资 2 错误 改正 地方政府债券中 收益债券的安全性不如普通债券 3 正确 4 正确 5 错误 改正 中长期公债如果采用拍卖方式 那么政府按照收益率由低到高依次拍卖 直到售完为止 六 计算题 1 购买当期收益率 11 11 到期收益率 14 04 2 票面收益率 5 实际收益率 5 26 第九章 商业银行资产负债管理 一 名词解释 1 一级储备 2 敏感性比率 3 自偿性贷款 4 利率敏感性资金 5 资金缺口 6 资金总库法 7 持续期 8 持续期缺口 二 填空 1 资产转移理论认为 银行流动性强弱取决于资产的 2 我国商业银行进行资产负债管理的具体管理方法是 3 商业银行资产负债管理的理论与实践经历了一个演变发展过程 出现的理论主要有 和 4 预期收入理论认为 银行资产的流动性取决于借款人的 而不是贷款的期限长 短 5 资金分配法进行资金分配时 认为资金周转速度快 法定存款准备金率要求高的 资金 的稳定性较 这类资金分配给流动性较 的资产项目 股本的流动性需求最 资 金周转速度为零 6 通常来讲 持有期间不支付利息的金融工具 其持续期 偿还期 分期付息的金融工 具 其持续期 偿还期 7 决定金融工具利率风险的因素是持续期 金融工具的持续期越长 其现值的利率弹性越 面临的利率风险越 8 当持续期缺口为正值 银行净值随利率上升而 当持续期缺口为负值 银行净值随 利率上升而 9 商业贷款理论 又被称为 和 三 单项选择 1 在 理论的鼓励下 商业银行资产组合中的票据贴现和短期国债比重迅速增加 A 商业性贷款理论 B 资产转移理论 C 预期收入理论 D 负债管理理论 2 贷款限额取消为标志 我国商业银行资产负债比例管理可分为两个阶段 A 1999 年 1 月 1 日 B 1999 年 12 月 1 日 C 1998 年 1 月 1 日 D 1998 年 12 月 1 日 3 我国商业银行资产负债管理中的九项指标规定 流动性资产与各项流动性负债的比例不 得低于 A20 B25 C30 D35 4 预期收入理论认为银行资产的流动性取决于 A 借款人的预期收入 B 贷款的期限长短 C 可转换资产的多少 D 现金资产的规模 5 负债管理不利于银行 A 提高知名度 B 扩大资产规模 C 增强资产流动性 D 稳健经营 四 多项选择 1 商业银行重视负债管理理论的目的是 A 增强流动性 B 增加盈利 C 弥补资本金的不足 D 加强与客户的关系 2 下列有关负债管理理论说法正确的有 A 负债管理理论使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调 B 负债管理理论增强了银行的主动性和灵活性 C 负债管理理论增加银行经营风险 D 负债管理理论降低银行经营成本 3 线性规划法中建立约束条件时主要考虑因素有 A 资产结构 B 总量 C 外部法律 法规 D 内部管理 4 下列有关资金缺口管理模式说法正确的有 A 当银行预测市场利率将上升时 采取保持缺口为负值 缺口率小于 1 B 当银行预测市场利率将上升时 采取保持缺口为正值 缺口率大于 1 C 当银行预测市场利率将下降时 采取保持缺口为负值 缺口率小于 1 D 当银行预测市场利率将下降时 采取保持缺口为正值 缺口率大于 1 5 资产负债管理理论认为银行应保证资产负债结构调整的 A 及时性 B 灵活性 C 单一性 D 稳定性 五 判断并改错 1 资金总库法属于早期的资产负债管理方法 偏重单一资产管理 2 资产负债外管理理论的兴起否定了资产负债综合管理理论 3 当银行预测利率将会上升时 应当建立一个负的资金缺口 4 银行资金缺口的绝对值越大 银行承担的利率风险也就越大 5 持续期与偿还期呈正相关关系 持续期与现金流量呈负相关关系 六 计算题 1 资金缺口管理 某银行的资产负债表部分数据如下表 请计算并分析该银行资金缺口和利率敏感度 利率敏感度分析表 2000 年 12 月 31 日 单位 万美元 累计数额 未来 1 个月内 未来 3 个月内 未来 6 个月内 未来 12 个 月内 利率 不相关 合计 资产总额3169041216543897035275806 负债和资 本总额 3701349123618258174964409 2 指标分析 一家银行资本净额是 100 万元人民币 总资产为 1500 万元人民币 表内外风险加权资产期 末余额为 1208 万元人民币 各项贷款期末余额为 950 万 各项存款余额为 1200 万元 该 银行有一重点客户 某棉纺厂 该厂在该银行贷款余额为 11 万元人民币 试计算该行的 资本充足率 单个贷款比例和存贷款比例并做简要分析 参考答案 一 名词解释 1 一级储备 主要包括库存现金 央行存款 同业存款和托收中的现金等项目 主要用来 满足具有强制性的准备金的需要 2 敏感性比率 利率敏感性资金与利率敏感性负债之比 反映了相对量的大小 3 自偿性贷款 主要指短期的工商企业周转性贷款 这类贷款一般以真实商业票据作抵押 票据到期后会形成资金自动清偿 4 利率敏感性资金 指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产 5 资金缺口 利率敏感性资金与利率敏感性负债的差额 反映了绝对量的差额 6 资金总库法 银行将来自于各种渠道的资金汇集起来 形成一个资金总库或称资金池 资金总库中的资金被无差别的视为同质的单一来源 然后再将