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文档简介

财务部现金管理制度财务部现金管理制度 为保护货币资金的安全完整 提高现金的使用效率 正确及时 反应现金的增减和结存情况 特制定本制度 本制度所称现金包括 库存现金 银行存款及其他货币资金 本制度和现金管理流程结合 应用 一 现金的日常管理 一 出纳人员负责公司的现金收支与保管 银行存款的结算与 核对工作 现金日记账和银行存款日记账的登记工作 二 当天发生的现金收支 必须及时入账 不得无故拖延 三 库存现金实行限额管理 即按 3 天的日常开支核定 初定 为 20000 元 日现金结存数不得超过核定限额 超过部分 应及时送存银行 以保证现金安全 也不得低于限额 不 足部分应及时补足 四 库存现金应做到日清月结 由财务主管人员进行定期或不 定期检查并记录 做到账实相符 五 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数 不得签发空头 支票或签发与预留印鉴不符的支票 六 银行存款要及时对账 尽量做到账账相符 月底按时与银 行对账 打印对账单 二 现金的收入管理 一 各种收入都应由出纳集中办理 其他任何部门和个人 均 不得出具收款凭证 二 收款开具收据 一式三联 其中一联给客户 一联留存 另一联交会计入账 三 凡属于公司的所有现金收入 都要入账 四 收到现金或支票应及时交存银行 五 收到货款 约定时间报告给销售内勤和财务相关人员 及 时记录往来明细账 三 现金支出管理 一 支付款项按公司财务制度执行 分现金支付和银行转账两 种方式 银行转账分对公和对私两种方式 要求无论对私 或者对公 必须要有最后一手领导签字 可过后补签字 二 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取 原则上不得 从当天的现金收入中直接支付 即坐支 三 支票签发应有出纳员 会计负责人 公司领导三人签章 不得签发空白支票 支票签发后 除登记银行帐外 还要 登记支票领用簿 以便查询 四 出纳人员应根据手续齐全 审核无误的原始凭证支付款项 如无正当理由不得无故拒付 延付 款项支付后 应在付 款凭证上加盖 现金付讫 或 转账付讫 并打印 回单 通知相关部门 以免重复付款 四 现金盘点制度 一 盘点前 应由出纳将现金集中起来存入保险柜 二 盘点金额与现金日记账金额进行核对 如有差异 应查明 原因 并做出记录或适当调整 三 若有冲抵现金的借条 未做报销的原始单据 应在约定时 间内及时冲帐 报账 五 检查与监督 一 每天下班之前 主管人员负责监督清点现金余额工作 包 括带走现金数量 并做好记录 二 主管人员定期安排监督检查账实是否相符 每周一次 并 做好记录 三 主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据 并且做好记录 检查时存款回单与短信提醒结合起来 做到零漏洞 保证 现金真实入账 六 奖罚规定 一 盘点工作按期执行 如未执行或执行不好 第一次警告 第二次罚款 10 50 元 如月度执行较好 给予 1 5
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