固定资产验收单

附件附件 2 2 固定资产验收单固定资产验收单 注 此表一式三份 使用部门 管理部门 财务部各一份 资产编号 资产名称 规格 型号 资产代码 购置日期 计量单位 单价 元 金额 元 出厂日期 管 理 人 生产厂家 安装使 用地点 附件情况 固定资产验收情况说明 参加验收人员签字 验收日期 年 月 日 管理部门经理签字 公司总经理签字 固定资产报废申请单固定资产报废申请单 编号 申报单位 申报日期 年 月 日 资产编号 资产名称 型号与规格 已使用年限 资产原值 数量 报废原因 填报部门 填报人 负责人 年 月 日 鉴定专家小组 不少于三人 意见 鉴定人 年 月 日 实验中心处理意见 经办人 年 月 日 实验中心 审核意见 签名 物资管理与 采购部 意见 签名 主管院长 审批 签名 财务总监审 批 签名 院长审批 签名 正 副董事 长审批 签名 固定资产 管理员 签名 废品出售 经手人 签名 固定资产管理制度固定资产管理制度 1 1 目的 目的 为提高公司的固定资产使用效率 规范公司固定资产的日常管理 特制定本制度 2 2 职责 职责 2 1 固定资产实物管理 由行政部总务处负责 2 1 1 负责资产编号并配合资产使用单位粘贴资产标识 2 1 2 建立各部门 基础设施一览表 并发放年终 固定资产盘点 表 2 1 3 资产申购时查明是否有闲置设备可供调拨使用 2 1 4 资产异动时更新 基础设施一览表 2 1 5 资产出售时进行招标及议价作业 2 2 固定资产帐务管理 由财务部负责 2 3 由行政部与财务部每半年进行一次固定资产实存与帐存的核对 3 3 内容内容 一 固定资产的定义一 固定资产的定义 1 1 固定资产的定义 固定资产是指使用期限较长 单位价值较高 并且在使用过程中保 持原有实物形态的资产 1 2 本公司规定固定资产的标准 1 2 1 使用期限超过一年的房屋 建筑物 生产设备 运输车辆 电 脑 以及其他与生产经营活动有关且单位价值在 2000 元及以上的 设备 器具 工具等均作为固定资产 1 2 2 不属于生产经营活动的主要设备且单位价值在 2000 元及以上 使用期限超过两年的物品也作为固定资产 1 2 3 单独购入的计算机软件 单位价值在 2000 元及以上的作为固 定资产 1 2 4 IT 类固定资产 包括电脑 打印机 传真机等办公自动化设备 其中部分设备单位价值不足 2000 元 也必须按此办法管理 1 2 5 不能列入固定资产 低值易耗品和包装物 现财务制度上统称 为周转材料 财务在做帐时一次性摊销记入了当期的费用和成本 如管理费用 制造费用等 二 固定资产的购置二 固定资产的购置 2 1 固定资产的申请固定资产的申请 由各部门填写申购单 由部门主管审核 及总经理批复 由各部门填写申购单 由部门主管审核 及总经理批复 2 2 固定资产的采购 2 2 1 请购单批准后 相关请购部门交给采购部 由采购部寻找至少由采购部寻找至少 两家以上的供应商进行询价 比价 议价 对方的报价单直接寄至两家以上的供应商进行询价 比价 议价 对方的报价单直接寄至 采购部 由采购部确定出最优方案 报总经理批准采购部 由采购部确定出最优方案 报总经理批准 询价 比价 询价 比价 议价单议价单 2 2 2 签订合同 三 固定资产的验收 3 1 固定资产的验收 申购的固定资产安装调试完毕经使用部门 技术部门及品保部门验 收合格后 填写 固定资产验收单 并明确保管人及维护责任 由行政部进行固定资产编号并粘贴固定资产标识以便识别 且把编 号登记在固定资产验收单中 方可交给财务部入帐 起到核对作用 以固定资产编号来辨别固定资产 如未有固定资产编号财务部则 退回此单 不以入帐 四 固定资产的款项支付及报销 4 1 报销资料的提供 4 1 14 1 1 支付预付款支付预付款 1 固定资产 在建工程 请购单 2 采购合同 3 如果支付首笔预付款还需提供 询价 比价 议价单 4 1 2 报销入账 1 固定资产 在建工程 请购单 2 发票 发票 3 固定资产验收单 4 2 3 支付应付款 1 固定资产 在建工程 请购单 2 采购合同 3 需附固定资产运行情况合格说明 五 固定资产的分类与编号五 固定资产的分类与编号 2 1 固定资产按使用部门及类别分为生产设备 办公 运输及房屋 建筑物等 2 2 固定资产的编号由公司行政部统一编制 贴标签 六 固定资产的保管六 固定资产的保管 6 1 固定资产由具体使用者自行管理 无具体使用者则由使用部门 主管管理 其中房屋建筑物 运输设备 公用的办公设备由办公室 负责管理 6 2 若发生固定资产转移等移交手续 移交部门需要填写移交申请 经部门主管同意后报行政部办理固定资产的转移登记手续 结束后 实物方可转移其他部门 此时设备的保管权已转至接收部门 若不 办理固定资产转移单原部门仍然对此项固定资产承担管理责任 七 固定资产的计价七 固定资产的计价 7 1 从外部购入的固定资产 应按照购入时的买价加上支付的运输 费 装卸费 安装调试费等计价 7 2 企业自行建造的固定资产 则应按照建造过程中实际发生的料 工 费计价 7 3 对于投资者投入的固定资产 应按照投资者双方评估确认或者 合同 协议约定的价值并经验证核实后计价 7 4 对于融资租入的固定资产 应按照租赁协议或者合同约定的价 款加运输费 安装费等计价 7 5 对于接受捐赠的固定资产 应按所附的发票帐单中所列金额加 上由企业负担的运输费 安装费等计价 7 6 对在原有固定资产基础上进行改扩建的固定资产 应按照该固 定资产帐面价值 加上改扩建过程中发生的料 工 费后 减去改 扩建过程中发生的变价收入后的金额计价 7 7 对于盘盈的固定资产 应按同类固定资产的重置完全价值计价 八 固定资产的折旧八 固定资产的折旧 8 1 本公司固定资产的使用年限规定为 类别 使用年限 残值率 房屋建筑物 20 5 生产设备 5 5 办公设备 5 5 运输设备 5 5 其他设备 5 5 8 2 固定资产的折旧按直线法计提折旧 8 3 下列固定资产不计提折旧 房屋建筑物以外的未使用 不需用固定资产 以经营租赁方式租入的固定资产 已提足折旧继续使用的固定资产 未提足折旧提前报废的固定资产 在建工程项目交付使用以前的固定资产 破产 关停企业的固定资产 已经估价单独入帐的土地等国家规定不提折旧的其他固定资产 九 资产报废及出售 9 1需报废的固定资产 由使用部门填写 设备维护 报废申请单 说 明资产报废原因 经技术部门 品保部门 生产经营类固定资产 审核同意 经总经理核准后交行政部 由行政部进行部门 基础设施 一览表 更新并知会财务部 9 2 报废资产出售时 由行政部以 内部联络书 形式向财务部及总经 理提交出售资产明细 9 3 由财务部依出售资产明细核对资产耐用年限 已提折旧及未折减余 额 送行政部拟处理对策 设定出售底价于核准后 办理招标或议价 作业 9 4 资产于正式出售时需经财务课开立发票或收据后 方可办理减损手 续 十 资产异动处理 10 1 资产因实际需要转移时 由移出部门填写 内部联络书 经移入 部门签认后送 行政部核对后方可办理财产异动 10 2 出租或外借资产经核准后 财产使用单位需会同行政部办理相关 外借手续 再填写 内部联络书 送财务部登记 十 固定资产的闲置十 固定资产的闲置 对超过半年未曾使用的固定资产可判为闲置的固定资产 对闲置 的固定资产使用部门应及时通知行政部 为固定资产的调拨备案 十一 固定资产的盘点十一 固定资产的盘点 11 1 全盘 固定资产每年由财务部会同行政部组织相关部门进行全面盘点一次 盘点后编写固定资产盘点报告 如有盘盈 盘亏情况 需汇报至总 经理 待批准后再办理盘盈或盘亏固定资产的财务手续 11 2 抽盘 财务部会同行政部不定期对固定资产进行抽盘 并编写固定资产抽 盘报告 十二 其他十二 其他 12 1 本管理制度自总经理批复之日起报执行 十三 附表十三 附表 1 内部联络书 内部联络书内部联络内部联络书书 主旨 共 页 发文单位 发文者 发文日期 受文