县2016年地方财政预算执行情况和2016年地方财政预算草案的报告

1 / 21县 2016 年地方财政预算执行情况和 2016年地方财政预算草案的报告各位代表：受县人民政府委托，现将*县 2016 年地方财政预算执行情况和 2016 年地方财政预算草案提请县十五届人大四次会议审查，并请政协委员提出意见和建议。2016 年地方财政预算执行情况“十一五”是我县发展进程中极不平凡并取得巨大成就的五年，也是财政高起点、跨越式发展的五年。在全县经济持续稳定发展的基础上，财政收入保持高速增长。2016 年，全县地方财政收入突破 2 亿元，达亿元，并提前两年完成“十一五”末地方财政收入比“十五”末翻1 番的目标。 “十一五”期间，辖区内财政总收入（包括上划中央、省、市收入和县级收入）累计实现 242,310 万元，比“十五”期间增收 169,080 万元，增长倍，五年年均递增；地方财政收入累计实现 115,147 万元，比“十五”期间增收 74,969 万元，增长倍，五年年均递增，其中：一般预算收入累计实现 102,158 万元，比“十五”期间增收 62,920 万元，增长倍，年均递增，基金预算收入累计实现 12,989 万元，比“十五”期间增收 12,049 万元，增长倍，年均递增。在财政收入大幅增加的基础上，财力相应增长，2 / 21财政支出规模不断扩大。 “十一五”期间，全县财政支出累计实现 268,705 万元，比“十五”期间增支 152,537 万元，增长倍，其中：一般预算支出累计实现 253,726 万元，比“十五”期间增支 139,976 万元，增长倍；基金预算支出累计实现 14,979 万元，比“十五”期间增支 12,561 万元，增长倍。逐年攀升的财政收支，较好地保证了全县经济和社会各项事业全面协调发展。2016 年是实施“十一五”规划的收官之年，面对百年不遇的严重旱灾和产能淘汰的压力，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督下，全县各级各部门紧紧围绕年初县人代会确定的各项目标任务，着力转方式、调结构、促发展，克服了国际金融危机带来的不利影响，通过大量卓有成效的工作，取得了抗旱救灾的重大胜利，全县呈现出经济平稳较快发展，地方财政收入稳定增长，财政保障水平进一步提高，社会事业不断向前推进的良好局面，为“十一五”划上了圆满的句号。一、地方财政收入预算执行情况2016 年全县财政收入创历史最好水平，全县累计完成辖区内财政总收入 74,300 万元（含中央、省、市、县四级收入） ，比上年实际完成数 53,117 万元增收 21,183万元，增长；全县上划中央“两税”收入完成 19,744 万元，完成年初人代会通过预算数 16,185 万元的，完成调3 / 21整预算数 18,500 万元的，比上年增收 3,277 万元，增幅；地方财政收入 34,477 万元，突破 3 亿元大关，再创历史新高，比“十五”末期的 2016 年增收 22,977 万元，增长倍，完成年初人代会通过预算数 29,055 万元的，完成调整预算数 33,980 万元的，比上年实际完成数 24,500 万元增收 9,977 万元，增长。其中：地方财政一般预算收入 27,154 万元，比上年增收 5,321 万元，增长，地方财政基金预算收入 7,323 万元，比上年增收 4,656 万元，增长。主要收入项目的完成情况是：1增值税地方部分完成 5,933 万元，比上年增收 997 万元，增长；2营业税 4,875 万元，比上年增收 1,398 万元，增长；3企业所得税 2,304 万元，比上年增收 817 万元，增长；4个人所得税 970 万元，比上年增收 529 万元，增长；5资源税 1,791 万元，比上年减收 772 万元，减少；6城市维护建设税 1,135 万元，比上年减收 12万元，减少；7房产税 220 万元，比上年减收 21 万元，减4 / 21少；8印花税 240 万元，比上年增收 9 万元，增长；9城镇土地使用税 276 万元，比上年减收 74万元，减少；10土地增值税 130 万元，比上年增收 94 万元，增长；11车船税 293 万元，比上年减收 84 万元， 减少；12耕地占用税 138 万元，比上年减收 91 万元，减少；13契税 337 万元，比上年减收 53 万元，减少；14烟叶税 3,900 万元，比上年增收 279 万元，增长；15专项收入 909 万元，比上年增收 39 万元，增长 ；16行政事业性收费收入 265 万元，比上年增收 90 万元，增长；17罚没收入 690 万元，比上年增收 336 万元，增长；18国有资本经营收入 287 万元，比上年减收5 / 21189 万元，减少；19国有资源（资产）有偿使用收入 1,866 万元，比上年增收 1,708 万元，增长；20其他收入 595 万元，比上年增收 321 万元，增长；21国有土地使用权出让金收入 7,019 万元，比上年增收 4,647 万元，增长。二、地方财政支出预算执行情况全县地方财政支出实现新的跨越，创造了历史新高，全年累计完成地方财政总支出 83,252 万元，比上年实际完成数 60,142 万元增加 23,110 万元，增长，支出总量首次跨越 7 亿突破 8 亿。其中：地方财政一般预算支出 75,185 万元，比上年增支 18,115 万元，增长，基金预算支出 8,067 万元，比上年增支 4,995 万元，增长。财政支出快速增长的主要原因：一是人员支出增加。一方面是教师及卫生系统绩效工资改革、其他事业单位发放临时生活补贴、正常晋升等工资性增支，另一方面是医疗补助、优抚救济人员生活补助等对个人和家庭的补助支出同比增加。二是偿债支出增加。全年安排归还公积金借款、基金会中央专项借款、承借转贷资金及大河治理、通达工程贷款本息支出 3,542 万元，较上年增加 1,649 万元，增长% 。三是抗旱救灾支出增加。累计拨付抗旱救灾资金6 / 211,718 万元，较上年增加 1,698 万元，增长倍。四是环境保护支出增加。主要是拨付了天大工贸公司、银锋钢铁公司淘汰落后产能中央财政奖励资金 516 万元，污水处理厂工程资金 737 万元，城市生活垃圾处理工程资金 1,030 万元及退耕还林公益林补偿资金 630 万元。五是住房保障支出增加。主要是拨付了农村危改资金 930 万元，彝族山苏聚居区安居房建设资金 966 万元，地震安居工程资金 624 万元，廉租房建设资金 1,396 万元等。六是基金支出增加。自今年起土地开发成本纳入预算实行“收支两条线”管理，导致国有土地使用权出让金支出大幅增加，基金支出高幅增长。主要支出项目执行情况是：1一般公共服务支出 9,727 万元，比上年增支1,947 万元, 增长；2国防支出 245 万元，比上年增支 66 万元, 增长；3公共安全支出 3,819 万元，比上年增支 381万元，增长；4教育支出 15,224 万元，比上年增支 3,815万元，增长；5科学技术支出 762 万元，比上年增支 299 万元，增长；7 / 216文化体育与传媒支出 988 万元，比上年增支63 万元，增长；7社会保障和就业支出 9,858 万元，比上年增支 1,758 万元，增长；8医疗卫生支出 7,716 万元，比上年增支2,882 万元，增长；9环境保护支出 2,973 万元，比上年增支1,715 万元，增长；10城乡社区事务支出 2, 191 万元，比上年增支 481 万元，增长；11农林水事务支出 11,480 万元，比上年增支1,678 万元，增长；12交通运输支出 1,461 万元，比上年减支1,310 万元，减少；13资源勘探电力信息等事务支出 1,549 万元，比上年增支 613 万元，增长 65. 49；14商业服务业等事务支出 1,527 万元，比上年增支 775 万元，增长；15住房保障支出 4,889 万元，比上年增支3,179 万元，增长；16粮油物资储备管理事务支出 117 万元，比上年减支 375 万元，减少；8 / 2117 其他支出 55 万元，比上年减支 11 万元，减少。三、全年财政收支平衡情况根据现行财政体制计算，我县 2016 年地方财政一般预算收支平衡情况是：全年完成地方财政一般预算收入 27,154 万元，转移性收入 48,143 万元（包括返还性收入 3, 394 万元、一般性转移支付收入 21,057 万元及专项转移支付收入 23,692 万元） ，上年结余收入 986 万元，调入资金 15 万元及国债转贷收入 58 万元，收入总计 76,356万元。全年支出合计 76,305 万元，其中：地方财政一般预算支出 75,185 万元，转移性支出 1,120 万元（含烤烟农特税、规范津补贴等专项上解 387 万元，上划部门经费上解698 万元及其他上解 35 万元） 。收支相抵后，年终地方财政一般预算滚存结余 51 万元。地方财政基金预算收支平衡情况：全年基金预算收入合计 7,323 万元，加基金专项转移支付收入 928 万元，上年结余收入 57 万元，收入总计 8,308 万元。全年基金预算支出 8,082 万元，收支相抵，年末地方财政基金预算结余 226 万元。四、突出重点，狠抓落实，圆满完成 2016 年目标任务2016 年，财税部门以科学发展观为统领，积极9 / 21应对经济形势的新变化，努力克服“后金融危机”带来的影响及政策性减收、自然灾害等不利因素，抢抓扩大内需政策机遇、积极争取上级支持，强化收入组织工作，调整优化支出结构，保障重点支出需要，努力推进财政改革，着力完善公共服务，全面、圆满完成全年财税工作目标任务，促进了全县经济平稳健康发展。（一）强征管促规范，确保收入及时足额入库坚持依法治税，创新征管手段，深化纳税评估，优化纳税服务，强化对重点行业、重点税源、重点税种监控，采取有效措施确保税收收入稳定增长；继续落实财税收入目标责任管理，国税、地税、财政、土地等部门加强协同配合，多措并举，多管齐下，全面挖掘增收潜力，做到应收尽收；加强土地出让收入管理，加大非税收入收缴力度，盘活部门存量资产，拓宽财政收入范围，提高非税收入对财政增收的贡献。（二）优结构促和谐，进一步提高公共财政保障能力按照公共、高效的要求，财政资金做到有保有压，优化结构，突出重点。一方面，努力降低行政运行成本。落实厉行节约和行政成本控制的相关规定，严格压缩和控制行政、事业单位一般性行政开支，把有限的财力用在刀刃上。另一方面，千方百计保障和改善民生。一是落10 / 21实民生政策，加大对就业创业、社会保障、医疗保障、社会救助、社会事业、保障性住房、扶贫开发、改善人民生产生活条件等方面支出的保障力度，集中财力办好涉及群众切身利益的实事。二是坚持优先发展教育的方针，全力支持教育发展，继续加大教育基础设施维修改造力度；加大校舍安全建设力度，改善教育办学条件。三是加大投入，保证支农、科技支出达到法定增长要求。四是继续落实家电下乡、汽车和摩托车下乡等惠农政策，促进农村消费。五是支持生态县建设和民族文化建设，大力发展生态产业和民族文化产业，促进我县经济社会的全面发展。六是加大推进结构调整和产业升级、重大技术改造、淘汰落后产能和生态环境保护等投入，支持做好维护社会稳定各项工作。（三）推改革促创新，着力提升财政管理科学化、精细化1. 坚持依法理财，不断完善预算管理制度，创新理财手段，加强财政科学化、精细化管理，加快形成有利于科学发展的财政体制机制，提高财政管理绩效。2深化国库集中支付制度改革，努力构建现代国库管理体系。一是扩大直接支付的范围，财政直接支付的资金涵盖县、乡人员工资奖金支出、社会保障缴费、政府采购支出、家电下乡支出等。二是改革延伸到乡镇，从11 / 212016 年开始，八个乡镇开设零余额账户，全部单位纳入授权支付范围。三是全面实行公务卡结算制度，提高预算单位财务管理水平及公务支出透明度，控制预算单位现金流量与现金风险。在总结改革试点经验的基础上，全面推行公务卡结算制度，全年纳入公务卡改革单位 118 个，发卡数量 1,846 张，累计报账笔数 1,059 笔，报账金额 112 万元。3不断完善政府采购法规制度，规范政府采购程序，强化政府采购监管，创新采购方式，进一步扩大政府采购范围和规模，提高政府采购效益。2016 年累计组织采购 20 次，完成采购金额 1,461 万元，较上年增 408 万元，节约资金万元，综合节约率为。4稳妥推进非税收入收缴工作，加强政府非税收入管理制度建设。坚持从票据管理入手，从源头上抓好非税收入征管，对各乡镇以及县属有关单位“收支两条线”管理情况进行专项检查；大力挖掘非税收入增收潜力，加强对行政事业性收费和政府性基金的管理，确保应收尽收。5积极推进行政事业性资产管理改革工作。认真清理行政事业单位固定资产，摸清家底；制定行政事业单位资产管理办法和实施细则，建立固定资产动态信息库，规范资产处置、配置行为，及时掌握资产变动情况；积极12 / 21探索国有资源的融通和利用，稳步推进国有资产的运营和盘活，优化国有资产的管理和配置，做到资源合理使用，资产保值及适当增值，严防国有资产流失。（四）强监管促廉洁，推进阳光财政建设推进绩效评价上有新进展。结合“效能政府”建设，扩大财政支出绩效考核评价范围，对农村和城镇低保、水源工程（水利工程治理） 、创业专项资金、民族机动金、中央、省抗旱资金等项目进行绩效评价。同时，不断完善财政支出绩效评价体系，促进绩效评价向绩效管理转化，提高财政资金使用效益。强化财政资金管理和监督上有新进展。2016 年继续做好会计信息质量检查工作，加强对群众关心的热点、难点和重点领域的资金监管，开展对扩大内需项目县级配套资金落实情况、城镇居民基本医疗保险资金、教育校舍建设资金等专项资金的监督检查，确保财政资金安全、规范、有效运行。各位代表，以上成绩的取得，无不饱含着县委的正确领导和亲切关怀，无不凝聚着人大、政协以及各位代表和委员的有效监督，这既是全县人民共同努力的结果，也是全县财税干部顽强拼搏和忘我工作的结果。在成绩面前，也要清醒地认识到面临的困难和问题：一是财政增收难度越来越大。由于我县财源结构单一，对烟草、矿电等传统重点税源的依存度仍然较高，新的财力增长点不多，13 / 21支撑全县经济持续快速发展的产业构架还不稳固，收入稳定增长的困难加大；二是收入质量不高，财力增长受限。从近几年收入结构看，税收收入占地方财政收入的比重逐年下降，2016 年比重为 87%，2016 年下降到%，与此相反，非税收入和基金收入占地方财政收入的比重逐年增加，2016 年两项收入占地方财政收入的比重达%，较 2016 年提高个百分点，税收收入对财政收入的贡献力明显下降，制约了全县可用财力规模的壮大；三是财政收支矛盾依然十分突出。人员支出、政策性支出和民生保障等刚性支出增长过快，财政“保工资、保运转、保民生、促发展”的支出压力越来越大。对此，我们将高度重视，认真加以解决。恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地对财政工作给予支持和指导。2016 年地方财政预算（草案）“十二五”时期是我县经济社会发展的重大战略机遇期和转型期，也是加快发展、努力建设中国第一个生态彝族自治县的关键时期，财政改革与发展也迎来新的机遇，面对新形势、新要求，2016 年全县财政预算编制和财政工作的总体思路是：认真贯彻党的十七届四中、五中全会、中央经济工作会、县委十届十三次全会精神，以科学发展为主题，以建设中国第一个生态彝族自治县为目标，坚持“生态立县、工业强县、农业稳县”的发展战略不动14 / 21摇，加大资金整合力度，努力挖掘增收潜力；深入财税制度改革，进一步调整优化财政支出结构，加大对“三农” 、社会保障和就业、医疗卫生、教育、科技、保障性住房、节能环保的支持力度，切实保障和改善民生。不断加强财政科学化、精细化管理，严格控制行政成本和一般性支出，提高财政资金使用效益，为*经济社会又好又快发展提供坚实的资金保障。2016 年财政预算编制原则：1积极稳妥的原则。财政收入的安排同国民经济发展相适应，做到应列尽列。2统筹兼顾的原则。按照“需要与可能相结合、突出重点”的方针，合理安排各项财政支出，优先保证重点支出和民生支出需要。3全面完整的原则。从 2016 年 1 月 1 日起，按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算。4收支平衡的原则。坚持量入为出与量出为入相结合，既体现实际需要，又考虑财力可能。根据上述指导思想和原则，结合全县经济社会发展形势和税源实际，提出我县 2016 年地方财政预算（草案） 。一、收入预算15 / 21上划中央“两税”收入安排 20,450 万元，比上年增 706 万元，增长；地方财政收入安排 37, 926 万元，比上年增 3,449 万元，增长 10。其中：地方财政一般预算收入安排 29,869 万元，比上年增 2,715 万元，增长10；地方财政基金预算收入 8,057 万元，比上年增 734万元，增长。主要收入项目安排情况是：增值税地方部分 6,150 万元，比上年增 217 万元，增长；营业税 6,000万元，比上年增 1,125 万元，增长；企业所得税 2,360万元，比上年增 56 万元，增长；个人所得税 1,080 万元，比上年增 110 万元，增长 11. 34；资源税 2, 000 万元，比上年增 209 万元，增长；城市维护建设税 1,400 万元，比上年增 265 万元，增长；房产税 200 万元，比上年减20 万元，减少 9. 09；印花税 300 万元，比上年增 60 万元，增长 25；城镇土地使用税 262 万元，比上年减 14 万元，减少；土地增值税 130 万元，与上年持平；车船税300 万元，比上年增 7 万元，增长；耕地占用税 350 万元，比上年增 212 万元，增长；契税 400 万元，比上年增 63万元，增长 18. 69；烟叶税 4,100 万元，比上年增 200万元，增长；专项收入 1,161 万元，比上年增 252 万元，增长；行政事业性收费收入 500 万元，比上年增 235 万元，增长；罚没收入 400 万元，比上年减 290 万元，减少；国有资本经营收入 400 万元，比上年增 113 万元，16 / 21增长；国有资源有偿使用收入 2,326 万元，比上年增 460万元，增长；其他收入 50 万元，比上年减 545 万元，减少。二、支出预算根据现行财政管理体制计算，今年全县财政可用财力为 93,155 万元（含预计当年上级专款补助32,006 万元） ，地方财政支出按照量入为出的原则，安排93,155 万元（含预计当年上级专款补助 32,006 万元） ，主要支出项目按功能安排情况是：一般公共服务支出 8,765 万元；国防支出 193 万元；公共安全支出 3,811 万元；教育支出 16,237 万元；科学技术支出 1,085 万元；文化体育与传媒支出 946 万元；社会保障和就业支出 9,446 万元；医疗卫生支出 9,463 万元；节能环保支出 2,576 万元；城乡社区事务支出 1,594 万元；农林水事务支出 15,028 万元；交通运输支出 1,108 万元；资源勘探电力信息等事务支出886 万元；商业服务业等事务支出 1,455 万元；国土资源气象等事务支出 978 万元；住房保障支出 4,531 万元；粮油物资管理事务支出 119 万元；储备事务支出 134 万元；预备费 1,000 万元；国债还本付息支出 1 万元；其他支出4,310 万元；地方基金预算支出安排 9,489 万元（含预计上级下达专款 1,206 万元） 。主要支出项目按经济用途安排情况是：工资福利支出安排 27,370 万元，商品和服务支出安17 / 21排 4,806 万元，对个人和家庭的补助支出安排 9,403 万元，以上三项基本支出占总支出的;一般预算项目支出安排42,086 万元，占总支出的；基金预算项目支出安排9,489 万元，占总支出的。三、2016 年地方财政收支预算平衡情况根据现行财政体制计算，我县 2016 年地方财政一般预算收支平衡情况是：全年收入合计 84,736 万元，其中：地方财政一般预算收入 29,869 万元，上级补助收入54,816 万元（含预计当年上级专款补助 30,800 万元） ，上年结余 51 万元。全年支出合计 84,736 万元，其中：地方财政一般预算支出 83,666 万元，上解支出 1,070 万元。收支相抵，当年年初地方财政一般预算结余为零。地方财政基金预算收支平衡情况是：全年基金收入合计 9,489 万元，其中：地方财政基金预算收入 8,057 万元，上级补助收入1,206 万元（预计当年上级专款补助） ，上年结余 226 万元。全年基金支出合计 9,489 万元，收支平衡。四、把握机遇，扎实工作，确保完成 2016 年目标任务2016 年是实施“十二五”规划的第一年，科学安排财政收支预算，扎实做好各项财政工作，确保“十二五”开好局、起好步，责任重大，意义深远。我们将重点做好以下工作：18 / 21（一）坚持依法征管，确保财政收入稳定增长围绕今年的收入目标，既要营造宽松环境，又要确保平稳增收；既要扩大收入总量，又要优化收入结构，不断增强财税收入增长的稳定性、均衡性和可持续性。一是积极培植新兴财源，全县财政部门将继续转变发展思路，从调整产业结构中培植新兴财源，推进产业优化升级，继续在政策和资金上给予支持，千方百计推动经济发展方式向效益性、内涵性转变。二是加强收入分析。密切跟踪宏观经济形势、企业经营业绩和财税政策的调整变化，准确把握收入增减情况和发展趋势，不断提高收入分析预测水平，增强组织收入的预见性。三是强化税收征管。加大以查促管、以查促收力度，积极挖掘增收潜力，拓宽增收空间。四是严格“以票治费、以票查费” ，切实加强和规范政府非税收入管理，确保非税收入及时足额上缴财政。五是积极运用财税金融政策手段，引导信贷资金和其他社会资本投入，进一步增强县域经济发展活力，壮大县级财力。（二）着力保障和改善民生，促进和谐社会建设财政政策要更加突出民生服务，将更多的资源向公共服务领域倾斜，从管理为主向管理和服务并重转变，集中财力保证各项重点支出的需要，力争“小财政办大事” ，进一步促进社会的稳定和谐。一是全力保障各项强农惠农19 / 21政策的落实，推进农业产业化，继续加大力度推进农村危房改造、廉租住房建设，切实改善居住条件，加大农业基础设施建设力度，提高农业综合生产能力和抵御自然灾害能力。二是健全完善义务教育经费保障机制，稳步提高保障水平，优化教育资源配置，促进城乡义务教育优质均衡发展，努力改善中小学办学条件。三是完善社会保障体系，保障城乡最低生活救助、城镇居民基本医疗保险、优抚对象的生活补助、退役安置、残疾人康复等资金的落实，加大对低收入群众的帮扶救助力度，确保各类保障对象实现动态管理下的应保尽保。四是提高新型农村合作医疗保障水平，支持医药卫生体制改革，