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文档简介

1 / 3商务局财务制度一、经费管理1、编制预算，制定年度开支计划和月报告制度。机关的所有收支均纳入局机关的财务预算管理。每年初由分管财务的副局长组织财务股制定全年财务收支预算计划，坚持量入为出，确保重点，合理安排的原则。计划草案由局党组会审议通过后正式实施。严格按审议通过的预算计划掌握开支，争取做到全年不超支。于次年元月召开局务会通报年度收支决算。每月 10 日前由财务股将上月的财务收支情况编制报表报送局长，每季度通报一次情况。2、对经费开支坚持“一支笔”审批制度。机关所有报销的单据由经办人员签字，交股室负责人确认，由财务股长对原始单据的真实有效性及开支内容的合法性、合规性等进行审核实，由分管财务的副局长审核后，报局长审批。项目特殊的开支或单笔金额较大的开支由局务会集体讨论研究决定后审批。二、现金管理1、严格执行库存现金限额。凡超过限额的现金应及时送存银行。2、必须按规定的现金使用范围支付现金，不属2 / 3于现金支付范围的开支须通过银行转帐结算。3、现金和有价证券由出纳专人负责，现金的收付应根据领导审批后合法的凭证办理。领导审批后的费用，不得无故拖延支付和短付。4、在现金的使用中：（1）不准白条顶库；（2）不准私人借支公款；（3）因公借款须经局长或财务副局长批准同意，在办完公事后十天内报帐结清；（4）不准将单位的现金以个人名义存入银行；（5）不准挪用公款；（6）不准保留帐外公款。5、出纳人员在办理现金收付时，要当面点清，每天对库存现金进行盘点、核对和检查，做到日清月结，帐款相符。6、注意保密。印鉴、支票、保险柜钥匙及有价证券等应妥善保管，防止丢失。三、会计档案管理1、会计档案是各项经济活动的真实记录，必须妥善管理好。2、在会计档案管理时，既要充分发挥会计档案的作用，又要注意档案的机密性，严格按照规定手续借阅和使用。3、查阅会计档案必须持有有关执法单位介绍信，注明查阅内容和用途，按照规定的审批权限办理登记手续3 / 3后方可查阅，查阅人员不准转借转阅。4、会计档案外借。如因特殊情况需要借出复印，须经有关领导批准后，由会计档案管理人员陪同前往。5、凡查阅会计档案者必须爱护档案，不准拆卷、不准撕毁、不准污损、不准在会计档案材料上加批、画线、打圈、涂改，以免损坏档案。6、
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