全面预算管理考核办法(修改)

1 全面预算管理考核 暂行 办法全面预算管理考核 暂行 办法 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为了适应建立现代企业制度的要求 建立灵活的激励和 约束机制 充分调动公司各部门和全体员工的积极性和创造性 更 好地推动管理水平的逐步提高 确保实现公司目标 根据 国投曲 靖发电有限公司全面预算管理 暂行 办法 特制定本办法 第二条第二条 预算考核是发挥预算约束与激励作用的必要措施 通过 预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施 达到引导公司每一位 员工向公司战略目标方向努力的效果 第三条第三条 预算考核的目的是对上一考核周期各部门的预算目标完 成情况进行考核 及时发现和解决经营中的潜在问题 确保预算的 完成 或者必要时修正预算 以适应外部环境的变化 第四条第四条 预算考核是对预算执行效果的一个认可过程 考核应遵 循以下原则 目标原则 以预算目标为基准 按预算完成情况评价预算执行 者的业绩 刚性原则 预算目标一经确定 不得随意变更调整 激励原则 预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据 考 核必须与激励制度相配合 采用奖励为主 扣罚为辅的原则 体现 目标 责任 利益的相互统一 时效原则 预算考核是动态考核 每期预算执行完毕应立即进 行 2 例外原则 对一些阻碍预算执行的重大因素 如市场环境的变 化 政策变化 电网调度 重大意外灾害等 考核时应作为特殊情 况处理 分级考核原则 预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分 解层次进行 公司考核归口管理部门及各成本中心 各成本中心考 核班组 或个人 班组考核个人 被考核部门应结合自身实际制订 向下一级预算执行部门 或班组 个人 的考核办法并对其进行考 核 第二章第二章 预算考核的对象和内容预算考核的对象和内容 第五条第五条 考核对象 各归口管理部门 成本中心 及其第一责任人 第六条第六条 考核内容 以公司与预算执行部门签订的目标责任书和 下达的预算为依据 对预算执行情况进行考核 考核内容 编制预 算的及时性 准确性 控制预算的严格性 合理性 预算分析的透 彻性 预见性 预算执行的正确性 节约 或 超支值 第七条第七条 考核方式 预算考核分日常考核与年终考核 日常考核 采取每月度预考核形式进行 旨在通过信息反馈 控制和调节预算 的执行偏差 确保预算的最终实现 年终考核旨在进行奖罚和为下 年度的预算提供依据 第三章第三章 预算考核的程序预算考核的程序 3 第八条第八条 预算考核的具体工作由预委会办公室负责组织 总经理 工作部负责配合 考核程序如下 以各成本中心的分析报告及财务管理部的账面数为依据 分析 评价各责任中心预算的实际执行情况 找出差距 查明原因 预委会办公室对各成本中心进行考核 预委会办公室将考核结果报公司预委会 公司预委会对考核结果进行审批 预委会办公室将批准的考评结果报总经理工作部执行 第九条第九条 预算月度考核与月度经营活动分析同时进行 考核结果 在每月 季 的月 季 度经营活动分析会上通报 预算年度考核于次 年的一月进行 第三章第三章 预算考核的办法预算考核的办法 第十条第十条 各归口管理部门 成本中心 因预算工作组织不力 不 给予配合的 影响预算工作的推进 或对预算工作重视不够 敷衍 应付 造成不良影响的 根据情节轻重 预委会办公室将对预算执 行部门及责任人进行如下处罚 1 各归口管理部门 成本中心 未按公司规定的时间要求编制 上报本成本中心预算 归口预算及月度分析报告 季度小节报告 年度总结报告等预算资料的 给予部门负责人处于 200 元以上 1500 元以下的绩效扣罚 扣罚部门当月 8 10 的绩效奖金 2 各归口管理部门 成本中心 未按公司规定的预算内容 格 4 式要求编制上报本成本中心预算 归口预算及月度分析报告 季度 小节报告 年度总结报告等预算资料的 给予部门负责人处于 200 元绩效扣罚 扣罚部门当月 8 的绩效奖金 3 各归口管理部门 成本中心 对其归口管理的部门 班组 个人负有考核责任 对未履行考核职能或考核不力的 扣罚部门负 责人 100 元绩效奖金 扣罚部门当月 5 的绩效奖金 4 各成本中心在工作中应互相配合 密切协作 提倡高姿态 对工作相互推诿 严重扯皮且导致考核困难的 将对等考核扯皮各 方部门当月 2 的绩效奖金 同时对扯皮部门负责人处于 200 元绩效 扣罚 第十一条第十一条 对在正常情况下不按预算执行 或未经批准擅自更改 调整预算的 给予归口管理部门 成本中心 负责人 200 元绩效扣 罚 第十二条第十二条 各成本中心在执行预算过程中出现预算节余时 不得 违反经济活动的常规性突击使用预算 对违反经济活动的常规性突 击使用预算的 处以突击使用预算金额两倍的处罚 第十三条第十三条 月度 季度 预考核 月度 季度 预考核与月度 季度 当期的绩效奖金挂钩 月度 季 度 当期各项指标均在当期预算范围之内 包括预算值本身 的为合 格 不进行扣罚 当期指标中有一项 以归口管理费用明细表中的 指标划分为准 超预算 就对归口管理部门 成本中心 进行考核 有两项及两项以上实际指标均超预算指标的 按各项指标的考核标 5 准进行迭加考核 月度总考核金额不封顶 如果出现预算考核数额 大于部门绩效工资应发总额度 差额从以后月份的绩效奖金或岗位 工资中扣罚 具体单项指标考核标准见本办法附件 全面预算管理 预算指标考核表 考核表中 备注 一览中注明 采用月度 季度 预考核方式 的 表明此奖金本月预 季度 考核 待年度终了后按 年度累计额再进行最终考核 第十四条第十四条 年度考核 年度考核与月度 季度 预考核的月度 季度 绩效奖金和年终绩 效奖金 包括公司董事会及总经理设立的各种年度奖励 挂钩 年 度当期各项指标均在年度预算范围之内 包括预算值本身 的为合 格 不进行扣罚 年度指标中超一项考核一项 超两项考核两项 按各项指标的考核标准进行迭加考核 对月度 季度 预考核中扣留 的月度 季度 预考核绩效奖金 如年度累计值未超预算指标 则补 发相应指标月度 季度 预考核的绩效奖金 如年度累计值超预算指 标 则相应指标预考核的绩效奖金不再发放 第十五条第十五条 奖励 为调动预算各成本中心的积极性 使其认真履行职责 严格管 理 严格控制 积极开展节能降耗措施 努力提高经济效益 月度 或年度终了后根据预算执行的情况进行适当奖励 具体奖励标准见 本办法附件 全面预算管理预算指标考核表 各预算指标的完成情况及各归口管理部门 成本中心 的考评 结果是年终奖励分配的重要依据 6 奖励前提条件 完成公司董事会下达的年度预算目标 第十六条第十六条 发电量和息税 拆旧 摊销前利润两项预算指标考核 特殊约定 1 技术安全部 设备管理部 人均考核额度 发电运行部考核总额度 部门人数 设备管理部 考核总额度 部门人数 2 部门系数 单项考核数额 部门人数 技 术安全部系数为 1 1 技术安全部系数为 1 2 2 财务管理部 经营策划部 总经理工作部 商务管理部 燃 料管理部管理人员人均考核额度 生产部门考核总额度 生产部门 总人数 部门系数 单项考核数额 部门人数 3 总经理 考核额度 总经理工作部人均考核额度 个人系数 4 经营副总经理 考核额度 经营策划部人均考核额度 商务管理部人均考核额 度 燃料管理部人均考核额度 3 个人系数 5 生产副总经理 总工程师 考核额度 生产部门 技安 运行 设备 人均考核额度 个人系 数 6 财务管理副总 考核额度 财务管理部人均考核额度 个人系数 第三章第三章 附则附则 7 第十七条第十七条 本办法中考核基准数为每年的预算分解下达值 以后 每年度的考核基准数由全面预算管理委员根据当年董事会下达的指 标值进行修正 第十八条第十八条 本办法在执行过程中 公司全面预算管理委员会可在 不违背考核原则的前提下进行修改补充 发生本办法未提及的问题 由全面预算管理委员会集体研究决定 第十九条第十九条 本办法由预委会办公室负责解释 第二十条第二十条 本办法自下发之日起执行 附件附件 全面预算管理预算指标考核表 8 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 发 电 量 各部 门 月度计划 电量 实际比计划每少发 2 的 电量 发电运行部减少 m 10 的绩效工资 其余部门减少 n 5 的 绩效工资 实际比计划每多发 2 的电量 发电运行部增 加 n 10 的绩效工资 其余部门增加 n 5 的绩效工资 n 向上舍入取 02 0 计划发电量 计划发电量实际发电量 整 计划电量为月度主要生产经营指标计划表中 所列电量 利 润 各部 门 月度计划 利润 实际比计划每减少 10 的 利润 公司各部门减少 n 10 的绩效工资 实际比计划每增加 10 的利润 公司各部门增 加 n 10 的绩效工资 n 向上舍入取整 1 0 计划利润 计划利润实际利润 本表中的利润指息税 折旧 摊销的利润 9 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 技术 安全 部 0 3 发电 运行 部 0 4 厂 用 电 率 生 产 技 术 部 设备 管理 部 0 3 见考核梯 度表及月 度计划 厂用电率每增加 0 1 减发 n 2 的部门绩效工资 厂用电率每降低 0 1 增加 n 2 的部门绩效工资 n 向上舍入取整 1 0 实际厂用电率预算厂用电率 考核梯度表 考核结果 n 2 部门绩效工资 热值 320033003400350036003700 厂用 电率 6 45 6 35 6 25 6 15 6 05 5 95 10 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 11 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 入 炉 煤 低 位 发 热 量 商务 管理 部 商务 管理 部 1 Cal kg 3600 实际热值 3700 减发 1 的绩效 工资 3500 实际热值 3600 减发 2 的绩效 工资 3400 实际热值 3500 减发 5 的绩效 工资 3300 实际热值 3400 减发 10 的绩效 工资 3200 实际热值 3300 减发 20 的绩效 工资 3100 实际热值 3200 减发 50 的绩效 工资 3000 实际热值 3100 减发 100 的绩 效工资 实际热值 3700 增加 100 的绩效工资 考核结果 实际热值所对应的考核系数 部 门绩效工资 12 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 热 差 值 商务 管理 部 商务 管理 部 1Cal Kg 具体见 入厂煤与入炉煤热值差的考核办法 暂行 煤 折 标 煤 单 价 商务 管理 部 商务 管理 部 1 元 t 每增加 1 元 吨 按成本增加额的 n 2 减发部门绩效工资 每降低 1 元 吨 按成本 降低额的 n 2 增发 部门绩效工 资 1 n 向上舍入取整 1 预算单价实际单价 考核结果 n 2 每增加 1 元 吨的成本 增加额 2 标煤单价包括运输费 不含税单价 13 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 技术 安全 部 0 3 发电 运行 部 0 4 供 电 煤 耗 生 产 技 术 部 设备 管理 部 0 3 见考核梯 度表及月 度计划 供电煤耗每增加 0 5 克 千瓦时 减发 n 2 的部门绩效 工资 供电煤耗每增加 0 5 克 千瓦时 增加 n 2 的部门绩效 工资 n 向上舍入取整 5 0 预算供电煤耗实际供电煤耗 考核梯度表 考核结果 n 2 部门绩效工资 备注 由于正平衡煤耗计量不准 月度考核现晢 按报表中的数值进行考核 待正平衡煤耗计量准 确后 再按正平衡数据进行考核 年度供电煤耗 考核以实际盘煤数据及财务核销数据作为最终考 核依据 热值 320033003400350036003700 煤耗 356 5356355 5355354 5354 14 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 发 电 用 柴 油 量 生 产 技 术 部 发电 运行 部 1 见考核梯 度表及月 度计划 每增加 50 吨 减发 n 1 8 的部门绩 效工资 每降低 50 吨 增加 n 1 8 的部门绩 效工资 n 向上舍入取整 50 预算耗量实际耗量 考核梯度表 考核结果 n 1 8 每增加 50 吨的成本增加额 热值 320033003400350036003700 油耗 11500100008500700055004000 耗 水 量 生 产 技 术 部 发电 运行 部 1 m3 万千瓦 时 超过基准的耗水量按 0 1 元 m3进行惩罚 从部门绩效工资中扣 除 比基准节约的耗水量 按 0 1 元 m3进行奖 励 基准量为 2006 年耗水量加权平均 按单耗进行考 核 15 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 发电 运行 部 1 万元 每超支 1 减发 n 2 的部门绩效工资 每节约 1 增加 n 2 的部门绩效工 资 设备 管理 部 1 万元 每超支 1 减发 n 2 的部门绩效工资 每节约 1 增加 n 2 的部门绩效工 资 技术 安全 部 1 万元 每超支 1 减发 n 2 的部门绩效工资 每节约 1 增加 n 2 的部门绩效工 资 n 向上舍入取 01 0 预算材料费 预算材料费实际材料费 整 各种材料消耗均采用限额领料方式 报预委会备案 按季度进行考核 商务 管理 部 按以上 3 部门惩罚合计 的 10 进行考核 按以上 3 部门奖励合计 的 10 进行奖励 1 采购价格 质量 涉及招投标确定的项目 定标 原则 技术标评价最高且商务标报价最低必须中标 2 仓库发领料的监管 按季度进行考核 材 料 费 生 产 技 术 部 技术 安全 部 按以上 4 部门惩罚合计 的 10 进行考核 按以上 4 部门奖励合计 的 10 进行奖励 按季度进行考核 16 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 技术 安全 部 0 5 每超支 1 减发 n 3 的部门绩效工资 每节约 1 增加 n 3 的部门绩效工 资 设备 管理 部 0 3 每超支 1 减发 n 3 的部门绩效工资 每节约 1 增加 n 3 的部门绩效工 资 修 理 费 生 产 技 术 部 经营 管理 部 0 2 万元 每超支 1 减发 n 3 的部门绩效工资 每节约 1 增加 n 3 的部门绩效工 资 n 向上舍入 01 0 预算修理费 预算修理费实际修理费 取整 对于涉及招投标确定的项目 定标原则 技 术标评价最高且商务标报价最低必须中标 17 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 1 电费回收 率 90 电费回收率每降低 1 减发 n 200 元 的部门 绩效工资 电费回收率每增加 1 增发 n 200 元 的部门绩效工资 全年 实现 100 回收 一次 性奖励 10000 元 n 向上舍入 01 0 应回收电费 应回收电费实际回收电费 取整 考核结果 n 200 元 财务 管理 部 1 财务费 用预算 金额 财务费用每超出预算 5 减发 n 1 的部门 绩效工资 财务费用比预算每节约 5 增发 n 1 的部 门绩效工资 考核前提 二期资本金到位以后 财 务 费 用 财 务 管 理 部 其余 各部 门 1 月度资金 支付计划 均衡度 实际与计划的偏差度每 增加 5 减发 n 0 5 元 的部门绩效工资 实际与计划的偏差度每 降低 5 增发 n 0 5 元 的部门绩 效工资 n 2 向上 05 0 计划支付金额 计划支付金额实际支付金额 舍入取整 只对月度资金支付实际与计划的偏差度大于小于正 负 10 以上进行考核 10 以下不进行考核 18 附件附件 全面预算管理预算指标考核表全面预算管理预算指标考核表 考核标准考核标准指指 标标 名名 称称 归口归口 管理管理 部门部门 成本成本 中心中心 各成各成 本中本中 心权心权 重重 考核考核 基准基准 惩罚标准惩罚标准奖励标准奖励标准 备备 注注 公司 控制 公司控制部分由总经理工作部制定控制办法 采用月 度预考核方式 办 公 费 总经 理工 作部 部门 控制 1 万元 由总经理工作部分类制定详细的控制考核办法 另行 下发实施 采用月度预考核方式 公司 控制 1 公司控制部分由总经理工作部制定控制办法 采用月 度预考核方式 差 旅 费 总经 理工 作部 部门 控制 1 万元 超支后对部门经理年终一 次性考核超支金额的 10 节约按 50 由部 门次年使用 采用月度预考核方式 19 运 输 费 总经 理工 作部 1 万元 运输费中扣除保险费 养路费 年检费后核定 基数超支按超支额的 5 予以减发部门绩效工 资 节约按节约额的 5 增发部门绩效 工资 车辆保险费通过招标选择保险公司 养路费据实缴纳 车辆 维修通过招标选择定点维修单位