国际贸易的付款方式

国际贸易的付款方式国际贸易的付款方式 国际贸易的付款方式主要有以下若干种 1 汇付 包含以下三种 A 电汇 T T B 信汇 M T C 票汇 D T 2 信用证 简称 L C 支付方式是随着国际贸易的发展 银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的 由于货款的支 付以取得符合信用证规定的货运单据为条件 避免了预付货款的风险 因此信用证支付方式在很大程度上 解决了进 出口双方在付款和交货问题上的矛盾 它已成为国际贸易中的一种主要付款方式 3 汇票 Bill of Exchange Draft 是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或者持票人的票据 从以上定义可知 汇票是一种无条件支付的委托 有三个当事人 出票人 付款人和收款人 汇票从不同角度可分成以下几种 按出票人不同 可分成银行汇票和商业汇票 银行汇票 Bank s Draft 出票人是银行 付款人也是银 行 商业汇票 Cornercial Draft 出票人是企业或个人 付款人可以是企业 个人或银行 按是否附有包括运输单据在内的商业单据 可分为光票和跟单汇票 光票 Clean Draft 指不附带商 业单据的汇票 银行汇票多是光票 跟单汇票 Documentary Draft 指附有包括运输单据在内的商业单 据的汇票 跟单汇票多是商业汇票 4 本票 Promssory Note 是出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人 的票据 这是我国 票据法 对本票的定义 指的是银行本票 国外票据法 允许企业和个人签发本票 称为一般本票 但在国际贸易中使用的本票 均为银行本票 按付款日期不同 汇票可分为即期汇票和远期汇票 汇票上付款日期有四种记载方式 见票即付 at sight 见票后若干天付款 at days after sight 出票后若干天付款 at days after date 定日付款 at a fixed day 若汇票上未记载付款日期 则视作见票即付 见票即付的汇票为即期汇票 其他三种记载方 式为远期汇票 5 支票 Chaque Check 是出票人签发 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 从以上定义可见 支票是以银行为付款人的即期汇票 支票出票人签发的支票金额 不得超出其在付款 人处的存款金额 如果存款低于支票金额 银行将拒付 这种支票称为空头支票 出票人要负法律上的责 任 6 托收 COLLECTION 是出口商开立汇票 委托银行代收款项 向国外进口商收取货款或劳务款项的一 种结算方式 托收当事人有四个 主要责任如下 1 委托人 PRINCIPAL 也称出票人 一般是出口商 主要是行使与进口商签订的合同上的条款 履行与银行签订的委托收款的合 同 2 寄单行 REMITTING BANK 也称托收行 是委托代收款项的银行 主要是按照委托人的要求和国际惯例进行处理业务 3 代收行 COLLECTING BANK 托收行是在进口地的代理人 根据托收行的委托书向付款人收款的银行 4 付款人 DRAWEE 一般是进口商 主要是支付款项的人 三 托收方式 托收方式有 1 跟单托收 DOCUMENTARY COLLECTION 1 跟单托收概念 跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式 有时为了避免印花税 也有不开汇票 只拿商业单据委托银行代收 2 跟单托收种类 即期付款交单 DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT 俗称 D P AT SIGHT 指开出的汇票是即 期汇票 进口商见票 只有付完货款 才能拿到商业单据 远期付款交单 DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL 出口商开出远期汇票 进口商向 银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式 承兑交单方式 DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE 俗称 D A 代收银行在进口商承兑远期汇票后向 其交付单据的一种方式 2 光票托收 CLEAN COLLECTION 光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式 主要用于货款的尾数 样品费用 佣金 带垫费用 贸 易从属费用 索赔以及非贸易的款项 国际结算国际结算 汇付汇付 一 汇款概念 汇款 REMITTANCE 是进口方通过银行将款项汇给出口方 汇款主要是用于贸易中的货款 预 付款 佣金等方面 是支付货款最简便的方式 二 汇款当事人 1 汇款人 REMITTER 汇出钱的人 一般是进口商 2 收款人 PAYEE or BENEFICIARY 收到款项的人 也叫受益人 一般是出口商 3 汇出行 REMITTING BANK 办理汇出款的银行 4 汇入行 PAYING BANK 汇出行委托支付汇款的银行 一般是收款人的账银行 三 汇款方式 汇款的方式一般情况下有三种 电汇 TELEGRAPHIC TRANSFER T T 票汇 DEMAND DRAFT D D 信汇 MAIL TRANDFER M T 由于电子化的高速发展 现在汇款主要使用电汇方 式 电汇俗称 T T 是进口方委托银行 通过加押电报或电传的方式将款项支付给收款人 这种方式快捷 简便 以后的汇款业务一般就是指电汇 四 汇款业务流程 五 注意事项 作为境内收款人如果想更快收妥款项 则应提示境外汇款人按下列要求填写汇款申请书 1 正确填列收款人全称 帐号 必须注明收款人开户银行的交换行号 及开户银行英文名全 称 2 如企业在境外帐户行办理汇款时 则应该在汇款申请书中的收款人银行的代理行 INTERMEDIARY INST 一栏填写开户银行的相对应境外帐户行名称 开户银行帐户行资料可向 开户银行查询 3 收款人银行名称要准确 最好要有银行 SWIFT 号码 4 收款人名称为开户银行名称 5 收款人帐号 A C NO XXXX 填写开户银行在境外帐户行的相对应的币种的有关帐号 6 备注或附言中应注明实际的收款单位名称和帐号 收款人单位帐号组成必须是行号 收款 人帐号 A C NO XXX XXXXXXX 六 案例 1 客户在香港汇款 以境外帐户行香港分行为境外代理行汇入港币 国内上海某家商业银行 为收款银行 填写方法如下 收款人银行的代理行名称 BANK H K BR INTERMEDIARY INST CHATS NO 收款人银行名称 BANK SHANGHAI BR SWIFT ADD 收款人名称 BANK SHANGHAI 收款人帐号 HKD A C NO 备注或附言 应注明实际的收款单位名称和帐号 收款人单位帐号组成必须是行号 收款人 帐号 A C NO 2 如汇款人在香港或香港以外的地区以帐户行为美洲银行 NEWYORK 分行为境外代理行汇美 元 填写方法如下 收款人银行的代理行名称 BANK OF AMERICA NEW YORK 收款人银行名称 BANK SHANGHAI BR SWIFT ADD 收款人名称 BANK SHANGHAI 收款人帐号 USD A C NO 备注或附言 应注明实际的收款单位名称和帐号 收款人单位帐号组成必须是行号 收款人 帐号 A C NO 出口最安全的收款方式出口最安全的收款方式 出口最根本目的就是为了回收货款 这个最明显的道理再简单不过 我想所有工作者们不会不知道 可是 就在这最简单的道理上 我们时 常犯错误 为了达成交易 我们盲目答应外商苛刻的付款方式 最终货失款空 仔细分析 我们时常犯错的原因如下 在与外商数轮回的讨价还价中 我们害怕失去这来之不易的客户 我们那种急于求成 成交心切的工作方式 我们迷惑于骗子天花乱坠的未来交易许诺 我们沉溺与外商过去良好的合作经历 其实 这些都不能保证我们的货款回收 任何一笔交易 应该建立在平等互利的基础上 我们不一定要 怕失去客户 如果你的价格 质量 服务能够吸引外商与你谈判 一个真正的买家同样也会怕失去你的 你完全可以坚持你的安全回收货款的付款方式 所以 我们要时刻问自己 为何我要做这笔交易 我的货 款最终能够收回吗 出口最安全的收款方式出口最安全的收款方式 以下是笔者个人认为比较安全的付款方式 安全系数依此排列如下 安全系数应根据实际情况而论 仅供参考 1 30 T T 定金 70 即期 保兑 不可撤消的信用证 2 100 即期 保兑 不可撤消的信用证 CIF 的运输条款 3 即期 保兑 不可撤消的信用证 FOB 最好自己来安排到目的港的船公司 并与船公司有良好合 作关系 以求掌控货物 4 30 T T 定金 70 见提单传真件付款 此付款方式适用于贸易额较小的业务 如果贸易额度较大 不应用此付款方式 因为我们无法保证外商对货物的最终需求 可能 外商因市场的变化而放弃交易 其它付款方式 国际贸易书本上提及的付款方式 我建议不要轻易采取 因为 做起来没有安全感 出口最安全的收款国家及最不安全的国家与地区出口最安全的收款国家及最不安全的国家与地区 以下是笔者个人认为比较安全的交易国家 安全系数依此排列如下 安全系数应根据实际情况而论 仅供参考 1 美国 因为这个国家真正建立起商业信誉管理系统 如果他们有不干净的历史 他们没有未来的第 二次 2 欧洲国家 主要指英国 法国 德国 西班牙 比利时 荷兰等 3 加拿大 澳大利亚 日本 韩国及香港 最不安全的国家与地区最不安全的国家与地区 1 非洲国家 特别是尼日利亚 该国商人到处行骗 2 中东国家 因战局及市场变化时常变脸 3 中国的台湾省 这里的商人时常在大陆丢下债务 外贸中的信用证付款外贸中的信用证付款 信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式 其特点是受益人 通常为出口人 在提供了符合信用证 规定的有关单证的前提下 开证行承担第一付款责任 其性质属于银行信用 应该说在满足信用证条款的 情况下 利用信用证付款既安全又快捷 但必须特别注意的是信用证付款方式强调 单单相符 单证相符 的 严格符合 原则 如果受益人 通常为出口人 提供的文件有错漏 不仅会产生的额外费用 而且还 会遭到开证行的拒付 对安全 及时收汇带来很大的风险 事先对信用证条款进行审核 对于不符合出口 合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人 通常为进口方 进行修改 可以大大避免今后不符合 信用证规定情况的发生 为此 根据国际商会出版的国际商会丛刊第 500 号 跟单信用证统一惯例解释通 则 的有关规定 结合国际贸易实务 特编定了 信用证审核指南 以帮助信用证的受益人依照下列各 条事先进行检查 避免以后发生一些不必要费用和风险 信用证的审核 许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回 大多是对收到的信用证事先检查不够造成的 往 往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改 因此 一般应在收到信用证的当天对 照有关的合同认真地按下列各条仔细检查 这样可以及早发现错误采取相应的补救措施 收到信用证后检查和审核的要点 检查信用证的付款保证是否有效 应注意有下列情况之一的 不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的 信用证明确表明是可以撤消的 此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更 应该说对受益人是没有付款保证的 对于此类信用证 一般不予接受 信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消 按照 UCP500 的规定 应理解是不可以撤消的 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑 信用证未生效 有条件的生效的信用证 如 待获得进口许可证后才能生效 信用证密押不符 信用证简电或预先通知 由开证人直接寄送的信用证 由开证人提供的开立信用证申请书 检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致 应特别注意下列情况 信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况 对此 应检查此类 付款时间是否符合合同规定或贵司的要求 信用证在国外到期 规定信用证国外到期 有关单据必须寄送国外 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延 误或丢失 有一定 的风险 通常我们要求在国内交单 付款 在来不及修改的情况下 必须应提前一个邮程 邮程的长短应根据地区远近而定 以最快方式寄送 3 如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的 双到期 在实际业务操作中 应将装期提前 一定的时间 一般在效期前 10 天 以便有合理的时间来制单结汇 三 检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确 受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地 址内容相一致 买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确 在填写发货票时照 抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的 如果受益人的名称不正确 将会给今后的收汇带来不便 检查装期的有关规定是否符合要求 逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点 银行有权不付款 检查信用证规定的装期应注意以下几点 能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运 如来证收到时装期太近 无法按期装运 应及时 与客户联系修改 实际装期与交单期时间相距时间太短 信用证中规定了分批出运的时间和数量 应注意能否办到 否则 任何一批未按期出运 以后各期即告失 效 检查能否在信用证规定的交单期交单 如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天 如果过了限期或单据 不齐有错漏 银行有权不付款 交单期通常按下列原则处理 1 信用证有规定的 应按信用证规定的交单期向银行交单 2 信用证没有规定的 向银行交单的日期不得迟于提单日期后 21 天 应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响 生产及包装所需的时间 内陆运输或集港运输所需时间 进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间 申领出口许可证 FA 产地证所需的时间 如果需要 报关查验所需的时间 船期安排情况 到商会和 或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间 如果需要 申领检验证明书如 SGS 验货报告 OMIC LETTER 或其他验货报告如客检证等所需的时间 制造 整理 审核信用证规定的文件所需的时间 单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间 检查信用证内容是否完整 如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即 电讯送达 那么应核实电文内容 是否完整 如果电文无另外注明 并写明是根据国际商会丛刊第 500 号即 跟单 信用证统一惯例解释通则 那么 该电文是可以被当作有效信用证执行 检查信用证的通知方式是否安全 可靠 信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知 保兑行通知给受益人的 这种方式的信用证通知比较安 全 因为根据国际商会丛刊第 500 号 跟单信用证统一惯例解释通则 的有关规定 通知行应对所通知的 信用证的真实性负责 如果不是这样寄交的 遇到下列情况之一的应特别注意 信用证是直接从海外寄给您单位的 那么您单位应该小心查明它的来历 信用证是从本地某个地址寄出 要求您单位把货运单据寄往海外 而您单位并不了解他们指定的那家银行 对于上述情况 应该首先通过银行调查核实 检查信用证的金额 币制是否符合合同规定 主要检查内容有 信用证金额是否正确 信用证的金额应该与事先协商的相一致 信用证中的单价与总值要准确 大小写并用内容要一致 如数量上可以有一定幅度的伸缩 那么 信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度 如果在金额前使用了 大约 一词 其意思是允许金额有 10 的伸缩 检查币制是否正确 如合同中规定的币制是 英镑 而信用证中使用的是 美元 检查信用证的数量是否与合同规定相一致 应注意以下几点 除非信用证规定数量不得有增减 那么 在付款金额不超过信用证金额的情况下 货物数量可以容许 有 5 的增减 特别注意的是以上提到的货物数量可以有 5 增减的规定一般适用于大宗货物 对于以包装单位或以个体 为计算单位的货物不适用 如 5000PCS 100 COTTON SHIRTS 5000 件全棉衬衫 由于数量单位是 件 实际交货时只能是 5000 件 而不能有 5 的增减 检查价格条款是否符合合同规定 不同的价格条款涉及到具体的费用如运费 保险费由谁分担 如 合同中规定是 FOB SHANGHAI AT USD50 PC 根据此价格条款有关的运费和保险 费由买方即开证人承担 如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示 而是做了如下规定 CIF NEW YORK AT USD50 PC 对此条款如不及时修改 那么受 益人将承担有关的运费和保险费 检查货物是否允许分批出运 除信用证另有规定外 货物是允许分批付运的 特别注意 如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间 则必须按此照办 如 不能办到 必须修改 检查货物是否允许转运 除信用证另有规定外 货物是允许转运的 检查有关的费用条款 主要内容有 信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致 否则 对于额外的费用原则上不应承担 银行费用如事先未商定 应以双方共同承担为宜 检查信用证规定的文件能否提供或及时提供 主要有 一些需要认证的单据特别是使馆认证等能否及时办理和提供 由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证 运费收据 检验证明等能否提供或及时提供 信用证中指定船龄 船籍 船公司或不准在某港口转船等条款能否办到等 检查信用证中有无陷阱条款 应特别注意下列信用证条款是有很大陷阱的条款 具有很大的风险 1 3 正本提单直接寄送客人的条款 如果接受此条款