财务工作管理

1 / 41财务工作管理财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图二、部门职能1、 在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。2、 编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。3、 加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。2 / 415、 加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。(来自: 海达范文网:财务工作管理) 7、 提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责财务经理1、 受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。2、 严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。3、 负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。3 / 414、 负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。5、 负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。6、 负责审核采购部门的采购成本利润申请表,负责油品价格信息的收集工作。7、 负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。8、 负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。9、 负责组织安排资产的清查及盘点等工作。10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。4 / 4111、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。12、负责与银行、税务关系的协调。13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。14、负责对有关经营合同的财务审查工作。15、 完成领导交办的其他工作。经理助理1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。5 / 413、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。4、按时审核费用审批单、记账凭证。5、审核每日上报的资金余额表并汇总、统计上报。6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。8、 协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。9、 部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。10、完成领导交办的其他工作。业务核算会计1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。6 / 412、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。6、 负责核对会计账目，及时清理各项往来账。7、 负责按期填制纳税申报表 ，并向办税员提供其他税务资料。8、 负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。9、 负责参与财产的清查及盘点。10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。7 / 4111、完成领导交办的其他工作。(四)工程核算会计1、对财务经理负责，具体对工程财务进行核算。2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。3、负责审核对各施工单位付款情况，及发票的收回情况并审核发票的真伪。4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算，并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。5、对有关工程资料进行归档。8 / 415、完成领导交办的其他工作。稽核会计1、在财务经理直接领导下，对财务经理负责。2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。3、负责及时准确编制各类财务快报4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。5、负责工业园收款的核对与监控，并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据，及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。6、负责报销单据的复核工作。9 / 417、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。8、完成领导交办的其他工作。办税员1、对财务经理负责，具体负责集团及控股公司税务衔接工作。2、负责及时向各主管会计通报税务信息。3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并负责客户领取增值税发票的登记工作。5、负责及时到税务部门办理报税。6、负责一般纳税人申报、认定及年审。10 / 417、负责办理退税。8、负责及时领用发票和按时缴销发票。9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。10、完成领导交办的其他工作。出纳员1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。3、认真审核付款凭证，严把发票关。4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。5、及时登记银行存款日记账和现金日记账 。6、定期编制银行存款和现金日、周、月报表 。11 / 417、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。8、 完成领导交办的其他工作。文档管理员1、在部门经理的领导下，主要负责部门档案信息资料的收集、整理及归档。2、定期编制资金使用计划表 。3、定期汇编各部门费用预算表 。4、按时编报资金使用情况统计表 。5、按时编报费用执行情况统计表 。6、按时编制工资表 。7、按时编制、汇总下属公司报送的统计报表和资料。12 / 418、按时编报政府有关部门部署的各类统计报表。9、平时负责文件打印、档案管理。10、完成领导交办的其他工作。财务管理人员主要工作职责：1 编制和监督执行财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，合理有效地使用资金。2 进行成本费用预测、控制、核算、分析和考核，全面提高公司员工的成本意识，督促公司有磁部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3 利用财务会计资料进行经济活动分析。4 负责对公司财会机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；13 / 41组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。5 监督公司财务计划的执行、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。6 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。针对公司财务工作中出现问题不佳的原因提出改进建议和措施。7 定期或不定期对公司下属公司进行稽核和审计，提出报告书。8 公司对外投资或重大设备采购前的项目财务风险控制报告。9 及时向董事会提供财务分析、各种财务数据、效益预14 / 41测报告，制定财务计划。会计的主要工作职责：1 按照国家会计制度的规定，记账、复核、报账，作到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。2 定期检查、分析公司财务、成本和利润计划的执行情况，挖掘增收节去潜力，考核资金使用效果，及时向上级领导提出合理化建议，当好公司参谋。3 妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料。4 负责与财务相关的各种对外联系。出纳的主要工作职责：15 / 411 出纳员应按照会计基础工作规范的要求，在主管会计的领导下，认真输企业各类人身自由资金的收会工作，登记银行、现金日记账，做到日清月结，账账相符。要以高度负责的精神完成现金收付任务。到银行取款时，提高警惕、防止意外发生。2 严格执行送存现金限额，超过部分必须及时送存银行、不坐支现金，不白条抵押现金。3 出纳员开出支票要正确登记，填写日期、用途、限额等，及时清理支票存根及报销发标，对收据、发标加盖收、付讫章。出纳员要根据会计转来的记账凭证需经过复验确认无误 后，即让领款人签章后付款，并加盖现金收、付讫章和出纳员人名章。4 出纳员每月结出库存金额。5 积极配合银行做好对账工作。6 配合会计做好各种账务处理。16 / 417 认真报出每周现金流量，并报公司总裁审阅。8 负责收付凭证的编制工作。财务人员换岗或离职，必须与接管人员办理交接手续。财务工作人员办理交接手续时需财务经理监交。财务经理办理交接手续，由公司总裁监交。怎样做好财务管理工作财务管理工作目前是市场经济中一个相当重要的工作。与前些年仅注重记好账不同，目前不论是国有企业，还是蓬勃众生的私营企业，都对财务部门寄予了更高的管理期望。可以说，作为一个财务人，管理的职能现在变得更为突出了，而会计核算职能慢慢淡化成一个合规性的基础工作了。那么，在形势繁荣而又竞争残酷严峻的市场经济中，如何做好财务管理工作呢？作为从事财务工作近十四年的老财务人，大体可以归纳出以下几点。17 / 41一、 财务负责人，要做好财务管理工作，首先要取得公司老板的支持，就财务工作在公司经营中的重要地位与工作规划做好充分的沟通。如果连这一点都达不到，基本上就不要再往下看了。现在大多数企业是私营企业，有的老板对财务的认识就是一个可以随时支取的“钱匣子” ，认识很不全面；有的老板对财务的认识仅停留在记好账上，对财务工作所辐射出来的管理色彩不以为然，认识不够深入。适当向老板阐述好财务工作的重要性，是很应该的。财务管理在准确核算、资金融通、财务成本与经营成本降低、规范手续降低经营风险方面是很有作为的。这些应该向老板说明，并经常用实例向老板展示。现在已经不是埋头傻干的年代了。财务管理工作好了，能成为经营的重要支柱，甚至是老板的左膀右臂，非常得其所在。二、 处理好与其他公司内、外部部门的业务关系，做好外围工作。 处理好老板那一关，再来处理财务部门与公司内外其他部门的关系。其实不光是财务工作，很多工作都是和人打交道的过程。韩非子说“汝果欲学诗，功夫在诗外” ，就是这么一个道理。财务部门需要重点处理的外部关系，主要包括银行、税务、财政等部门的关系。18 / 41现在信息社会，没有政府职能部门的经常指导，很多政策是没法完全、及时掌握的。银行部门能够给企业传递信贷政策信息以及本行的投放趋向；税务部门能够给企业提供重要的新政策，经常交流有助于企业准确处理税务事宜；财政部门能够给企业提供更多的财政信息。涉及到外贸部门的还要多和外汇管理局和出口退税管理局多打交道，这可是实打实的业务部门，有任何疑问找他们完全放心。再说企业内部。人都是感情动物，没有交流就谈不上合作。很多时候，财务部门已经有了好的制度与流程，但实施起来磕磕碰碰，其实就是部门协调的问题。这个问题相当普遍。但是深入分析这些矛盾，应该能够发现，所谓矛盾，大多是工作上的矛盾，是出于程序执行方面的纠纷。有了这个认识，处理起来比较有的放矢了。合情合理、有根有据地与各部门处理好业务，能够从外围上保障财务工作正常进行，特别是准确性和及时性上。当然，这个前提是有一套成型的财务和业务流程。三、重点做好以下四个方面的工作，为财务和经营工作保驾护航。1.建立一套完善的工作流程并时常巩固之。19 / 41有一个流传较广的故事说，某人在家中屋角下放了一堆柴火。有个好心的邻居提醒说，此处不宜堆放，容易引起火灾。主人觉得是在家中存放，不以为然。结果，过年的时候，小孩子放鞭炮，还真把柴火给点燃了。周围的邻居帮忙来救，扑灭了这场可能发生的大火。事后，主人把救火的邻居约来聚餐酬谢，惟独没有请当时提醒过他的那位。有明白人就点拨主人，说你更应该感谢那位建议的，如果当初你听了他的话，就不会发生这场火灾了。主人感忙去请那位邻居，大家欢聚一堂，颇有感慨。这个故事告诉我们，人们认识中经常存在的一个误区。象上例一样，有时候，救火队员比保卫人员更能引起人们的重视。而这，恰恰是本末倒置了。不光是在财务管理工作中，有时候，我们能够看到很多部门的负责人充当了消防队员的角色，特别善于解决问题，也特别善于引起领导和同志们的肯定。而那些在后台默默制定和保障流程运行的人，反而不容易引起重视。对于做好财务工作来讲，一套完整的、十分具有可操作性的财务流程是必须的，它是做好财务基础工作的最重要保20 / 41障。这些财务制度包括起码的账务处理流程、发货和应收款管理流程、应付款入账和核对流程、资产盘点制度、资金管理制度等等与财务工作密切相关的业务流程。如果有必要，甚至可以延伸到业务流程，都是一个公司需要逐步完善并坚持讲施行的。有了这些流程，遇到问题就不会慌张，而且遇到问题的机率会明显降低。最重要的是，这些成型的、经过实践检验的制度可以预防出现差错，大大降低经营中出现风险的概率。只有遵守好这些财务制度，才能既防明火，又防暗火，让整个经营工作有序地、良好地进行。2.有一套好的处理系统和工作考核办法，从效率上体现。财务工作，在很多部门的人来看，好像是一门很轻松的后勤工作。整理整理单据、制作一下凭证、对对账，很简单嘛。这也是很多单位对财务的地位认可不高的普遍现象。出现这种情况，一个是目前财务工作的性质确实主要是和单据打交道，给人们造成了财务工作较简单、较轻松的假象；一个是目前从事财务工作的门槛很低，入门较易，造成人们的误解，以为只要有点点文化基础，再实践几天，就能上道。其实，看看目前的财务大军，真正能够称得上财务骨干的并不多。而财务工作之所以被忽视，是人们没21 / 41有注意到，财务人员日复一日，年复一年的重复工作，对工作质量和细节的要求是相当严谨的。会计工作，可以说，在谨慎之余，还来不得半点差错。琐碎的单据和工作之下，其实体现更多的是严格的质量要求。可以说，会计也是一门技术工作。在这种情况下，要提高财务工作水平，有两个常用的方法：一是使用一套有效核算的电算化处理系统，首先是帮助财务人员提高工作效率和工作质量，其次是解放财务人员的劳动力，将其更多的精力转移到数据管理上来；二是制定一套良好的工作效率和工作质量方面的考核方法，如“日清日结” 、 “分值考核与奖金挂钩”等等工作方法都被证明是很有效的。3.对资金管理有一套成熟的办法为什么要单独说到资金呢？目前，在很多单位，普遍存在一个现象，较上规模的单位，财务部门无论从外在的形式上，或者是在实质上，都有可能划分为会计核算和资金核算两大部门，部分考核更细的单位，还有可能成立单独的成本核算部门。划分为核算和资金两大部门的方式是比较普遍的。核算和资金两个部门，在工作内容上，一个更注22 / 41重内在的财务处理，一个更倾向于外在的资金融通。两个部门如果摆不正位置，还有可能形成局部抵触和配合上的不流畅。其实，资金管理与会计核算真的谈不上谁更重要，当然更谈不上谁不重要。两个职能部门都是财务管理工作的重点。在效益较好的企业，资金一般比较宽松，贷款业务少，日常的工作主要是出纳工作，当然比较轻松；而在效益长期较差或者企业扩展规模时，资金工作的重要性就突显出来了。企业的经营，在很大程度上，可以反映为现金的流动。没有了现金的通畅流动，昨天还红红火火的企业突然陷入停产乃至破产，也不是没有先例的。所以，很多会计部门的人员，往往经常猜疑，资金人员每天到底在干什么？是不是又出去吃饭喝酒了。这些，都只是表面上的误读。因此，管理好财务工作，还需要有一套成熟的资金管理办法。包括对企业在金融系统的营销，对融资渠道的创建与维护，对融资政策的把握，都是一个企业在经营良好或陷入暂时困难时需要十分重视的。4.抓好几个基本点：发货与应收款的管理、采购与应付款的管理、资产的动态管理、财务和经营风险管理。23 / 41最后说几个点上的工作。这些工作，可能代表了目前比较典型的财务工作重点：发货与应收款管理：对于制造企业来说，产品销售是最重要的经营活动。相应地，发货与应收款的管理就变得相当重要。企业应该从财务角度建立一套有效的内部控制制度，严防市场经营出现风险，更要严防市场销售和整个公司的经营被个别销售人员把持。这样惨痛的例子在现实中是经常发生的，并给经营者造成了很大的麻烦。采购与应付款管理：对外说完销售，对内就要说说采购。一套有效的采购和应付款管理制度也是必须的。目前，经营良好的企业大多在采购方面下了很大的功夫。因为在市场中，大家面临共同的形势，不同的竞争优势，无非就体现在下内功、降低经营成本方面了。抓好采购，防止出现高价采购，就是最直接的降成本方式。资产管理：对于企业来说，资产管理也是非常重要的一环。现在企业拥有的资产种类非常广泛，除了常规的固定资24 / 41产以外，土地、商标等无形资产，正在开展的项目建设以及货币资金、应收、其他应收款项，都是企业需要经常定期盘点的。而这首先就需要一套动态管理制度。制度施行的目的就是为了保障资产的保值和增值，资产进行动态管理能够完全达到这个目的。财务风险管理：目前企业经营除了搞好内功以外，还要每时每刻面对着形形色色的风险，包括员工团队不稳定的风险、市场发生变化的风险、资金组织不畅的风险、对外担保产生的或有风险、税收政策变化带来的经营风险、内部控制制度缺失带来的管理风险等等。而这些风险能够全部或局部从财务角度体现出来。作为财务负责人，就有必要及时发现和预防这些风险的发生，为公司经营保驾护航。说了这么多，简单总结一下，要做好财务工作，首先要从认识上取得老板的支持，其次要和公司内外部门做好协调工作，然后要做好四个方面的基本工作，一是建立一套好的财务管理流程，二是有一套好的财务处理系统和考核办法，三是重视资金管理工作，四是做好发货与应收款管理、采购与应付款管理、资产动态管理和财务风险管理这几个点的工作。说得有点多，反而都说不细了。希望广大同行不吝指教。权当是抛砖引玉吧。25 / 41财务管理制度及岗位职责一、 财务管理职责1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、26 / 41审计等部门的检查和监督。5、 完成公司交给的其他工作。二、 财务工作岗位及职责1、 财务经理：负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。建立健全企业内部财务管理制度。负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。负责财务档案的管理工作。督促、指导和支援本部门人员工作。组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。完成总经理交付的其他工作。27 / 412、会计按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳28 / 41管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。负责核对银行未达账项。配合会计做好各种账务处理。及时准确编制资金日报、周报，月报。完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理要求1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。29 / 412、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。30 / 41四、支票管理1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续支票领用单 ，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。2 支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。3 财务人员对未按期销账的支票领用单 ，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。五、现金管理公司可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、奖金；31 / 412、个人劳务报酬；3、预支出差人员的差旅费；4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为 1000 元；5、总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单 ，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。六、会计档案管理32 / 41凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由专人归档保存，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。北京市新发京建工贸有限公司 2016 年 4 月财务管理岗位职责：10 负责公司财务部门的日常组织、管理工作：11 负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导；12 编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告；33 / 4113 制定财务部内部管理规章制度；14 组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评；绩效指标：工作计划完成情况、员工的业绩提升、员工满意度20 负责组织公司日常财务核算、决算工作：21 负责制定各级会计科目；22 组织进行日常财务核算、年终会计决算工作；23 负责组织公司的财务分析工作；绩效指标：流程质量、差错率、报告及时性、准确性30 负责公司的财务稽核工作：31 审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；34 / 4132 审核记账凭证、会计报表、财务报告；33 组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作；40 负责组织公司的财务预算工作：41 负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行；42 负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；43 负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作；绩效指标：部门预算差异率、预算制度执行情况50 负责组织制定公司财务管理制度：51 负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行；35 / 4152 负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行；53 负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行；绩效指标：完成制度数量、执行效果60 负责公司的资金管理：61 制定公司的资金调动计划；62 负责组织制定、落实公司的信贷计划；绩效指标:资金到位及时性、财务费用增减率70 组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见；80 负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系：90 服从上级交办的临时性工作。36 / 41绩效指标：及时性、准确性财务管理岗位职责1 科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计结合公司特点，负责拟订公司计算方法及成本核算方法。2根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。3组织对公司固定资金和流动资金的管理，定期清查、核实，确保资金的准确性及安全性，提高资金利用率。4及时掌握公司流动资金使用和周转情况，定期向领导汇报。5监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，