现金管理开题报告

第 1 页 共 8 页 现金管理开题报告现金管理开题报告 对库存现金进行监督盘点 可以确定库存现金的 真实存在性和库存现金管理的有效性 从而对评价企 业的内控制度起到积极作用 企业库存管理毕业 论文开题报告 一 选题的背景和意义 XXX 铸造有限公司在 20XX 年购置了一套先进的 中频电炉设备 现在一工段仍为原来的冲天炉生产设 备 二工段则是新安装的设备 经过一年的安装 至 今为止仍处于新设备的试产阶段 新设备要经过相当 长的一段时间的调试才能达到正常水平 如今企业就 面临一个比较大的问题 新设备调试期产品报废率高 5 月报废率甚至达到 10 这给企业的经济效益造成 十分大的影响 企业除了在技术质量方面严把关 同 时降低成本也是亟待解决的问题 其中原材料库存成 本就占据了总成本的大头 持续的高库存一直困扰着 该公司 成为阻碍公司发展的绊脚石 虽然公司想尽 各种办法也采取了很多措施 但是效果并不理想 仅 生铁原材料库存就达到 20XX 多吨 有时甚至高达 3000 多吨 占用大量资金 因此 很有必要研究提 第 2 页 共 8 页 高该公司的库存管理水平 特别是改进原材料的库存 管理和控制 二 研究基本内容 库存管理现状 XXX 铸造有限责任公司的库存种类主要包括原材 料 半成品 成品 辅助材料 备品备件及工具几类 其中占有资金最多的是原材料 达到所有库存总量 75 以上 原材料库存不仅占用资金多 同时主要原 材料比如生铁 硅铁 焦炭都是资源类的 市场价格 波动较大 高库存意味着高风险 长期以来 中小企业的经营管理表现出基础薄弱 起点较低 其管理仅停留在单打独斗的家族传统粗放 型的管理层次上 无健全的 完善的内部管理制度 更没有认识或重视到企业存货控制和管理是生产经营 过程中的重要环节 原材料贮存量的确定 原材料贮存数量是在保证生产能正常进行 尽量 减少可存量和流动资金占用量的前提下确定的 影响 贮存数量的因素很多 主要有 生产量 工厂所在地 区的运输和气候条件 材料产地运输条件 材料保质 期等 另外原材料管理体制对 车间仓库设计也有较大影响 车间设计一定要与 第 3 页 共 8 页 工厂物料管理体制相吻合 存在问题及原因分析 存在问题 库存占用大量资金和仓库 由于主要原材料是 用货到付款的形式从供商处采购 投入的资金如果不 能按预期的频率周转 就无法产生有效的价值 仓库混乱 企业只是大概划分了各种原材料的 仓库 没有明显的标志 导致司机或者装卸员随意装 卸原材料 物料管理混乱会造成原料的分类 摆放 运输和收发记录方面的困难 没有制定订货点和订货量 订货没有经过详细 统计 只是大概估计需求量 没有相关的详细汇总 没有减少库存的概念 秉承不缺货 多了就堆 放着的做法 原因分析 市场波动是客观存在的 任何企业无法避免 而 造成库存问题的最根本的原因是库存管理系统不健全 没有经过完整和规范的设计 是经验粗放式的管理造 成的 公司的经营管理基础比较薄弱 特别是在库存 管理方面 在库存方面投入的较少 相应的人才较少 甚至一人身兼数职 分工不明确 第 4 页 共 8 页 公司各职能部门之间缺乏有效的沟通致使公司 的库存不能满足市场的需求 公司供 产 销各部门 往往片面追求各自部门的利益 彼此之间缺少有效的 信息沟通 信息化程度较低 凭经验管理库存 这种粗放 式的库存管理已经无法适应激烈的市场竞争 仓库部门主要的业务活动为进货 出货及保存 货物作业 由于该仓库目前没有实施信息化 所以操 作流程比较简单 只是通过口头或一些表单传递信息 这样往往会使信息传递失真 严重影响仓库工作质量 三 研究的方法 存货 ABC 分类管理 ABC 分类法是对企业生产经营或销售所需的存货 按重要的少数 次要的多数原则进行分类 分主次及 重要程度进行不同控制的库存管理方法 ABC 分类法 的基本原理是对企业库存物品按其重要程度 价值高 低 资金占用或消耗数量等进行分类排序 以分清主 次 抓住重点 并分别采用不同的控制方法 其要点 是从中找出关键的少数和次要的多数 并对关键的少 数进行重点管理 以收到事半功倍的效果 具体分类 方法如下 第 5 页 共 8 页 将物料累计占用资金额为 60 90 的物料划分 为 A 类库存 将物料累计占用资金额为 1 10 的物料划分 为 B 类库存 其余物料划分为 C 类库存 运用 ABC 分类法可以在保证企业生产 经营需求 的前提下 使库存量经常保持在合理的水平上 有利 于掌握库存量动态 适时 适量提出订货 避免超储 或缺货 可以减少库存空间占用 降低库存总费用 控制库存资金占用 加速资金周转 经济订货批量模型 XXX 铸造有限公司生产各种工程机械铸件 发动 机铸件 汽车底盘铸件以及各种大批量生产的中小灰 铁件 生产这些铁件主要的原材料有细砂 陶土 焦 炭 柴油 白泥 沙砖 焦炭粉 石墨粉 煤 钢切 丸 粗砂等 在对原材料库存进行 ABC 分类后 从分析表可得 到 A B 类材料对库存的影响较大 在此 我们小组 重点研究 A B 类材料库存控制 四 强化库存管理的措施 对存货实行分类管理 对于中型企业来说 可以分成原材料仓库 半成 第 6 页 共 8 页 品仓库和产成品仓库 对于小型企业来讲 可以在仓 库中分区域分别存放原材料 半成品及产成品 看管 好 A 类物资就等于管好了 70 左右消耗金额的库存 因此企业应尽量降低他们的消耗量 而且要在保证供 给的条件下尽量降低他们的库存额 减少占用资金 提高资金周转率 对这部分存货应严格执行盘点制度 建立存货管理信息系统 鉴于该制造企业的资金有限 可根据自身业务流 程分散购买各种管理软件中的功能模块 建立起企业 的库存管理信息系统 使企业各部门之间以及企业与 供应商 经销商之间实现存货信息的共享 提高存货 的管理效率 组建企业物流管理中心 一般中小制造企业的库存管理仅限于存货的保管 和配送 并没有起到降低库存成本和提高服务水平等 职责 应组建企业的物流管理中心 监控库存情况并 做好库存分析 确保原材料 半成品 产成品质量及 其流通效率 严格按照公司规定的程序和手续收发货 品 及时做好存卡记录 月盘点和统计工作 确保出 入物品与订单和账目准确无误 及时掌握原材料 半 成品 产成品进出仓的正确数据 与物品使用部门保 第 7 页 共 8 页 持密切联系 为公司各有关部门提供有效信息和必要 的服务 掌握物料的市场行情 变化规律 与采购部 做好沟通 合理安排库存位置以及装卸搬运工序 科 学编排运输方案等 完善企业内部控制制度 首先要建立存货的内部稽核制度 通过建立存货 业务的岗位责任制 明确各部门和相关人员应承担的 责任 权利和义务 确保相关部门和岗位职责分明 并保证存货业务的不相容岗位相互分离 相互制约和 相互监督 杜绝徇私舞弊现象的发生 其次 应建立 定期和不定期的存货盘点制度 实行盘点控制 企业 应 根据定期和不定期的存货盘点清查 确定存货的 账存数与实存数是否相符 为企业的存货管理提供真 实可靠的信息 全员参与库存管理 首先 应将库存管理纳入企业经营管理层的议事 日程 使企业管理层转变经营管理理念 重视存货的 控制 分析和管理 其次 应加强存货管理人员的培 训 库存管理是由存货管理人员执行的 其管理效果 主要取决于管理人员的综合素质 五 预期研究成果 第 8 页 共 8 页 平衡供求关系 弥补时间差 实现物流的时间效用 由于物资数量 价格和市场政策的变化等原因 导致供求在时间和空间上出现不平衡 企业为了稳定 生产和销售 适当库存可以避免市场震荡 同时其物 质占用企业资金最少 效益最高 降低运输成本 企业的原材料的零担运输问题 长距离零担运输