审计局2016年度社会评价工作综合报告

1 / 8审计局 2016 年度社会评价工作综合报告按照中共*县委、*县人民政府关于印发*县县直单位 2016 年度综合考核评价办法的通知 （马发201615 号）精神和中共*县委、*县人民政府关于印发*县 2016 年度县直单位社会评价办法的通知 （马办发201661 号）要求，现将*县审计局 2016 年度社会评价相关工作的情况报告如下：一、职能职责(一)主管全县审计工作。负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。(二)制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划及年度审计计划。参与起草全县地方性财政、经济及相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。(三)向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报2 / 8告、审计发现问题的落实整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门和县人民政府通报审计情况和审计结果。(四)根据审计法的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：1县本级预算执行情况和其他财政收支；2县、乡两级各机关、事业单位及下属单位的财务收支；3乡(镇)人民政府预算的执行情况和决算；4政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；5县属国有企业和国有资产占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况；6县人民政府部门管理的和受县人民政府管理委托由社会团体管理的社会保障资金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支；7国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支；8其他法律法规规定应由县审计局进行的审计；3 / 8(五) 按照规定对县管领导干部及依法属于*县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。(六) 组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。(七)组织全县审计人员的培训工作或参加审计领域的各种交流活动。(八)承办上级审计机关授权的审计事项及交办的其它工作。(九)承办县委、县政府交办的其他事项。二、法规制度为从严治理审计队伍，确保审计工作的独立性和审计人员廉洁从审，审计组和审计人员必须严格遵守以下八项审计纪律：1、不准由被审计单位支付或补贴住宿费、餐费。2、不准使用被审计单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与审计工作无关的事项。3、不准参加被审计单位安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动。4、不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券。4 / 85、不准在被审计单位报销任何因公因私费用。6、不准向被审计单位推销商品或介绍业务。7、不准利用审计职权或知晓的被审计单位的商业秘密和内部信息，为自己和他人谋利。8、不准向被审计单位提出任何与审计工作无关的要求。三、办事流程（一）资金类审计流程1、审计准备阶段。审计机关根据项目审计计划，对被审计单位的审计事项开展审前调查活动，制定审计工作方案，组成审计组，在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。2、审计实施阶段。审计人员通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表等方式进行审计，并取得审计证明材料。3、审计报告阶段。审计组对审计事项实施审计后，应当向审计机关提出审计报告。审计报告报送审计机关前，应当征求被审计单位的意见。被审计单位应当自接到审计报告之日起十日内，将其书面意见送交审计组或者审计机关；自接到审计报告十日内未提出书面意见的，视同无异议。4、审计处理阶段。审计机关审定审计报告，对5 / 8审计事项做出评价，出具审计意见书；对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，需要依法给予处理、处罚的，在法定职权范围内做出审计决定或者向有关主管机关提出处理、处罚意见。审计机关应当自收到审计报告之日起三十日内，将审计意见书和审计决定送达被审计单位和有关单位。审计决定自送达之日起生效。被审计单位对地方审计机关做出的审计决定不服的，可申请复议。（二）固定资产投资类审计流程1、前置审计工作流程（1）政府性投资建设项目前置审计建设单位应提供资料清单：建设项目前置审计申请；建设项目的立项批复、投资计划批文；资金来源及到位情况；设计施工图（经图审站审定盖章后） ；施工图预算书（含电子版） ；工程量计算底稿和清单（含电子版） ；主要材料调查表，应标明材料名称、产地、品牌、质量等级、规格型号、价格等。（2）实施前置审计内容：审定前置审计总价；审定单项计价表；审定工程量清单。（3）报送资料齐全、完整的项目，审计机关组织力量对拦标价的真实性、合规性和合理性进行审计，在10 个工作日内出具前置审计意见书。2、结算审计工作流程6 / 8（1）政府性投资建设项目竣工决（结）算应提供的资料：承诺书；财务财证（表） ；项目立项批文；前置审计意见书；招标文件；中标通知书；投标文件；合同文件；竣工结算书（含电子版） ；变更设计、签证等资料；竣工图纸；其它。（2）审计机关对建设项目竣工决（结）算的真实性、合规和合法性进行审计，对无争议的项目在 30 个工作日内出具竣工决算审计报告和审计决定书。四、服务承诺1、突出中心意识，发挥审计监督作用。按照“依法审计、服务大局，围绕中心、突出重点、求真务实”审计二十字方针，依法履行审计监督职责，进一步加大民生审计力度，促进各项惠农政策的落实，为县域经济的发展创造良好的外部环境。2、强化法制意识，坚持依法行政。在加强机关内部制度建设的同时，特别要求审计人员一切按规则办事，严格按照审计法等法律、法规和规章实施审计监督，做到客观公正，实事求是，定性准确，处理恰当，秉公执法。3、增强廉政意识，做到廉洁持政。认真落实廉政责任制，严格遵守审计人员工作纪律，不以权谋私，以审谋权，坚决禁止吃、拿、卡、要、报等不良风气。7 / 84、强化服务宗旨意识，培养过硬作风。教育和引导广大干部职工树立爱岗敬业、甘于奉献的精神，养成“严谨、求实、创新、高效”的审计工作作风，树立良好的社会形象。5、加强行业监督，提高执法水平。认真贯彻落实审计“八不准”纪律和县委、县政府的有关部署，规范审计干部工作和生活行为，积极收集社会各界对审计工作的意见和建议，及时调查处理群众来信来访和举报问题，认真接受社会各界的监督。 （监督举报电话：8880459）五、工作成效通过一系列制度的实施和贯彻落实，进一步转变了审计机关工作作风，改进了审计机关的服务质量，增强了单位的执行力和公信力，进一步强化了公务员依法行政，执政为民的理念，提高了依法行政的能力和水平，着力打造“诚实守信，公正严明，严谨求实，清正廉洁，谦和文明”的审计行业形象。全局以业务工作为重点，不断深化财政审计、投资审计、专项资金审计、经济责任审计，逐步加大绩效审计和审计调查项目比重，通过严格管理和积极创新，进一步提升了审计质量，较好地完成了上级审计机关和县委、政府交办的各项审计工作任务，为促进*经济又好又快发展，建设富裕、民主、文明、开放、和谐*保驾护航。2016 年 1 至 10 月份，共完成审计项目 133 8 / 8项，其中：预算执行审计 9 项，财政决算审计 2 项，专项资金审计 3 项，行政事业审计 2 项，固定资产投资审计 117项（其中前置审计 74 项） 。查出违规行为金额 826 万元，查出管理不规范金额 13063 万元，核减固定资产投资 5181万元（其中前置审计核减 4327 万元） 。*县审计局按照科学发展观的要求推进审计和社会评价工作，取得了明显的成效。但是，按照全面贯彻落实