XXXXXX大学学校学院单位物资设备采购及基建修缮工程审计暂行办法

1 XXXXXX 物物资设备资设备采采购购及基建修及基建修缮缮工程工程审计审计 暂暂行行办办法法 为进一步加强我院物资设备采购工作及基建修缮工程的 监督管理 规范物资设备采购行为 保证采购质量 控制采购 成本 提高资金的使用效益 加强廉政建设 根据 教育系统内 部审计工作规定 内部审计基本准则 及 XXXXXX 招标采 购管理办法 等相关规定 制定本办法 一 物一 物资设备资设备采采购审计购审计 一 属政府采购范围经政府采购部门批准自行采购和 不属于政府采购范围经 XXXXXX 资产管理部门批准采购部 门自行采购的物资设备 按本规定执行 二 单项或批量一次性采购金额在 10000 元 含 10000 元 以上的各种消耗性物资 含教材 图书 办公家具及教学 科研 行政管理 后勤服务的各类设备和仪器等 均须审计 后实施采购 任何单位不得将必须接受审计的项目化整为零 或者以其他任何方式规避审计 三 物资设备采购实行事前审计 事后送审的 一律不 受理 四 采购部门应正确对待审计 积极主动配合 向审计 部门提供完备的送审资料 包括 1 项目申请 拟采购项目 2 的批准文件 领导批示 会议纪要 资产管理部门的意见及相 关手续 2 拟购物资设备的具体品牌 规格 型号 产地等 相关资料 3 询价资料 采购部门应本着 货比三家 优质优 价 勤俭节约 的原则 对多家供应商进行比较与考核 并提 供不少于 3 家的供应商报价单 报价单须列明供货商联系电 话 地址并加盖供应商公章 若所采购项目由于其复杂性和 专门性 只能从某一特定的供应商处获得的 须有不少于 2 人询价人的签字证明 五 审计部门收到送审材料后 对采购项目的合规性 经济性 效益性进行审计 审计内容包括 一 采购项目的立 项是否按照 XXXXXX 相关规定获得授权和批准 二 采购 程序是否公开 公平 公正 三 采购价格是否合理 六 审计部门审计结果征求采购部门意见后 出具正式 审计意见 二 基建 修二 基建 修缮缮工程工程审计审计 一 基建 修缮工程是指各类房屋 建筑 土木工程 设 备安装 管线设施 室内外建筑装饰等新建 扩建 改建等项 目 各种资金来源的基建修缮工程项目均应按规定申报和审 批 取得必须的符合规定的许可证明 二 基建 修缮工程项目预 概 算经费在人民币 30 万元 以上或国拨资金的大型工程项目审计 除有特别规定外 由 XXXXXX 委托具备资质的社会审计组织进行审计 委托费 用按财政部 基本建设财务管理若干规定 列入建设成本 人 3 民币 10000 元以上 30 万元以下的项目 送 XXXXXX 审计 部门审计 人民币 10000 元以下的项目 由基建处 计财处负 责审核 不需报送审计 三 基建 修缮工程实行事前审预算 事后审结 决 算 的审计方式 相关职能部门应积极配合审计工作 四 基建修缮工程项目送审计时 务必提供项目申请 批准文件 工程预算书 结算书 工程图纸 工程签证 验收 报告 合同书等相关文件 属招标范围内的 还包括招标的 相关资料 凡按规定应当招标而没有进行招标的工程项目 审计部门不予审计 五 建设部门应积极配合审计工作 做好工程现场监督 严把工程质量关 防止施工方以次充好 高估冒算 严格现 场签证 工程决算时 验收方要认真对照工程结算书 核实 工程量 检查所用材料是否符合合同要求等 并签字认可 以保证送审材料真实 准确 六 工程施工中发生的变更签证 必须严格按规定履行 变更手续 由建设方写出情况说明 报 XXXXXX 基建管理 部门批准 并按 XXXXXX 财务管理办法 中规定的资金审 批权限办理审批手续 对超出职权范围未经批准的变更签证 审计部门不予审计 七 基建工程竣工验收后 30 天内必须送审 修缮 维修 工程验收后 15 天内结 决 算送审 特殊情况报分管领导批 准后 视实际情况可以适当后延 4 八 审计部门在收到送审材料后 实施审计 并就审计结 果征求施工方与建设部门意见后 出具审计意见 工程款须 经审计后方可支付 三 附三 附则则 一 违反本规定 未经审计采购的物资设备和实施的基 建修缮工程项目 财务部门不予报销