济宁市任城区2018年度考核工作手册---资金管理现场考核

1 第四节 2018年度基本公共卫生服务项目 资金管理现场考核 一 一 资资金管理金管理现场现场考核考核 一 考核 一 考核对对象 象 使用使用项项目目资资金的社区金的社区卫卫生服生服务务机构和机构和卫卫生院 生院 二 考核指 二 考核指标标和工具 和工具 1 考核指考核指标标 指 指标标共共3个 包括 个 包括 预预算算执执行行进进度度 村村卫卫 生室 社区生室 社区卫卫生服生服务务站 站 补补助到位情况助到位情况 和和 资资金使用合金使用合规规率率 2 考核工具 工具共考核工具 工具共3个 包括 个 包括 2018年度基本公共年度基本公共卫卫 生服生服务补务补助助资资金半年支出情况表金半年支出情况表 2018年度基本公共年度基本公共卫卫 生服生服务补务补助助资资金管理金管理现场现场抽抽查查凭凭证记录证记录表表 2018年度基年度基 本公共本公共卫卫生服生服务补务补助助资资金管理考核金管理考核评评分工具分工具 2018年度年度 基本公共基本公共卫卫生服生服务补务补助助资资金管理金管理现场综现场综合考合考汇总汇总表表 三 考核流程 三 考核流程 1 听取 听取汇报汇报 听取 听取该该机构机构 2018年度国家基本公共年度国家基本公共卫卫生生 服服务项务项目目进进展情况展情况汇报汇报 2 收集 收集资资料 料 资资金管理金管理专专家首先家首先应应从从组长组长手中手中获获得相得相 应应考核考核备备用用资资料 并料 并对对重要数据和重要数据和资资料 通料 通过过复印 拍照 收复印 拍照 收 集原件或集原件或电电子版等方式留存 以子版等方式留存 以备备复核 复核 与与2018年度国家基本公共年度国家基本公共卫卫生服生服务项务项目目资资金收支有金收支有 关的会关的会计账计账簿 簿 记账记账凭凭证证和原始凭和原始凭证证 会 会计报计报表等 表等 开展开展2018年度年度项项目中目中对对村医考核的村医考核的结结果 考核数据 果 考核数据 2 考核考核结结果果应应用情况和有关会用情况和有关会计计凭凭证证 3 考核 考核 预预算算执执行率行率 指指标标 查查看看2018年度年度账账簿簿设设臵和臵和 会会计计凭凭证证 核 核实该单实该单位位项项目支出情况 目支出情况 资资金支出金支出预预算算执执行率行率 实际实际支出支出资资金金总额总额 预预算安排算安排资资 金 金 100 4 考核 考核 村村卫卫生室 社区生室 社区卫卫生服生服务务站 站 补补助到位情况助到位情况 指指 标标 通 通过查阅过查阅基基层层医医疗卫疗卫生机构的支出明生机构的支出明细账细账 记账记账凭凭证证 村医村医领领款款单单和工和工资资表等原始凭表等原始凭证证 核 核实实基基层层医医疗卫疗卫生机构是生机构是 否按照否按照乡乡村两村两级级分工分配村医任分工分配村医任务务 并按照 并按照对对村医村医项项目工作目工作 数量和数量和质质量的考核情况 足量的考核情况 足额补偿额补偿村医 村医 其中 村医其中 村医补补助确助确认须认须以村医以村医领领款款签签字或通字或通过银过银行行账户账户 支付凭支付凭单为单为准 并通准 并通过电话访谈过电话访谈或面或面谈谈等形式 与村医等形式 与村医进进行行 沟通 核沟通 核实实 5 考核 考核 资资金使用合金使用合规规率率 指指标标 核 核查查 2018年年1月月1日至日至 2018年年6月月30日的日的项项目支出明目支出明细账细账和会和会计计凭凭证证 总总数不少于数不少于 30 笔 若不足笔 若不足30 笔 全部抽取 在笔 全部抽取 在时间时间允允许许情况下尽可能情况下尽可能 全部核全部核查查 原 原则则上抽上抽查查的凭的凭证应证应平均分布在不同月份 平均分布在不同月份 优优先先 抽抽查查金金额额大 摘要大 摘要记录记录不清 或可能存在不清 或可能存在违规违规支出支出类别类别 的凭 的凭 证证 并填写 并填写 2018年度基本公共年度基本公共卫卫生服生服务补务补助助资资金管理金管理现场现场 抽抽查查凭凭证记录证记录表表 2018年度基本公共年度基本公共卫卫生服生服务补务补助助资资金半金半 年支出情况表年支出情况表 相相应应数据 数据 发现违规现发现违规现象要复印或照相象要复印或照相记录记录 相相应证应证据 据 资资金使用合金使用合规规率率 1 抽抽查查到的到的违规违规支出金支出金额额 抽抽查资查资金金 总额总额 100 3 项项目目资资金使用范金使用范围围考核按照考核按照 关于加关于加强强国家基本公共国家基本公共卫卫 生服生服务项务项目目资资金管理的通知金管理的通知 济济任任卫卫字字 2018 55号 相关号 相关规规 定定认认定 定 3 考核考核评评分 按照分 按照现场现场考核指考核指标标要求 采用要求 采用 2017 年度年度 山山东东省基本公共省基本公共卫卫生服生服务项务项目目现场现场考核工具表考核工具表 资资金管理金管理 记录记录考核原始数据 考核原始数据 对对各指各指标进标进行行评评分 并将最分 并将最终终得分得分汇总汇总 至至 2018年度基本公共年度基本公共卫卫生服生服务补务补助助资资金管理金管理现场综现场综合考合考汇汇 总总表表 二 数据二 数据录录入入 每每天天现现场场考考核核结结束束后后 考考核核人人员员应应于于当当天天完完成成相相应应的的现现场场 考考核核工工具具表表 记记录录表表 核核查查表表和和电电子子版版的的机机构构小小结结 应应根根据据 考考核核 报报告告提提纲纲 中中的的相相关关专专业业内内容容撰撰写写 并并完完成成考考核核系系统统录录入入 纸纸质质 版版需需本本人人签签字字后后交交组组长长审审签签确确认认 三 考核工作中三 考核工作中问题问题的的处处理理 对对考核工作中遇到重大考核工作中遇到重大问题问题 技 技术术困困难难和上述方案中未和上述方案中未 能能预预料到的突料到的突发发情况 要及情况 要及时时向向组长汇报组长汇报并完整并完整记录记录 通 通过过 复印 拍照等方式留存相关文字 照片复印 拍照等方式留存相关文字 照片资资料 做到得分扣分料 做到得分扣分 有有证证可可查查 通 通过过复印 拍照等方式 及复印 拍照等方式 及时时收集收集资资金下达和金下达和拨拨 付文件 付文件 银银行入行入账账通知 不合通知 不合规规的的记账记账和原始凭和原始凭证证等相关材等相关材 料 料 对对考核中考核中发现发现的亮点的亮点经验经验 要及 要及时记录时记录并收集 留存相并收集 留存相 关材料关材料 4 四 四 2018年度任城区基本公共年度任城区基本公共卫卫生服生服务项务项目目现场现场考核工具表考核工具表 资资金管理金管理 2 1 资资金支出金支出 指指标说标说明 明 核实机构自2018年1月1日至2018年度考核时间段 年度考核为全年 机构对预算安排的到位资金的整体支出进度 资金执行率 机构2018年项目实际支出总额 机构2018年项目到位资金总额 100 考核考核对对象名称 象名称 二二级级指指标标三三级级指指标标数据数据资资料来源料来源评评分分标标准准考核考核记录记录机构得分机构得分 实际实际支出支出总总数 数 到位到位资资金金总额总额 2 1 资资金支出金支出 5分 分 2 1 1 预预算算执执行行 2分 分 查查看机构会看机构会计账计账簿簿 和凭和凭证证 满满分分2分 分 得分得分 预预算算执执行率行率 2分 分 因未因未进进行行专项专项核算 核算 导导致不能核致不能核实资实资金金 支出支出进进度的 本指度的 本指标标不得分 不得分 执执行率 行率 考核人 考核人 组长组长 考核考核时间时间 年年 月月 日日 5 2 1 资资金支出金支出 指指标说标说明 明 核实机构自2018年1月1日至2018年6月30日 年度考核为全年 机构按照村医 服务站 完成项目工作的数量和质量的考核结果 支付相应 的补助经费的情况 考核考核对对象名称 象名称 二二级级指指标标三三级级指指标标数据数据资资料来源料来源评评分分标标准准考核考核记录记录机构得分机构得分 实际实际支付支付总额总额 应该应该支付支付总额总额 2017年度根据考核年度根据考核结结果支果支 付到村付到村卫卫生室 社区生室 社区卫卫生服生服 务务站的站的补补助助资资金金总额总额 2 1 资资金支出金支出 5分 分 2 1 2 村站村站补补助助 到位情况到位情况 3分 分 查查看看乡乡村两村两级级分工要求 分工要求 经费经费分配有关文件 村医分配有关文件 村医 服 服务务站 考核站 考核结结果 果 镇镇街街 卫卫生院 社区生院 社区卫卫生服生服务务中中 心 心 专项专项支出明支出明细帐细帐和村和村 医 服医 服务务站 站 补补助助发发放有关放有关 凭凭证证 查查看明看明细帐时细帐时 必 必须须以以领领 款款单单 签签字 或字 或银银行工行工资资支支 付凭条等付凭条等为为依据 若无此依据 若无此 依据 本指依据 本指标标不得分 不得分 满满分分3分 分 截至截至2018年年6月月30日 村日 村卫卫生室 社区生室 社区卫卫生服生服 务务站 到位站 到位资资金达到金达到2017年度支付年度支付资资金金 50 3分 分 截至截至2018年年6月月30日 村日 村卫卫生室 社区生室 社区卫卫生服生服 务务站 到位站 到位资资金达到金达到2017年度支付年度支付资资金金 40 2分 分 截至截至2018年年6月月30日 村日 村卫卫生室 社区生室 社区卫卫生服生服 务务站 到位站 到位资资金达到金达到2017年度支付年度支付资资金金 30 1分 分 截至截至2018年年6月月30日 村日 村卫卫生室 社区生室 社区卫卫生服生服 务务站 到位站 到位资资金达到金达到2017年度支付年度支付资资金低于金低于 30 或未或未进进行考核直接支付 未承担行考核直接支付 未承担项项目工目工 作却支付 或作却支付 或电话电话核核实实不一致的 不一致的 0分 分 补补助率 助率 考核人 考核人 组长组长 考核考核时间时间 年年 月月 日日 6 2 2 财务财务管理管理 指指标说标说明 明 核实机构自2018年1月1日至2018年6月30日 年度考核为全年 机构是否存在违规使用资金的现象 包括扩大支出范围 挪用 虚报冒领 支付依据不充分等 资金合规率 抽查到的违规资金额 抽查资金总额 100 考核考核对对象名称 象名称 二二级级指指标标三三级级指指标标数据数据资资料来源料来源评评分分标标准准考核考核记录记录机构得分机构得分 抽抽查资查资金金总额总额 违规违规支出金支出金额额 2 2 财务财务管理管理 3分 分 2 2 1 资资金使用金使用 合合规规率率 3分分 2018年年1月月1日至至日至至2018年年6月月30日日 年度考核 年度考核为为 全年 机构的国家基本公共全年 机构的国家基本公共卫卫生服生服务项务项目支出目支出 记账记账凭凭证证和原始凭和