2020年税务调研报告4篇

20202020 年税务调研报告年税务调研报告 4 4 篇篇 目录目录 2020 年税务调研报告 税务分局争优调研报告 税务系统国税税收可持续增长调研报告 税务机关绩效管理调研报告 税收报表是以表格化的形式对税收征收管理的数据信息进 行披露的一种方式 与其他的信息披露形式相比 税收报表具 有更集中 更概括 更系统和更有条理性的特点 税收业务报 表主要是为服务征管 反映税收政策影响 分析社会经济运行 状况提供税收参考信息 随着经济社会的发展 以网络 信息 知识和高新技术为主要特征的新经济运行模式开始形成 传统 的税收业务报表编报方式其低效 陈旧和不适应的问题越来越 突出 因此 如何按照统一规范 集中高效 网络化共享的目 标改进税收报表编报方式 减轻基层工作负担 提高税收报表 编制质量 地税局对此进行了有益的实践与探索并取得了显著 成效 一 改革前税收业务报表编报的概况 一 税收业务报表体系的概述 在集中编报改革前 地税系统填报的税收业务报表有 79 份 其中 78 份是国家税务总局要求上报的报表 1 份是自治区 地税局要求上报的 重大投资项目税源监控表 税收业务报 表一直以来采取的都是至上而下分部门布置下达 按部门组织 采集和使用 这种分部门统计 分析和使用模式 在技术手段较 比落后 信息共享需求低的情况下 存在合理性 对反映税收工 作成果及税收决策提供依据方面发挥了较大作用 但随着科学 技术的发展 税收报表的编报工作也出现新的变化和需求 首 先是报表指标更趋于细化 数据 更趋向于征管一线 其次 是网络的发展 计算机硬件的更新 数据库技术的发展 软件 开发技术的日新月异 为报表编报提供了更多的方法和手段 也 给税收业务报表编报提出了更高要求 税收业务报表按管理的部门可以细分为 7 类 即税收会统 核算类 税收政策法规类 财产行为税类 所得税类 流转税 类 征管类和稽查类 二 各类税收业务报表产生的背景 当前填报的绝大多数的税收业务报表是由国家税务总局制 定下发 各类税收业务报表都有着一定的产生背景 6 征管类 1 征管情况报表 其主要目的是为适应税收征管改革不 断深化的需要 力求综合反映税收征管基础工作情况 2 征管质量报表 其主要目的是为有效检验税收管理工 作质量与效率 规范税务行政执法 切实强化管理 促进执法 意识 管理质量和干部素质的全面提高 确保税收征管行为依 法 公正 廉洁 高效 主要考核指标登记率 申报率 入库 率 滞纳金加收率 欠税增减率 申报准确率和处罚率 主要 填报的报表有 征管质量考核得分汇总表 征管质量考核分 项统计表 1 3 共计 4 张表 3 其主要目的是为及时掌握重点集贸市场和个体大户的 生产经营及纳税情况 分析研究解决问题的措施 积极稳妥推 进大户建账工作 逐步提高查账征收的比例 主要填报的报表 有 个体工商大户税收征管情况报告表 重点集贸市场税 收征管情况报告表 7 稽查类 稽查类税收报表 15 张 主要反映稽查部门人 财 物的配备 稽查部门查处案件的情况 例如 税收专项检 查报表主要是对国家税务总局统一部署和组织开展税收专项检 查工作进行统计及情况汇报 年度税收违法举报案件分析统计 表主要是为加强税务违法案件举报工作的规范化管理 反映各 地税务违法案件受理和查处情况 税务稽查机构查补收入统计 表主要是为全面了解和掌握税务稽查工作及税务稽查案件查处 的总体情况 三 税收业务报表的编报软件系统 随着税收业务报表填报要求的不断发展 以及网络 编程 软件 数据库技术等不断发展 税收业务报表填报使用的软件 系统也在不断发展和完善 当前税收业务报表软件呈现以下特 点 软件形式多样 功能相对单一 网络化程度及信息共享程 度低 以下是各类税收业务报表软件发展状况 1 税收会统报表软件 从 年税务机构分设后 全区地税 系统市局以下单位采取手工填报报表 自治区 各市局统一使 用 kt pc 会统核算软件 年 1 月 1 日起在全区地税系统推广 应用 地税基层管理信息系统 税收会统模块 以下简称新税 收会统软件 原税收会计核算软件 kt pc 停止使用 年 市级用 地税信息管理系统 税收会统模块 自治区用 税 收计会统管理系统 trs 2 法规类税收报表 主要采取 excel 电子表格填报 通过 ftp 上报 3 所得税类报表软件 从 年开始采用 企业所得税汇算 清缴汇总表 简称 汇总表 软件系统采集 汇总上报 4 征管类税收报表软件 从 年开始推广使用征管报表系 统 1 03 版 5 稽查类税收报表软件 年推广应用新版的 税务稽查 管理信息系统 tamis 从 年推广应用 税收违法检举案 件管理信息系统 以下简称 系统 从 年起推广应用 税务稽查统计系统 四 税收业务报表发展趋势及特点 1 报表数量呈现逐步增长态势 随着税收征收管工作的不 断深入 各个税收业务部门不断深入开展精细化管理 体现在 税收业务报表方面即报表数量及统计指标的增加 从报表的分 类情况看 报表数量增加较快的报表类型为税收会统类 主要 以税收统计报表增加为主 其次是稽查类报表 主要是加强了 专项检查及税务违法案件情况的统计 再次是征管类报表 主 要是加强了征管情况及征管质量的考核 2 报表统计 使用部门化 随着各税收业务部门管理力度 不断加强 在管理中自然而然地细化了本部门业务报表管理 当前主要体现在各部门都形成了从上到下的一套报表收集管理 方法 形成了本部门的一套报表指标 开发了本部门的报表管 理软件 上下级间有相对固定的报表管理人员 报表的指标设 计主要满足本部门管理使用需要 报表数据在实际使用过程中 很难被其他部门利用 3 报表统计指标明细化 数据 多样化 从前面的分类 型报表发展状况不难看出 税收业务报表数量在不断增加 税 收业务报表从大的方面来说 涉及的统计指标在不断增加 从 细的方面来说 同一指标的分类更加明细化 例如税收会统报 表中的 营业税分行业分企业类型统计月报表 原来只统计 到涉及营业税的行业大类 交通运输 仓储及邮政业 水上运输 而现在已经统计到 交通运输 仓储及邮政业 水上运输 内河货 物运输 在报表指标细化的同时 税收业务报表的数据 也 趋于多样化 主要体现在从原来注重税务机关内部工作情况的 统计 逐步扩展到外部对纳税人经营情况 税收政策的影响等 方面的统计 比如 年开展的重点税源管理 就是加强对纳税人 的经营状况的管理 重点税源报表中的数据主要 于企业的 财务报表 4 报表统计方式 软件多样化 从税收业务报表发展看 税收业务报表统计主要经历了手工编报 手工与电子表格结合 编报 单机版软件编报 网络版软件编报等几种方式 当前税 收业务报表的编报方式是几种方式并存 同时由于各税收业务 部门不断设计报表软件 现有的税收业务报表软件已有 6 种 二 税收业务报表编报使用存在的问题及原因 一 当前税收业务报表编报使用存在的问题 1 报表重复报送 受大而全 小而全传统统计观念影响 少数部门统计工作只考虑自身便利 缺乏统计成本意识和全局 整体观念 报表随意增加 简单重复统计 表现在上级多个部 门同时要求下级报送内容基本相同的报表 或上级职能部门可 在本级取数编制的报表仍由下级单位逐级上报 造成基层单位 忙于报表的统计 减弱了基层单位的征收管理力度 具体表现 在 1 税收会统报表中有 纳税登记户数统计年报表 主 要按纳税人登记类型统计 登记户数 纳税户数 一般纳税人 小规模纳税人 的数量 而征管部门统计上报 税务登记户数 年度报告表 其中也包括了按纳税人登记类型统计的 登记户 数 纳税户数 一般纳税人 小规模纳税人 指标 2 稽查报表中 税务稽查机构查补收入情况统计表 季 报 主要是按季统计查补和实际入库的 税款 滞纳金 没 收非法所得 罚款 数量 而在税收会统报表中的 查补税金及 税款滞纳金 罚款收入明细年报表 也对稽查机构查补和实际 入库的 税款 滞纳金 没收非法所得 罚款 按月进行统 计 3 所得税报表中 企业所得税管户情况统计表 该表 内统计指标已经可以在 企业所得税汇算清缴汇总表 中反映 这只是一种简单重复 其中的新办 老转新 内转外 消亡等 指标 在现实中缺乏统计基础 没有太大的现实意义 上述各表统计内容基本一致或是其中一张已经包括了另外 一张需要统计的内容 由于部门间缺乏必要联系 所以造成内 容相同的报表向下级布置了两次 增加了基层工作量 2 指标设置标准不一 同一指标数出多门 数据严肃性受 到质疑 表现在各部门均按照本部门业务管理需要设计统计指 标体系 指标涵义 计算方法 计算口径 分类目录 统计编 码和上报要求等 难以在全局形成统一标准 其结果是指标多 头采集 统计口径各异 数出多门 相互矛盾 例如对税收查 补收入的统计 除了在税收会计报表中有反映 同时在稽查查 补报表 征管报表中都有统计 而这些报表要求的取数 计算口径都不尽相同 所以最终得到的结果也不尽相同 3 业务系统平台不统一 信息共享难以实现 投入大效率 低 首先每个业务部门都开发了本部门的报表编报软件 这些 税收业务报表系统技术平台各异 互不兼容 信息共享度低 使信息在业务部门之间无法横向流动 其次是多个部门的报表 软件最终都要在基层税务机关使用 给基层税务人员在使用上 带来较大困难 特别是基层人员岗位轮换时 对不同的报表软 件应用需要较长的时间去熟悉和掌握 同时多种报表软件开发 消耗了税务机关大量的人力 物力和财力 给各级税务机关的 维护 推广应用带来了诸多资金困难 投入大而利用效率低 4 管理体制不健全 岗位责任不明 造成报表编报不够顺 畅 税收业务报表的编报涉及的层级和岗位多 其中总局要统 计的报表就可能涉及总局 省级 市级 县级 分局 征收一 线的管理员共 6 个层级 具体岗位就因报表统计指标而异 这 种多层级多岗位的工作 必须有一个健全的管理体制 明确数 据的采集标准 数据 以及平时数据的准备和积累 由于 当前我们在税收业务报表管理制度和岗位考核上的缺失 所以 造成我们在编制报表时容易出现分工不清 报送不及时 数据 质量无法得到保证 5 不断增加的报表编报工作量给工作人员带来压力 税收 业务报表数量从 年的 27 张发展到 年 79 张 其间报表数量还 有增有减 总量已经增长了近两倍 而税务干部从 年的 8421 人发展到 年 12140 人 增加了 44 而税务机关管理的纳税户 从 年 42 47 万户发展到 年的 56 56 万户 增长了 33 17 这 样数量相对固定的税务人员就要承担日益增长的税收业务量 用手工编制或应用不同软件来采集各类数据 给各级税务机关 的税收报表工作人员带来很大的压力 二 存在问题的主要原因 1 税务部门在加强专业化管理的同时 缺乏有效的部门联 系机制 各个部门只注重本部门的工作需要 把税收业务报表 的编报仅作为本部门内部工作考虑 缺乏大局意识和统筹安排 从内因来分析 就是我们上级管理人员缺乏团队精神 做事情 没有从团体工作去思考 只顾本部门想要的数据能够统计上来 与其他业务部门缺乏沟通 从机构职能分工来说 当前缺少负 责税收业务报表管理的职能部门 负责税收报表的管理和报表 信息发布 各部门在处理税收业务报表方面 更多采取的是各 自为政 造成报表信息资源浪费 2 税收业务报表基础数据的完整性 准确性亟需进一步提 高 税收业务报表的数据绝大多数 于征管数据的汇总 征 管工作质量直接影响到税收业务报表的质量 多年来 我们在 税收征管方面做了大量工作 但基层数据质量仍有待提高 一 是受人员数量 素质 岗位操作流程等因素的影响 岗责制度 落实不到位 造成征管工作不够规范 二是征管数据只注重录 入 缺乏数据质量的监管 征管数据的完整性 准确性急需加 大管理力度 三是征收管理工作过于重视过程 忽略工作成果 的归档管理 结果填报数据一大堆 但是要用的却取不到 因 此 只有加强征管基础工作才能确保税收业务报表数据 准 确 3 缺乏统一的报表管理平台 从报表表现形式来看 税收 业务报表有着相对固定的模式 一般都具备表头 报表统计指 标 填报单位 数量单位 制表 审核 制表日期等组成因素 统计方式上主要采取相同指标的累加或是同类记录的汇集 基 于税收业务报表的相同特性 应采取统一的管理软件实现对税 收业务报表进行统一管理 三 集中编报税收业务报表 提高报表编报效率的总体思 路 地税系统税收业务报表集中编报改革的总体思路是 实现 全区地税系统税收业务报表集中编报 切实减轻基层税务机关 负担 避免重复编报各类报表 提高工作效率 实现报表编报 统一规范 分岗采集 集中汇总 统一上报 平级传输 分类 研究 信息共享 一 加大报表整合力度 进一步压缩报表总量 一是建立报 表定期清理整合制度 定期调查 规范管理 对报表设计过时 数 据分析现实指导意义较弱的报表进行清理 对内容基本雷同重复 编制的报表予以整合 二是严格控制新增报表 能与上级报表合 并采集的就不要单独列表 能从同级相关部门取得的就不要基层 单位重复报送 能一次采集的就不要分次布置 能自动取数的就不 要手工填报 对确需新增的报表 必须事先向管理信息部门提出 申请 按规范标准设计报表格式 编写编报说明 经审核同意后方 可增加执行 对非常规报表 要求凡临时报送超过规定次数的必 须到信息管理部门备案 并规定具体截止时限 以防止非常规报表 向常规报表转变 二 理顺部门统计关系 确立统一的税收报表编制管理部门 结合当前各部门在职能分工上的特点 税收业务报表的管理工 作交由计统部门来负责比较合理 首先是计统部门原来就负责 了税收会统报表的统计 在数据的统计分析方面基础较好 其 次把税收业务报表统一由计统部门管理 有利于今后税收业务 报表数据发布及共享利用 三 做好税收业务报表的基础管理 完善税收业务报表体系 首先优化指标设计 建立报表统一数据标准是建立统一报表体系 的关键 建立覆盖所有税收征收管理业务的指标库 详尽解释指标 内涵 统一指标口径 形成全系统标准化指标体系 其次要加大税 收业务报表指标的采集力度 税收业务报表指标的采集要以日 常采集为主 周期性分类汇总 再次采集来的报表指标尽量采 取数据库技术进行存储 以便实现从数据库自动提取指标生成 报表 避免重复采集指标数据 解决不同出处的数据相互矛盾的问 题 保持报表设计适度灵活 增强报表的针对性与适用性 四 加大科技投入 构建税收业务报表平台 首先要加大科 技投入 建立起全系统税收业务报表管理平台 连通各业务部门 的报表信息 开辟不同业务系统间的报表数据传输通道 从根本 上解决不同部门不同报表系统间数据不一致 信息不共享的问 题 其次要强化业务部门与计算机中心的沟通 促进 地税信 息系统 信息资源充分为税收业务报表编报服务 五 不断完善考核制度 细化岗位工作流程 为税收业务报 表提供准确的数据源 税收业务报表数据主要 于税收征收 管理一线 我们的征管一线工作是否到位 流程规范与否 这 都直接影响到报表的质量 随着税收征管改革的深入 我们税 收征管业务流程不断得到规范 但是我们要更加注重流程的细 化 只有细化的工作流程 在我们的实际工作中才会有可操作 性 四 地税系统开展税收报表集中编报的实践及取得的成效 一 税收业务报表集中编报的具体实践 1 成立领导小组 确保工作有序发展 为了确保全区地税 系统税收报表集中编报工作的顺利开展 自治区地税局成立了 税收报表集中编报试点工作领导小组 同时要求各市 县 市 区 地税机关成立相应的领导组织机构 2 清理简并税收报表 切实减轻基层负担 今年年初 自 治区地税局下发了 自治区地方税务局关于清理简并税收报表 的通知 把原来国家税务总局和自治区地税局要求各地编报 的税收报表 123 张进行简并 保留了 78 张税收报表 其中 77 张是 国家税务总局要求上报的税收报表 1 张是我局要求上报的税 收报表 并明确要求从 年 1 月 1 起 各级地税机关只向自治区 地税局编报保留的税收报表 其他税收报表不再编报 若有增加 变化的税收报表 一律以正式文件明确 未经自治区地税局批 准 各市 县 市 区 地税机关不得擅自向基层税务机关要 求定期增编 增报税收报表 3 自主研发税收报表编报管理软件 我局在全区范围内抽 调业务和计算机技术骨干 在充分论证业务需求的基础上 由 技术人员进行攻关 用一个月的时间成功开发了 地税税收报 表管理系统 以下简称 税收报表系统 我局在研发过程 中充分考虑当前数据信息大集中的发展趋势 确定了税收报表 数据的存储采取省级集中的模式 采用数据库实现税收报表数 据存储管理 充分利用了通用制表软件 excel 的强大表格处理功 能 税收报表系统的功能界面既简洁又通俗易懂 同时方便操 作 4 采用 点面结合 开展多层次培训 确保各级操作人员熟 练掌握税收报表系统 为了税收报表系统推广的顺利开展 我 局举办了两期税收报表系统应用师资培训班 共培训市 县 市 区 师资人员 170 多人 同时各市 县 市 区 地税 机关也按自治区地税局的要求开展基层操作人员的培训 为了 让各级地税机关的领导对税收报表系统有深入了解 我局在举 办领导干部信息技术基础应用培训班上安排了税收报表系统专 题介绍 确保各级领导对税收报表系统有较全面的了解 5 实行倒计时工作日程安排 使各级税收业务报表集中编 报工作统一有序进行 推广税收报表系统是一项时间紧 任务 重 涉及面广 技术性强的工作 为确保该项工作在 年 7 月 1 日开始上线使用 自治区地税局下发了 关于集中编报税收业 务报表有关问题的通知 制定了 地税税收报表管理系统推 广应用日程表 对推广准备工作进行逐项明确 实行倒计时 督查 确保全区推广应用工作做到步调一致 有条不紊 6 明确岗位工作职责 强化部门协作 实现优势互补 自 治区地税局下发了 关于明确税收报表集中编报审核分析工作 职责的通知 和 税收业务税收报表分岗填报说明表 对税 收业务报表集中编报各岗位的填报 汇总 审核 分析工作职 责进行了明确 确保了整项工作的有序开展 同时各业务部门 充分利用税收报表系统收集的数据进行深入分析 形成高质量 的分析材料 为领导决策及有关部门提供了很好的参考信息 7 及时总结经验 加强宣传推广 自治区地税局于 年 8 月 13 日举行了全区地税系统税收报表系统应用视频演示会 对 税收业务报表集中编报取得的阶段工作成果进行了总结 并与 地市编报人员对税收报表软件的功能实现互动演示 让全区地 税系统干部对税收报表系统有了更加直观和深入的了解 会议 得到国家税务总局计统司的支持 舒启明司长亲临会场指导 并对税收数据应用提出具体要求 对完善税收报表集中编报工 作具有重要指导意义 二 税收业务税收报表集中编报的具体成效 1 统一了税收报表编报软件 现在所有税收业务报表都统 一通过税收报表系统来进行采集上报 避免了多种软件互不兼 容给采集人员带来的工作困难 基层税务机关的人员只要应用 税收报表系统 就能取得税收报表的统一表样 并进行填报 审核 分析 上报 操作简单 口径统一 减少工作量 2 明确了岗位职责 强化了编报人员的责任感 由于在税 收报表系统中对每一个填报人的工作职责进行了逐一明确 填 报人只要登录到税收报表系统就能清楚地了解自己要填报的税 收报表 上级管理汇总人也能通过税收报表管理系统了解每一 张税收报表的具体填报单位及填报人 及时了解掌握填报的数 据质量 这样有利于监督考核 也有利提高填报人员的工作责 任心 3 实现了税收报表数据全区集中 数据资源充分共享 提 高了税收报表数据的利用率 使用税收报表系统后 全区地税系 统所有编制的税收报表数据统一存放在自治区地税局的服务器 中 由自治区地税局进行统一维护管理 确保了税收报表数据的安 全 各级税务人员可以通过登录税收报表管理系统 查询到权 限范围内所有的税收报表数据 有利于税收报表数据的充分利 用 4 强化了部门协作 加强了税收报表的分析和审核 使用 税收报表系统后 原来由各税收业务部门管理的税收报表改由 计统部门进行统一管理 使税收报表的编报由分散式向集约式 转变 部门间的协作关系更为紧密 税收业务报表的指标体系更 加规范 数据处理效率进一步提高 税收业务报表统一由计统 部门管理 大大节约了人力资源 有利于其他业务部门集中精 力进行深入审核 分析 充分发挥各业务部门的各自业务特长 提高工作效率 促进税收分析工作质量的提高 5 减少了中间环节的重复劳动 切实为基层减负 一是统 一使用一套税收报表编报软件 减少基层税务人员使用多套管 理软件填报税收报表数据的工作量 二是直接由税收报表系统 直接上报数据和文分析材料 提高了工作效率 税收报表管理 系统有强大的数据汇总功能 能实现税收报表的自动汇总 报 送或抽取 并实现各级税务机关业务部门撰写的文分析材料与 税收报表一起上报的功能 大大减少了中间管理环节的工作量 切实减轻了基层负担 据统计 我区共有 14 个地市和 120 个县 市 区 原来每个市 县 的税政 征管 法规 稽查 所得税 计统部门都有一个负责税收报表汇总的人员 现在统 一由计统部门负责 汇总人员从原来的 多人减为现在的 900 多 人 五 进一步改进税收报表集中编报的建议 一 加强税收业务报表集中编报的调研和质量考核 建 议定期组织人员到各地市进行调查 了解各地税收业务报表集 中编报开展情况 改进工作中遇到的问题 加强税收业务报表 编报工作质量考核 促进税收报表集中编报工作质量提高 二 改善税收业务报表指标体系 建议总局在修改完善报 表指标体系时要统筹考虑 充分考虑各职能部门间的需求 避 免报表指标重复统计 提高税收业务报表的编报效率 切实减 轻基层工作负担 在制定报表统计指标前要进行必要的实际调 研 听取基层税务机关对统计指标的看法 了解指标的实际 状况及可操作性 确保统计指标能够统计上来 数据准确 如有可能 从更高的层次要求出发 总局可以与有关部委联系 就有关的经济运行中的数据采集进行协商 分部门明确职责 加快经济运行中的数据收集处理及共享使用的效率 减轻基层 有关单位人员的负担 三 进一步完善税收报表管理系统软件 地税税收报 表管理系统 的开发应用已取得初步成效 但是由于研发工作 时间紧 任务重 税收报表系统难免存在一些设计上的不足 比如存在 tras 重点税源系统软件 通用税收报表系统 taxble 企业所得税调查软件 稽查软件等多种税收报表应用软件共存 的情况 税收报表系统还未能实现与以上多种软件进行数据接 口对接 仍需进一步完善 其次是加紧完善税收报表系统与现 有的 地税信息系统 数据接口 实现税收报表系统与征管系 统之间数据资源的共享 为了统一报表管理 建议总局改变现 在多种报表软件共存的现状 统一开发报表管理软件 自治区 地税局也要加大信息化工作力度 进一步整合各种软件接口 这样多种软件造成的数据接口问题就迎刃而解 四 提高税收业务报表质量 影响税收业务报表质量有 多方面的因素 其中主要包括报表指标的合理性 统计方法 报表的数据 其中报表指标的合理性可以由总局在指标体 系设计时给予解决 统计方法可以通过构建统一的报表管理平 台得以实现 对于报表的数据 这涉及到报表指标的具体 采集 与我们的征收管理工作密切相关 只有提高税收征收管 理工作质量 才会给我们税收业务报表提供高质量的数据源 五 逐步提高税收报表集中编报人员素质 首先作为区 局要组织人员编好和规范税收报表管理软件的操作教程 增加 统一的操作手册及视频教材 为各地市做好师资培训 其次各 地市要做好基层人员的培训工作 特别是税收报表工作岗位的 岗前培训 确保基层人员能够在需要时得到统一规范的培训 大大降低培训成本 六 进一步细化税收业务报表集中编报的岗位考核 为 了确保税收业务报表编报各岗位的工作步调一致 要不断细化 岗位职责分工 同时制定配套的岗位考核管理办法 建议自治 区地税局在岗位职责中明确税收业务报表编报职能 调查制定 税收业务税收报表集中编报管理办法和考核制度 七 充分发挥税收报表管理系统的共享平台作用 税收 报表管理系统现已具备了表格和文档的收集 存储 共享的功 能 但是实际工作中还受传统习惯的影响 偏爱于为了某项具 体工作而收集数据和材料 工作过后材料数据未能及时归档 造成资源浪费 我们应充分利用税收报表软件所具有的功能服 务于我们的日常工作 制定统一的数据资料采集规范 提高我 们收集数据的效率和利用率 促进我们上下级 平级地税机关 之间的业务处理 确保我们的税收工作有序高效地完成 八 建议国家行政信息化主管部门进一步整合信息资源 建立机制实现政府各部门的信息共享 在当前实际经济工作中 许多行政部门存在信息采集工作重复交叉的问题 如国税 地 税 财政 统计 发改委 经贸委等有关政府部门在对企业进 行的经营 财务指标的调查统计工作中 重复地向企业采集上 报有关信息数据 造成企业工作量增加 部门间缺乏有效的联 系机制 企业对此意见很大 影响了政府形象 建议政府信息 化主管部门重新评估各部门的信息资源 加大整合力度 建立 定期联系机制 在设计调查统计指标时达成一致 尽量使用统 一的统计软件采集企业信息数据 这样既减轻企业的负担 也 减少行政部门资源的耗费 树立行政部门廉洁高效的形象 税务分局争优调研报告税务分局争优调研报告 2020 年税务调研报告 2 近期 南京地税某某税务分局积极响应区委开展 学习先进 找准差距 加快发展 创业争先 主题竞赛活动的号召 采取 全面动员 全员发动 全体参与 全程跟近 等措施 分局上 下广泛掀起了 创业争先 的热潮 有力地推动了 学习型 法制 型 服务型 的 三型税务 建设 税务干部精神状态有了新的改 观 纳税环境有了新的改善 组织收入呈现出稳步攀升的良好 态势 一 学习先进找准差距 全员行动积极争先 一是根据实际在同行中找差距 自 94 年国地税分设以来 在区委区政府和市局的正确领导下 某某地税全面建设水平年 年进步 税收收入岁岁攀升 xx 年度入库地方税收 5210 元 与上年同期相比 入库税款增加 1524 元 增幅达到 41 3 今年 上半年又组织入库地税收入 3350 元 同比增长达到 22 始终 保持良好的增长态势 但与鼓楼 建邺等区相比 我局也清醒 地认识到我们的差距 从经济和税收总量上与鼓楼 白下 玄 武等区拉开较大距离 而从增速方面相比 又与建邺 栖霞等区 存在一定的差距 二是积极组织参观学习 我局在全局范围内 广泛深入地开展了 学先进 找差距 活动 分局领导不仅跟随 区里到先进发达地区进行参观见学 还根据税务的实际 组织 分局领导 全体科所长和部分业务骨干 分批到鼓楼 白下 玄武 建邺等区学习取经 全方位考察外区加快经济发展好做 法 好经验 三是针对差距订措施 努力查找自身问题与不足 着力从强化税收宣传提高税法遵从度 强化执法力度提高税法 执行力 强化职责履行提高服务效能等方面入手 按照应收尽 收的原则和不断促进税源增长的目标要求 从实际出发 制订 切实可行的加快发展 争先进位的措施 确保税收收入的快速 增长 二 积极打造透明税政 强化税收法律的宣传 按照文明办税 八公开 要求 一是坚持按月发布纳税公告 遇有新税收政策出台 及时进行专题的宣传活动 促进纳税人 税收政策的掌握程度和依法纳税意识的提高 确保税收政策宣 传的及时性 二是积极宣传南京地税外部网站和 12366 咨询投诉 中心服务功能 方便纳税人全天候查询和了解最新的税收政策 法规以及所需办税工作流程 确保税收政策宣传的便捷性 三是 积极发挥新闻媒体受众面广的优势 通过报刊 电视和电台积 极宣传税法 主动向社会公众宣传介绍各类税收政策 为纳税 人提供政策服务 确保税收政策宣传的广泛性 四是坚持按月举 办新办纳税人税收基础知识培训班和新增社保户培训班 提高 新办纳税人税收基本知识的理解掌握能力 积极举办专题政策 培训 在各项专项工作开展前 认真梳理相关政策 汇编整理 成册 举办专题政策宣传培训班 提高纳税人对专项政策的理 解掌握 提升纳税人的办税能力 确保纳税人对税收政策掌握 的准确性 三 狠抓制度落实 提高税法执行力 按照 公开 公平 公正 的 三公 原则 认真做好税收法律 的贯彻执行 一是严格执行税收政策规定 注重工作程序与权 限 坚持审批合议制度 二是以行政执法责任制 行政执法检查 和过错责任追究制落实为主要内容 重点抓好对税收执法过程 的全面监督 三是以履行 两个维护 做好 两个服务 为宗旨 按照市委市政府 关于加快推进富民工作的意见 文件精神要 求 运用绩效考评机制 将各项税收优惠政策贯彻到位 执行 到位 四 立足纳税人需求 强化税收服务效果 以纳税人的需求为第一考虑 按照 服务五个零 的标准 创新服务方式 突出服务的主动性 针对性 便捷性 及时性 准确性 为纳税人提供优质高效及时的纳税服务 一 坚持提醒服务 注重服务的主动性 坚持上门服务 对 重点税源户实行每月至少上门服务一次制度 其他纳税户采取 不定期上门服务方式 遇有新政策出台或开展税收专项工作 及 时汇总编印宣传手册 广泛赠送 积极宣传 运用电话提醒 邮 寄提醒 上门提醒等多种提醒服务方式 提醒纳税人有关注意 事项和需把握的时间节点 提高服务的主动性 二 坚持预约服务 注重服务的针对性 坚持在受理窗口设 立 纳税人需求预约登记簿 税法政策培训需求登记簿 的做法 按纳税人的需求提供预约服务 对重点税源户 利用互 联网络 通过电子邮箱给企业法人 财务负责人及办税人员邮 寄 政策文件包 为其提供网上速递服务 对其他纳税人的不同 需求 有针对性地编印寄发一些宣传材料 推行个性化邮寄宣 传 为纳税人提供 到家 的服务 提高政策服务的针对性 三 坚持值班制度 注重服务的便捷性 坚持科所长大厅轮 流值班制度 畅通税收服务 快速通道 实行首问负责制 开 展 一站式 服务 落实相关部门责任 为纳税人提供 一条龙 服 务 提高服务的便捷性 税务系统国税税收可持续增长调研报告税务系统国税税收可持续增长调研报告 2020 年税务调研报告 3 在县委 县政府的正确领导下 我县税收持续增长 国税 收入连续五年保持 20 以上的高增幅 更是高位运行 完成各 税收入 8689 万元 同比增收 2322 万元 增幅高达 36 5 创 下超历史 超同期 超计划的喜人业绩 并实现了税收总量三 年翻一番的巨大突破 然而 从我县税源的结构特点及发展趋势来看 我县国税 收入在达到一定规模之后 要实现持续增长 尚存在许多有待 调整与改进的问题 一是缺少一批具有相当影响力的纳税大户 市 60 强企业中 我县仅 4 家入围 所占企业份额在 7 县市 含市直 中位居末 位 这与当年县市税收总量排名基本一致 缺少一批分量足 影响大的重点税源 是我县税收在全市排位中迟迟难有增进的 重要原因 二是行业税收增长仍以粗放型为主导方式 我县冶金 非 金属矿物制品和非金属矿采选三个行业合计纳税占生产 制造 类行业税收总额 92 这意味着我县税收增长主要依靠能源高 耗型和资源依赖型行业 耗能高 污染重 粗加工 附加值低 利润空间小 严重依赖自然资源 抗市场风险能力差 粗放型 增长方式与科学发展要求存在差距 三是特色产业尚未形成税收增长集聚效应 目前我县形成 一定税收规模的产业群仅旅游与硅铁两大产业 而具有本地资 源优势的大理石 石灰石 石英石生产加工企业虽然在数量上 已形成规模 但由于产品多为浅加工 附加值低 且生产经营 分散 因此税收规模与企业数量不相匹配 以石材行业为例 全县石材行业近 150 家企业共计实现国税收入 332 55 万元 尚 不及硅铁产业三家企业纳税总额的十分之一 石灰石 石英石 生产加工企业所纳税收则更少 四是区域经济发展失衡制约全县税收增长 从各乡镇税收 完成比例情况来看 全县 14 个乡镇 含县直 中 县直 通羊 两家单位完成税收占全县国税总额 83 1 其他 12 个乡镇税收 所占比例均不到 5 其中有 8 个乡镇不到 1 慈口 杨芳两 乡镇全年完成国税不足 10 万元 厦铺 燕厦出现较大幅度减收 乡镇经济发展失衡已成为制约我县税收快速增长的另一重要因 素 要实现我县国税收入快速 全面 协调和可持续增长 就 必须以科学发展观为指导 从以下五个方面做 第一 做足企业分量 我县税收总量要上级次 就必须不 断提高企业份量 通过引进 培植 组建 整合等形式 力争 培养出更多规模企业 树立起更多品牌 特别是我国增值税由 生产型转为消费型之后 有利于企业增加固定资产投入 购进 机器设备 扩大生产规模 政府部门可以在征地扩产和资金周 转等方面给予企业政策上的支持 第二 做优行业结构 一核三高 建成后 我县我区位优 势 交通优势将大大提高 招商引资环境将更加有利 但在引 进客商和利用外资上 应当有所为 有所不为 加大低耗能 低污染 技术密集型企业的招商引资力度 大力发展风电 水 电 食品加工等行业 从源头上对行业结构进行优化 同时 借助增值税转型机会 政府部门应当鼓励 引导企业更新机器 设备 改良生产技术 增加产品附加值与科技含量 通过以上 两条途径 标本兼治 努力实现我县行业税收增长由粗放型为 主转为集约型为主 降低能源消耗 减少环境污染 加大资源 利用深度 有效优化行业结构 第三 做大产业规模 首先要立足本地资源优势 加快大 理石 石灰石 石英石等矿产资源的产业化开发利用 其次要 实现量与质的统一 既要企业规模 更要资源利用的深度和广 度 逐步改变过去泛滥开发 简单加工 自由销售的混乱局面 努力向规模化开发 板块化生产 品牌化经营模式看齐 此外 还要进一步巩固硅铁产业在我县国税收入中的支柱性地位 进 一步拓展旅游产业相关产业发展 进一步壮大风电 水电 食 品加工等绿色产业在国税税源中的补充力量 第四 做齐乡镇经济 不求各乡镇税收收入平分秋色 力 求各乡镇经济发展齐头并进 一是要对经济发展缓慢乡镇进行 重点扶持 加大人 财 物力倾斜力度 特别是要加大道路等 基础设施建设力度 同时既要向上级争取相关扶持项目 又要 引导投资向这些乡镇倾向 二是要鼓励各乡镇发挥自身资源优 势 合理开发优势资源 做强做大特色经济 如洪港的楠竹 燕厦的石材 慈口的柑橘 大畈的水产等等 努力将资源优势 转化为经济优势 第五 做好税收征管 促进税收增长 投资是前提 消费 是重点 征管是关键 税务部门要不断加强队伍素质建设 提 高税收征管水平 加大税务稽查力度 依靠税收征管的科学化 精细化 专业化 稳抓基础税源 保证基础税源有所增长 狠 抓重点税源 确保重点税源有所突破 紧抓潜力税源 实现潜 力税源有所作为 实现学 管 征 查四位一体 共同促进全 县税收快速发展 税务机关绩效管理调研报告税务机关绩效管理调研报告 2020 年税务调研报告 4 绩效管理是运用科学的方法对下一层级组织实际业绩及价 值效能进行评价 衡量和奖惩的重要手段 是管理者与被管理 者之间的有效沟通 也是管理者引导和激励被管理者取得优异 成绩而实现组织目标的管理措施 将绩效管理理念引入并运用 到税收管理领域 实现税收工作效率的最大化 既是新时期税 收管理现代化的需要 也是是推进税收事业不断发展的重要课 题 一 基层税务机关实施绩效管理的必要性 市国税局多年来先后致力于税收目标管理 税收征管质量 管理 iso 质量管理等方面的尝试和实践 在考核的内容上 实 现了以征管质量为主体考核内容到税收综合工作全面考核的过 程 在考核的标准上 实现了由定性考核为主到定量考核为主 不断细化完备考核项目的过程 在考核方法上 实现了由单一 的工作组实地考核到采取实地考核 网上考核 日常监控多维 考核的过程 在考核深度上 由简单地对照分值项目扣分的粗 放型考核评价到发现问题与网上 实地 日常监控比对后研究 扣分的精细化过程 在考核面上 由市局对区县单向考核到对 区县 市局机关处室 区县对税务分局和办税服务厅的 双轮驱 动 全覆盖 转变 应该说 每一次管理实践和考核方式都在总 结成绩 汲取教训 评价工作 反馈信息 整改问题 加强管 理方面发挥了重要作用 国税机关作为国家重要的经济管理职能部门 以 为国聚财 为民收税 为神圣使命 完成组织收入目标和严格高效执行各项 税收法律法规是税务机关的根本任务 但是受制于传统行政管 理模式制约 国税机关管理效能难以得到有效发挥 从宏观层 面看 长期把税收收入完成数及一些静态指标作为衡量工作绩 效的主要尺度 标准单一且呆板 从微观管理层面看 一是实 施传统的下达任务 计划和指标式行政管理模式 管理者与被 管理缺乏有效沟通 管理者 推动工作难 被管理者 执行难 二是长期计划管理惯性形成的 大锅饭 和平均主义 人力资源 活力无法有效释放 加之绩效考核指标体系和考核办法不尽科 学合理 在考核项目的设置上 内容太多 太细 淡化了税收 工作的目标 三是考核忽视了地区之间的差异和工作的个性化 特征 不利基层因地制宜发挥创造开展工作 考核过程不够透 明 扣分理由不公开 基层对 暗箱操作 意见大 对考核结果 不甚服气 考核工作统一设定项目 评分标准和办法 束缚了 基层工作的创新 要突破传统管理模式对国税工作绩效提升的 桎梏 必须立足工作实际 引进以 目标管理 和 过程控制 为核 心的绩效管理理念和行为模式 应用通畅的网络和成熟的业务 应用系统信息化平台 构建符合国税部门实际的绩效管理模式 二 市国税局在绩效管理方面的尝试 市国税局结合多年来对绩效考核工作的不懈探索和具体实 践 确立了 双轮驱动 无缝隙 全覆盖 的绩效考核管理体系 一 机关与基层绩效管理 双轮驱动 逐层渗透实现三 个覆盖 我们将全市国税系统的绩效管理工作定位于 基层机关 两条线 对基层单位 主要针对市局考核管理的各县区国税局 和直属单位 制定了 市国税局绩效管理考核办法 和 xx 年 考核指标及评分标准 参照关键业绩指标 kpi 平衡记分 卡的理念和工具 年初根据省局要求 并结合各个目标的重要 程度设置了 160 多个权重不等的税收执法 行政管理和服务质 量绩效评估指标 然后将它们按工作职责分解分配到各处室进 行责任控制和监管落实 考核手段主要分为网上监控考核 信 息交流监控考核 民主测评考核 实地抽查考核 利用社会评 价等 考核方法主要有日常考核 综合考核 党组综合评价 特别加减分和一票否决等 办法对绩效考核结果奖惩进行了明 确 与经费奖励和公务员评优挂钩 各区县国税局也制定了对 各税务分局 办税服务厅的绩效管理办法 开发并运用相应的 考核软件 通过设定权重和系数进行相应考核管理 对机关部 门 我们尝试突破机关绩效管理指标难确定 考核难操作 容 易得罪人的瓶颈 制定了 市国税局机关处室工作创新和绩效 管理考核办法 年初下发 市国家税务局机关年度工作目标 及任务汇编 机关部门考核以设定的目标和任务为基础分 并确定为阶段性工作和随机性任务 创新工作项目 民主评绩 党组成员评议 上级表彰进行加分 年末确定各部门绩效考核 的得分 初步形成了 确保制定目标 鼓励创先争优 倡导积极 和谐 的机关绩效管理机制 实现了绩效管理 三个覆盖 即覆 盖包括税收征管业务和内部行政管理在内的所有税收工作 覆 盖领导层 中层和一般干部在内的所有人员 覆盖包括决策 实施 落实和监督在内的所有工作环节 二 绩效管理以信息化为依托 考核评价以信息数据为 依据 我们今年开发了 市国税局绩效管理考核系统 搭建 了集部门责任明确 系统资源共享 流程化操作运转和绩效指 标评估 四位一体 绩效管理信息化平台 18 个考核责任部门依 托绩效考核软件按职能划分对被考核单位的工作项目作动态性 监控和评价 评估依据主要是综合征管软件 公文处理系统 税收执法管理信息系统等应用业务软件系统和各级国税局内部 网站工作平台 绩效考核软件每月按部门提取的自动生成数据 对应打分 经考核办审核 分管领导审批 网上公示 被考核 单位申辩确认 考核信息发布 督查整改和信息反馈等流程操 作运转一次 月考只发现和通报存在的问题 不生成考核结论 年末对全年数据考核生成年度绩效评估的结论 为了公平公正 评价工作绩效 通过引入数学回归模型 根据各县区局所属分 局数 职工数和纳税户数的不同 计算出相应的系数 有效解 决了 业务量大的失误多 失误多的扣分多 的弊端 把实际情 况不同的各被考核单位合理地放到一个平等的考核平台上进行 基层税务分局和办税服务厅的绩效评估软件 也将纳税户 工 作量 工作难易程度设定为系数 并将工作场景 工作态度 纳税人评价等指标具体化 力求做到公平公正 真正实现了 抽 象考核 到 具体考核 的转变 初步实现了管理精细化 工作规 范化 办事流程化 考核自动化 监督常态化 三 将考核置于阳光下晒干水份 充分听取被考核单位 意见建议 我们以确立一个让大家都 接受和服气 的绩效考核 办法为目标 这就要求我们必须把 公开透明 作为首要突破口 确保绩效管理考核走出 黑匣子 在 阳光 下进行操作 考核软 件的开发运行 使绩效考核工作从目标制定 过程实施 考核 结果反馈 被考核单位申辩调整以及考核结果公布等都能够直 观地反映到每位干部面前 有力地保障了各类打分依据充分 很大程度上解决和避免了以往考核工作中存在的考核部门与被 考核单位之间存在的 暗箱操作 私下沟通 的问题及 相互扯 皮 协调涂改 现象 也随时对工作中存在的问题及过失进行 提醒和敦促改进 从被考核单位的角度看 软件针对考核部门 打分 设