湖南中医药大学财务报账制度(校务会后修改发OA)---定稿

1 湖南中医药大学财务报账制度 根据财政部最新颁发的 高等学校财务制度 和湖南省财 政厅 湖南省省直机关差旅费管理办法 湘财行 2014 15 号 湖南省省直机关差旅住宿费标准明细表 湘财行 2016 7 号 湖南省省直机关外宾接待经费管理办法 湘财行 2014 16 号 中央和国家机关会议费管理办法 财行 2016 214 号 湖南省省直机关培训费管理办法 湘财行 2014 18 号 因公临时出国经费培训费用管理办法 湘财行 2014 11 号 关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 湘财购 2015 1 号 等重要文件 本着规范 高效 更好地为教学科 研和师生员工服务的宗旨 为进一步加强财务服务 管理和监 督的职能 结合我校实际情况 特修订学校财务报账制度 第一条第一条 经费审批原则及权限经费审批原则及权限 经费审批坚持预算指标控制原则 所有支出必须有预算安排 或有明确的资金来源 按照 谁主管 谁签字 谁负责 的原则 经费使用审批 实行按 线 块 分别授权进行管理 各级经费审批人应在其 所授权限范围内审批 不得越权审批 一 经费实行 财务一支笔 审批 1 各二级部门和学院应确定一名财务负责人 负责本单位 经费的审批 确定一名财务专管员 负责办理本单位与财务相 2 关事项 并将财务负责人的签字样式及财务专管员名单以纸质 形式报计划财务处备案 若有人员变动 应及时书面报计划财 务处变更 2 所有经费支出 除运行经费外 必须经计划财务处负责人 分管财务校领导审批 二 线 块 经费划分 1 按 线 管理的经费 人员经费 公用管理 教学科研业务及事业发展经费 基 本建设经费 所有上级拨款专项经费 东塘校区经费 党委办 公室经费 组织人事部经费 宣传统战部经费 机关党委 党 委党校经费 纪委 监察室经费 保卫处 武装部经费 发展 改革处经费 学生工作处经费 招生就业处经费 研究生院经 费 审计处经费 计划财务处经费 教务处经费 科技处经费 资产管理处经费 离退休工作处经费 后勤服务总公司经费 基建处经费 校友会办公室经费 信息化建设与管理处经费 计划生育办公室经费 校工会经费 校团委经费 2 按 块 管理的经费 湘杏学院经费 中医学院经费 针灸推拿学院经费 中西 医结合学院经费 药学院经费 人文社科学院经费 管理与信 息工程学院经费 护理学院经费 医学院经费 继续教育学院 经费 国际教育学院经费 体育艺术学院经费 马克思主义学 院经费 第一中医临床学院经费 第二中医临床学院经费 临 床医学院经费 中医研究院经费 图书馆经费 期刊杂志社经 3 费 中药粉体与创新药物重点实验室经费 校医院经费 三 线 块 审批权限 1 按 线 管理的经费 1 运行经费 部门财务负责人审批 2 部门专项经费 部门财务负责人 分管校长 计划财 务处处长 分管财务校长 3 上级拨款专项经费 项目负责人 项目所在部门主管 领导 分管校长 计划财务处处长 分管财务校长 2 按 块 管理的经费 1 运行经费 部门财务负责人审批 2 部门专项经费 部门财务负责人 计划财务处处长 分管财务校长 3 上级拨款下拨学院后专项经费 项目负责人 项目所 在部门主管领导 计划财务处处长 分管财务校长 如单张报销 票据大于 3 万元在计划财务处处长前增加科技处相关规定要求 审批人 四 预算外资金支付审批 所有预算外项目应先按 湖南中医药大学预算管理办法 申请经费来源 凡预算调整或新增项目 10 万元以内须预算管 理委员会审定 10 50 万元以内须校务会审定 50 万元以上须 由党委会审定 审定来源后的经费 其开支根据资金性质按 线 块 权限进行审批支付 4 第二条第二条 支付方式及规定支付方式及规定 一 公务卡结算 根据 湖南省财政厅关于实施省级预算单位公务卡强制结 算目录的通知 湘财库 2012 号 湖南省教育厅关于执行省 级预算单位公务卡强制结算目录有关事项的通知 湘教通 2012 193 号 以及国家相关文件精神 对列入公务卡结算目 录的项目 学校将全面推行公务卡结算方式支付 主要包括财 政预算经费中的差旅费 机票款 住宿费 会议费 培训费 接待费等支出 实行公务卡结算后 学校财务部门将不再办理上述业务的 借支 上述业务报销时须持公务卡 消费清单 发票 POS 消 费凭条 或网上支付凭据 据实报销 二 银行转账支付 凡列入国家公务卡结算目录且暂未实行公务卡结算 以及 超过现金结算起点的支付业务 须采用转账结算方式 长期业务往来单位 无论金额大小 均须通过国库集中支 付转账 三 现金支付 按照国务院 现金管理暂行条例 的规定 结算起点定为 1000 元 现金支付仅限于结算起点以下小额零星开支 以及不具备 使用公务卡结算和转账结算条件的其他支出 5 凡列入国家公务卡结算目录的支出 严禁用现金支付 因特殊情况需超范围支付现金的 须由经办人写明原因 按以下权限进行审批 1 1000 元以上 含 1000 元 至 3000 元 由计划财务处 处长审批 2 3000 元以上 含 3000 元 由分管财务校长审批 第三条第三条 报账要求报账要求 一 报销票据要求 1 报销必须提供真实 合法的原始凭证 原始凭证分为两种 自制原始凭证和外来原始凭证 自制原始凭证是指学校财务部门或其他相关部门统一印制 的各类内部转账 报账单据 包括借款单 差旅费报销单等 外来原始凭证是指从外单位取得的各类发票和收据 各单位在开展业务活动或消费时 必须严格按照业务活动 或消费内容索取发票 发票必须具有税务机关统一印制的发票 监制章 加盖开票单位发票专用章 行政事业单位往来结算收 据必须有财政部门统一印制的收据监制章并加盖开票单位财务 专用章 2 报销发票应具备的基本内容 1 付款单位名称 俗称抬头 应填写为 湖南中医药 大学 2 报销票据上的发票专用章 财务专用章名称与付款单 6 位名称必须一致 3 日期 金额填写应准确无误 大小写金额必须相符 4 购买实物的 要载明品名 数量 单价和金额等 5 报销票据不得涂改 挖补 否则一律视为废票不予 办理 3 报销票据签字要求 1 凡报销的票据 应有经手人 经费审批人签字 购 买实物的 还须有验收人签字 2 经费审批人不能签字需用签章代替的 应报学校财 务部门备案 原则上不许签章代替签字 3 经手人 验收人和经费审批人的签字 一律须使用蓝 黑中性笔 4 报销内容在 2 种以上 且票据在 5 张以上的须填写报 销单据汇总表 见附件 1 不同渠道经费须分开填写 5 租车费 差旅费 餐费 电话费等小型票据须使用小 票粘贴单 见附件 2 进行整理粘贴 4 发票的有效报销期限 发票应在税务机关规定的使用有效期内 原则上须当年报 销 特殊情况的 应在第二年 4 月份之前报销完毕 超出有效报销期间的特殊事项 需由经办人书面说明 经 费审批人审核后 报财务部门分管处长审批同意后办理 5 发现的虚假发票 不得作为有效凭证入账 7 二 下列票据报销时须附清单 1 办公用品 书籍及资料 复印打印 印刷资料费等 2 凡符合低值易耗品类型的 参照 湖南中医药大学材料 低值品管理办法 校行资字 2015 2 号文件执行 3 用车 用餐或住宿等定期结算的开支 4 培训费须附培训通知 会议费须附会议通知 会员费须 附协会催缴通知书 5 水电费须附抄表明细清单 6 咨询费须附相关咨询合同或协议 个人咨询须附个人咨 询协议 模板填写 并通过发放信息统计系统填写发放明细 7 劳务费发放须附文字报告说明 并通过发放信息统计系 统填写发放明细 8 实验材料 动物检验费须附检测物品明细及检测报告 9 有合同 协议的报销单 另须附经相关部门审批后的合 同价款支付审批表 10 职工学历进修费用须附毕业证 学位证书复印件及相 关协议 11 印章费必须加盖印章印模及刻制印章的审批报告 12 党员活动费 学生活动费 工会活动费 离退休职工 活动费需附合同或协议 并附参与人员签字的名单 13 神州专车 滴滴打车等打车软件公司开具的约车服务 费发票 须附打车明细 14 因接待发生的住宿费须附住宿明细 8 15 加班简餐 除杏林餐厅用餐外 须附 加班 活动用餐 审批单 见附件 3 菜单 三 遗失票据的处理 1 外来原始凭证遗失的 一般不予报销 特殊情况需报销 的 须向出票单位取得存根联或记账联复印件 加盖出票单位 财务专用章或发票专用章 由经办人书面说明 按经费渠道签 字审核完成后方可报销 2 须持经费卡报销的项目 经费卡一旦遗失 原则上不予 补办 因特殊原因须要补办的 须经主管业务部门负责人 分 管校长 计划财务处处长及分管财务校长审批后才予办理 第四条第四条 主要经济业务报销程序及规定主要经济业务报销程序及规定 一 借款 1 借款人必须是我校在职人员 学生及临时工不允许借款 不允许代替他人借款 借款按 前账未清 后账不借 的原则办理 借款时 借款人应认真填写 湖南中医药大学借款单 见 附件 4 列明借款事由 金额 借款开支项目等内容 注明借 款经费渠道 借款审批比照经费支出审批权限进行管理 借款金额大小写必须保持一致 不得涂改 借款用于办理对公业务时 单个单位单次 5000 元以上 须 将款项汇入对公单位账户 借款用于办理日常零星开支时 须 将款项汇入借款人的公务员卡中 9 材料采购 设备购置 修缮工程 科研协作 大型会议等 个别特殊情况需借款的 须凭合同原件或中标通知 并通过对 公转账方式办理 借款人一经签字盖章 就对借款业务承担还款 冲账 催 缴借款等相应的经济责任及法律责任 财务人员对借款人及时核销暂付款承担提示 催报责任 2 借款报销或归还 特殊情况的现金形式的借款 应在业务完成后的 2 个月内 办理报销或归还手续 材料 设备等转账方式的借款 应按合 同约定条款按期报账 借款超过规定时间 6 个月未办理报销或归还 手续的 财务 部门将不再为该部门办理任何借款业务 二 国内差旅费 按照湖南省财政厅颁布的 湖南省省直机关差旅费管理办 法 湘财行 2014 15 号 和 湖南省省直机关差旅住宿费标 准明细表 湘财行 2016 7 号 文件执行 1 出差实行审批单制度 国内出差须填写国内出差审批单 见附件 5 审批单作为差旅费报销的重要凭证之一 出差必 须按规定报经相关负责人批准 从严控制出差人数和天数 2 住宿费 机票支出等按规定用公务卡结算或银行转账方 式支付 3 差旅费报销时应当填写 湖南中医药大学市内出差报销 单 见附件 6 或 差旅费报销单 见附件 7 提供出差审 10 批单 机票 登机牌 车票 住宿费发票等凭证 且要求票据 真实合法 时间匹配 事项匹配 4 经办人和相关经费审批人应对差旅费报销进行审核把关 确保票据来源合法 内容真实完整 合规 5 参加培训 会议等发生的差旅费 如培训通知 会议通 知上注明食宿 交通统一安排的 均不予补助 注明不包食宿 交通的 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内 选择安全 经济 便捷的宾馆住宿 伙食补助费按出差自然 日历 天数包干补助 省外出差 执行湖南省财政厅公布的 分地区伙食补助费标准 省内出差 补助标准为每人每天 100 元 市内交通费按出差自然 日历 天数包干补助 补助标准 为每人每天 80 元 6 探亲路费报销参照国家劳动总局下发的 国务院关于职 工探亲待遇的规定 实施细则执行 已婚职工每四年探亲一次 未婚职工每一年探亲一次 夫妻异地每一年探亲一次 职工凭 标准内有效差旅票据及组织人事部下发的探亲假车船费报销单 到计划财务处稽查核算科进行报账 报销标准按照级别对应差 旅费标准执行 经费由各部门自行安排 具体参照财政部下发 的 关于职工探亲路费的规定 执行 三 三公经费 三公经费 包括因公出国 境 费 公务用车购置及运 行费 公务接待费 一 因公临时出国 境 费 11 根据财政部 因公短期出国培训费用管理办法 湘财行 2014 11 号 文件和学校相关文件办理 1 因公出国前 应按学校规定的程序办理 湖南中医药大 学出国 境 申报单 经批准后方可办理借款 报销等事宜 2 出国人员回国报销费用时 应按经批准的经费渠道 出 国天数和行程报销 报销中的特殊事项 须由经办人写出情况说明 凭有效票 据由本次出国团组负责人或单位财务负责人审核签字 3 报销所需资料 1 党委会审议出国人员会议纪要 出国任务书或邀请函 2 正式合法票据 行程单 登机牌及相关信用卡刷卡记 录 国内旅费 凭航空运输电子客票行程单报销 国际旅费 在国内用人民币购买的 凭航空运输电子客票 行程单及登机牌报销 在网上购买以外币支付的 凭网上支付凭证 当日外汇牌 价 网上下载 登机牌以及报销承诺办理报销 国际机票为电子机票且不能提供正式发票的 应提供付款 证明如银行刷卡记录等 3 出国人员在国外的所有费用票据需单独翻译成中文 由经办人签字 报所在单位财务负责人或项目负责人审批签字 或盖章 12 4 以外币计价的发票 能提供银行信用卡刷卡记录或银 行外汇兑换水单的 按注明的汇率及换算后的人民币金额报销 未能提供的或没有明确列示的 按报账当日中国银行公布的外 汇牌价 中间价 折算成人民币报销 4 报销内容及规定 因公临时出国经费报销包括 国际旅费 国外城市间交通 费 住宿费 伙食费 公杂费和其他费用 上述费用开支标准按国家有关文件规定办理 1 出国人员应当严格按照规定安排交通工具 省部级 人员可以乘坐飞机头等舱 其他人员均乘坐飞机经济舱 2 机票款应通过公务卡 银行转账方式支付 不得以现 金支付 3 住宿费在规定的标准内凭票报销 4 出国人员伙食费 公杂费可以按规定的标准发给个 人包干使用 包干天数按离 抵我国国境之日计算 5 其他费用主要是指出国签证费用 必需的保险费用 防疫费用 国际会议注册费用等 凭有效原始票据据实报销 二 公务用车购置及运行费 严格执行车辆购置申报 审批和预算批复程序 各部 处 学院购置车辆 必须先向学校主管部门申报车辆购置计划 并 报校长办公会审批同意 明确经费来源 待教育厅 财政厅批 复学校车辆购置预算后 在下一年启动采购并办理报账手续 公务接待或因公外出活动应当安排集中乘车 合理使用车 13 型 严格控制随行车辆 各单位要指定专人建立公务接待用车 登记台账 严格公务接待用车审批手续 严禁公车私用 特殊情况需私车公用的 也应建立用车登记台账 严格用 车派车单制度 派车单格式见附件 8 和用车审批制度 费用补 偿参照学校与车队公里结算标准执行 三 公务接待费 1 公务接待费必须附有公务接待函 陪同人员名单 用餐 菜单及餐费发票 2 对于接待受邀来学校参加小型学术会议 讲学 评审评 估会 研讨会 引进人才等专家 教授发生的住宿费 交通费 报销 凭会议通知或邀请函 单位书面说明等 由经办人出具 说明 注明人数 天数 经单位财务负责人及相关人员审批签 字后报销 3 接待对象应当按照规定标准自行用餐 确因工作需要 接待单位可以安排工作餐一次 须填写 湖南中医药大学公务 接待申报表 见附件 9 并严格按照规定标准执行 用餐地点原则上安排在校内餐厅 不得使用私人会所 高 消费餐饮场所 工作餐以湖南本地家常菜为主 不得提供香烟和高档酒水 工作日午餐严禁饮酒 严格控制接待规模和费用标准 原则上接待对象在 10 人以 内的 陪餐人员不得超过 3 人 超过 10 人的 陪餐人数不得超 过接待对象人数的三分之一 14 接待用餐标准如下 不含酒水 1 上级机关 兄弟院校领导来访 不得高于 80 元 人次 2 其他客人来访及学校承办的一般性会议 不得高于 60 元 人次 3 工作加班简餐 不得用酒 不得高于 30 元 人次 4 对于特殊重要人士接待用餐 经学校主要领导批准可 适当提高接待标准 特殊情况需要到校外接待用餐的 须按 线 块 权限审批 经分管财务校长签字同意后方可实施 4 外宾接待具体参照 湖南省省直机关外宾接待经费管理 办法 湘财行 2014 16 号 文件执行 四 会议费 按财政部颁布的 中央和国家机关会议费管理办法 财行 2016 214 号 文件执行 1 各单位组织的非学术性会议 组织方应书面说明会议名 称 召开的理由 主要内容 时间地点 人数 会议预算及所 需经费列支渠道等 2 会议应当在四星级以下 含四星 定点饭店召开 不得到 党中央 国务院明令禁止的风景名胜区召开会议 3 会议费开支范围包括会议住宿费 伙食费 会议室租金 交通费 文件印刷费 医药费等 会议费开支实行综合定额控制 各项费用之间可以调剂使用 15 学校主办召开的各类会议归属于四类会议 综合定额为 550 元 人 天 综合定额标准是会议费开支的上限 各单位应在 综合定额标准以内结算报销 4 各单位会议费支付 应当严格按照国库集中支付制度和 公务卡管理制度的有关规定执行 以银行转账或公务卡方式结算 禁 止以现金方式结算 会议伙食 住宿 场地租金 用车租金 会议用品及印刷资料费用应对公转账 会议日常零星开支费用 应以公务卡结算 5 科研学术会议费 由项目负责人根据项目计划书提出会 议预算 报所在学院或部门财务负责人审批 6 国际会议按财政部 在华举办国际会议费用开支标准和 财务管理办法 财行 2012 1 号 文件执行 五 培训费 按湖南省财政厅等部门联合颁发的 湖南省省直机关培训 费管理办法 湘财行 2014 18 号 文件执行 1 培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出 包括住宿费 伙食费 培训场地费 讲课费 培训资料费 交 通费 其他费用 培训费实行综合定额标准 分项核定 总额控制 综合定 额标准省内合计为 400 元 人 天 省外合计为 450 元 人 天 15 天以内的培训按照综合定额标准控制 超过 15 天的培 训 超过天数按照综合定额标准的 80 控制 超过 30 天的培训 16 超过天数按照总额定额标准的 70 控制 上述天数含报到和撤 离时间 报到和撤离时间分别不得超过 1 天 讲课费执行以下标准 税后 1 副高级技术职称专业人员每半天最高不超过 1000 元 2 正高级技术职称专业人员每半天最高不超过 2000 元 3 院士 全国知名专家每半天一般不超过 3000 元 2 讲课费 小额零星开支以外的培训费用 应当按照国库 集中支付和公务卡管理的有关制度执行 采用银行转账或公务 卡方式结算 不得以现金方式支付 六 人员经费 人员经费按 线 审批权限进行开支 1 所有人员 包括校外人员 经费发放原则上转入个人银 行账户 2 人员经费由学校财务部门按国家税法规定代扣代缴个人 所得税 3 校外人员可开具税票进行报销 也可录入湖南中医药大 学发放信息统计系统进行支付 由财务部门按照税法要求代扣 代缴个人所得税 七 设备购置 软件 材料及物资采购 图书资料购置 1 单位价值符合国家规定标准的固定资产 含所有家具 须到学校资产管理部门按规定办理固定资产验收登记手续后方 17 可报账 2 系统 软件须到学校信息化建设与管理处办理系统软件 验收登记手续后方可报账 3 仪器设备购置 材料 图书文献资料及大宗物资采购 须根据合同办理付款手续 其中 购置进口设备还须凭以下原始票据报账 1 国外发票 2 代理手续费发票 3 银行水单及银行手续费票据 如银行水单为复印件 则要加盖银行印章 4 学校预算安排的图书资料费 须按规定到学院或学校图 书馆办理验收登记后方可报销 其他各类经费 含科研经费 专项经费等 购买的图书资 料 凡单次采购金额在 1000 元以下的 由所在单位图书资料管 理人员签字盖章登记后报销 1000 元以上 含 1000 元 的须 在学校图书馆验收登记后方可报销 八 维修经费 1 1 房屋建筑物维修 房屋建筑物维修 1 学校所有维修工程 事先须报学校后勤管理部门审批 报账时须提供学校后勤管理部门的审批单和审计处的 湖南中 医药大学基建 维修 工程结算审计表 及审计处核发的审计 报告 2 单项合同价在 10 万元以上 含 10 万元 的维修项目 18 不论经费来源 凭合同原件或中标通知书和施工方的发票办理 付款 除合同约定有预付款外 其余一律不付预付款 3 单项合同价在 10 万元以下 不办理预付工程款 根 据审计部门的审计结算单和发票结算付款 4 维修工程合同中有设备购置的 应单独列出 并按要 求办理固定资产登记验收手续后 凭货物销售发票 按合同条 款结算付款 5 修理支出达到取得固定资产时的计税基础 50 以上且 修理后固定资产的使用寿命延长 2 年以上的项目 应先办理财 务结算 再按照国家有关规定办理固定资产交付验收手续 2 2 设备维修 设备维修 设备维修须提供发票和维修清单 按经费开支渠道 经相 关各责任部门审批后 进行对公转账 九 外汇报账业务 1 各单位因教学 科研等需要用汇 应根据国家外汇管理 有关文件办理 2 学校各类外汇支付业务 原则上需根据教育部核定的我 校当年非贸易非经营性购汇人民币限额 通过中国银行办理转 账支付 不得取现购买 3 用汇单位或个人需根据合同协议 先到中国银行领取 购付汇申请表 和 境外汇款申请书 并填写完整 交学校 财务部门审核并加盖银行印鉴后 再填写借款单 转账到中国 银行办理购付汇业务 19 4 经办人应妥善保管中国银行返回的单据 水单 并及 时到学校财务部门办理报销手续 以外币计价的发票 能提供银行水单的 按水单兑换率折 算 不能提供银行水单的 按报账当月首日中国银行公布的外 汇牌价折算成人民币报销 十 科研经费 按国家最新颁发的 国务院关于改进加强中央财政科研项 目和资金管理的若干意见 国发 2014 11 号 及 国家自 然科学基金资助项目资金管理办法 财教 2015 15 号办理 1 科研人员和项目承担单位要依法依规使用项目资金 并 对其合法性 真实性负责 2 项目负责人应遵守项目经费使用规定 不得擅自调整外 拨资金 不得利用虚假票据套取资金 不得通过编造虚假合同 虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费 不得通过 虚构测试化验内容 提高测试化验支出标准等方式违规开支测 试化验加工费 不得随意调账变动支出 随意修改记账凭证 以表代账应付财务审计和检查 3 科研活动所发生的会议费 差旅费 小额材料费和测试 化验加工费等 要按规定实行 公务卡 结算 4 科研协作费 转至外单位 用于外单位开展协作研究的 费用 协作费的设立和外转须经科技处核准 原则上按照合作 协议签订的内容支付 5 用科研经费从国 境 外购买仪器设备及材料须先由学 20 校资产管理部门验收 同时提供海关完税证明 6 具体参照科技处颁布的 湖南中医药大学纵向科研项目 经费管理办法 校行科字 2016 1 号 湖南中医药大学重 点学科经费管理办法 校行科字 2016 2 号 湖南中医药 大学产学研项目和经费管理办法 校行科字 2016 3 号 执 行 十一 基本建设经费 1 按照国家有关文件规定 基建资金实行计划管理 合同 管理和预算控制的原则 具体参照 湖南中医药大学基建 维 修工程付款管理制度 执行 凡在学校基建财务核算的工程项 目包括征地等 必须经省教育厅和省发改部门批准立项 凡涉 及勘察设计 施工 设备以及大宗材料采购和工程监理等都要 依法订立合同 财务部门严格按合同条款支付款项 2 工程价款支付控制原则 1 实行合同总额包干的项目 工程预付款或进度款支付 总额原则上控制在 80 以内 合同另有约定的除外 2 按实结算的项目 工程预付款或进度款支付总额控制 在 70 以内 3 以合同包干价 设计变更结算的项目 工程预付款或 进度款支付总额以合同包干价部分为基数控制在 80 以内 3 付款审批权限及程序 所有基建项目付款须填制 合同价款支付审批表 见附件 10 经相关业务人员核定 报基建处处长 发展改革处处长 21 计划财务处处长 分管基建校长 分管财务校长审批签字 4 报账要求 1 按工程进度支付工程预付款时 施工单位须提供符合 税务部门规定的建安发票 2 已完工程结算 须提供审计部门出具的工程审计单等 资料 3 单项工程结算价款超预算 超合同的 应由基建部门 提供书面材料 说明超支原因及相关情况 根据超支金额大小 按程序报经审批同意后方能办理付款手续 4 属于国库集中支付的基建工程项目 严格按照国库集 中支付的要求和规定办理支付手续 第五条第五条 其他其他 一 学生奖学金参照学校相关职能部门文件执行 发给 学生的奖助学金必须经奖助贷系统发放至学生个人账户 一律 不准代领和提现 二 上述外的其他经费 国家和学校有相关文件的 按 相关文件规定办理 没有明确规定的 由学校相关职能部门和 财务部门负责人共同审批办理 三 研究生仅允许报销本人导师的课题经费 不能代报 其他老师经费 部门行政经费及其他专项经费 第六条第六条 本规定自发布之日起实行 涉及报账事项与本规 定有冲突的 以本规定为准 如与上级最新文件冲突 以上级 22 最新文件为准 湖南中医药大学湘杏学院参照执行 第七条第七条 本规定由湖南中医药大学计划财务处负责解释 23 附件 1 湖南中医药大学报销单据汇总表湖南中医药大学报销单据汇总表 报销部门 经办人 填表日期 年 月 日 附单据张数 差旅费设备购置 报销内容 日常办公用品文 具等 订报刊 资料费邮费电话费 印刷费含 版面费 交通费含租车 市内车费 过 桥费 有审批单无审批单有合同无合同 报销金额 实验用品维修费会议费 报销内容 有合同无合同有合同无合同 培训费 场地费住宿费伙食费 会议用品 及资料费 其他 招待费劳务费 报销金额 报销金额合计 元 开支部门及项目代码 原借款 元 应退款 元 应补付款 元 银行账号 或公务卡户名 手机号 部门 项目负责人 分管校领导 计划财务处处长 分管财务校领导 适用范围 报销内容在 2 种以上 且票据在 5 张以上的填写此表 注意事项 1 将票据按 湖南中医药大学报销单据汇总表 上的内容归类粘贴 按顺序附在 湖南中医药大学报销单据汇总表 下 并将金额一一对应填入相关栏目 2 湖南中医药大学报销单据汇总表 未涉及事项 如专利费等请将内容及金额填写入表格预留空白处 3 详细完整填写 湖南中医药大学报销单据汇总表 注意不要遗漏 附单据张数 开支部门及项目代码等内容 4 为方便大家报账 每次报销票据张数请尽量控制在 200 张以内 5 此表由报账人填写 差旅费表照填 24 附件 2 小票粘贴单小票粘贴单 适用范围 适用范围 为了便于会计凭证存放 对于如出租车费 外地差旅费 餐费 电话 费等小型票据需要使用本单整理粘贴 粘贴方法 粘贴方法 1 根据票据内容进行分类 2 分类后 将票据按金额大小排列 不同内容的票据不能不能粘贴在同一张 注意 不要不要覆盖票据重要信息如金额 收款单位章 注意事项 注意事项 1 原始票据粘贴时不能不能超出 小票粘贴单 外框 2 长沙市内交通费 外地差旅费 粘贴好后必需分别填写 湖南中医药大学 市内出差报销单 及 湖南中医药大学差旅费报销表 事由 票据张数 金额 仟 佰 拾 元 角 分 大写 开支部门及项目 经办人 证明 验收 人 审批人 小票粘贴单 车票 小额定额服务发票等 注注 意意 事事 项项 1 车票需另填