企业经营分析报告A解读

1 陕西国际商贸学院商学院陕西国际商贸学院商学院 ERP 沙盘模拟实践报告 实训报告册 专 业 市 场 营 销 班 级 B1202 学 号 124965 姓 名 王鹏博 张莹莹 张少娜 谢地 胡星 乔蓉蓉 张小利 任课教师 郭 利 实训成绩 2 目录目录 目录 1 一 实验目的 2 二 团队人员分配 3 三 市场占有率分析 4 四 财务分析 9 五 产品盈利分析 20 六 总结 21 3 一 实验目的一 实验目的 1 通过对 ERP 沙盘实验 构建公司 模拟对公司的运行操作来深入加 强对已有 ERP 理论知识的了解并学习巩固自身薄弱的ERP 知识 2 通过在实验室沙盘模拟实践公司的运行 培养小组成员间的实践能 力 提高素养 加强未来就业实践的基础 3 通过对 ERP 沙盘模拟实验 加强小组成员之间的协调沟通 培养学 生的分析能力 合作能力 沟通能力 动手能力和创新能力 4 通过对 ERP 沙盘模拟实验 总结实验经验 概括实验成果 分析实 验当中能够的不足 整理模拟实验数据 撰写实验报告 提高自身的模拟 研究水平 5 掌握如何通过沙盘展示企业的各种资源 按照既定流程开展经营活 动 通过学习并模拟企业经营 有意识地培养学生的学习能力 沟通能力 和团队合作能力 4 二 团队人员分配二 团队人员分配 1 CEO 王鹏博 2 营销总监 张莹莹 3 生产总监 张小利 4 采购总监 乔蓉蓉 5 运营总监 谢地 6 财务总监 张少娜 7 财务助理 胡星 5 三 三 市场占有率分析市场占有率分析 1 1 广告市场占有率分析广告市场占有率分析 1 广告投入产出分析 广告投入产出分析是评价广告投入收益率的指标 其计算公式 广告投入产出比 订单销售额 广告投入 即 A 5 5 11 2 B 3 71 26 7 C 5 25 42 8 D 3 67 22 6 E 5 33 16 3 下图中比较了第一年 A E 五个企业的广告投入产出比 0 1 2 3 4 5 6 ABCDE 系列1 总结 在第一年我们就进行了区域市场的开拓和 ISO9000 的资格认证申请 争取在第一时间内进入市场并占取 P1 或 P2 的市场份额 但是我们在市场竞争 订单方面没有做好 根据规则在第一年的市场竞单主要是按广告费的投入多少 来决定选单先后 我们的广告费投入较少使得这一年我失去了很多订单 也就 影响了 P1 产品在今后本地市场的销售量 比较第一年 A E 五个企业的广告投入产出比 从中可以看出 A 企业每 1M 的广 告投入为它带来 5 5M 的销售收入 因此广告投入产出比胜过其他企业 下图中展示了各企业六年的累计广告产出比 下图中展示了各企业六年的累计广告产出比 A A 9 5 361 389 5 361 38 B B 12 93 375 2912 93 375 29 C C 16 68 417 2516 68 417 25 D D 12 03 409 3412 03 409 34 E E 8 21 394 488 21 394 48 6 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 ABCDE 系列1 总结 第二年的经营主要工作重点是进行 P2 的研发和生产以及生产线的投 资改造 开发了一条半自动化生产线 以提高生产率 为第二年的 P1 市场占有 率与第三年 P2 的生产率作保障 由于当时竞争激烈产品市场份额较小 本地市 场占有率低我们决定开发区域市场 图中展示了各企业六年的累积计广告产出比 从中可以看出 经过六年的经营 C 企业在分析市场 制定营销计划上已经有了长足的进步 其广告投入产出比 已经遥遥领先于其他企业 2 综合市场占有率分析 某市场某企业的综合市场占有率 该企业在该市场上全部产品的销售数量 收入 全部企业在该市场上各类产品总销售数量 收入 100 下图中显示的是 第三年市场占有率 A A 16 7 53 31816 7 53 318 B B 24 2 77 31824 2 77 318 C C 20 8 66 31820 8 66 318 D D 19 8 63 31819 8 63 318 E E 24 8 79 31824 8 79 318 7 A B C D E 分析 从图中可以看出 在该市场 E 企业因为拥有最大的市场份额而成为 市场领导者 2 2 产品市场占有率分析产品市场占有率分析 各企业各企业 P1 产品销售明细产品销售明细 区域区域 企业企业 ABCDE总计总计 本地本地21333118103 区域区域370010 国内国内0016016 国际国际00404 总计总计24405118133 各企业各企业 P2 产品销售明细产品销售明细 区域区域 企业企业 ABCDE 本地本地100112748 区域区域1200719 国内国内0017219 国际国际00202 总计总计220303688 各企业各企业 P3 产品销售明细产品销售明细 区域区域 企业企业 ABCDE总计总计 本地本地0140216 区域区域16110734 8 国内国内40004 国际国际00000 总计总计20250954 某产品市场占有率 该企业在市场中销售的该类产品总数量 收入 市场中该 类产品总销售数量 收入 100 下图中显示的是 第三年 P2 产品各企业所占市场份额 A 0 B 22 88 25 C 0 D 30 88 34 1 E 36 88 40 9 A B C D E 分析 第三年我们开发的国内市场可以进入了 由于前两年的运营情况不 是很好 所以把每年的广告费减少了 并采取多市场多产品策略投资 竞争小的 投资少 竞争大的投资多 考虑到国内市场的 P2 竞争不是很大 我们又引进全 自动化生产线生产 P3 广告投入较少的情况下 我们拿到了符合当前生产与销 售水平的订单 其他组都以国内 国际市场为主及以 P3 为主要产品 从图中可以看出 在该市场中 E 企业在五个企业中所占的市场份额相对来说 比较大 说明它在第三年的生产销售中都是领先于其他企业的 第四年 上一年的 P2 产品市场较好 我们又开发了几条自动生产线 牢牢把握 住 P2 产品在国内市场的占有率 我们在对 P3 产品的研发问题上发生了争议 运营部门认为产品的升级是发展所需 只有更好的产品 才能有更多的顾客 而 市场部门认为其他有较多的企业在研发 P3 产品 且市场占有率具有绝对的优势 最后 我们决定放弃对 P3 产品的研发 第五年 我们拿到大量 P2 产品订单后 我们抓紧了对 P2 产品的生产 采购 生 9 产 销售等环节依次正常运行 并偿还了一期的短期贷款与一期的长期贷款 在订单优势下 生产积极配合销售 使得我们在本期有较高的盈利 巩固了我 企业 P2 产品在本地市场与区域市场的地位 第六年 在上一年的积极市场响应下 我们继续走之前的战略之路 同时我们 的国际市场开拓成功 在这一年 我们是 P2 产品的领导者 我企业如愿得到大 批 P2 产品订单 我企业利润继续以高增长率增长 四 四 财务分析财务分析 1 1 比较分析法 比较分析法 0 10 20 30 40 50 60 A B C D E 各企业3种产品总销售量比较图 P1 P2 P3 由本图表可以清晰的看出 五个企业的总销售量 从图中可以看出虽然 D 组处于领先状态 但也可以看出他们公司的不平衡发展 一个成功的企业 会 给自己的公司做出一个长远的发展目标 他们只局限于 P1 产品和 P2 产品的销 售 而忽略了 P3 产品的研发 我们要学会与时俱进 社会在不断的进步 所以 10 我们的产品也要不断更新换代 我们不断的调研消费者的需求 想让我们的公 司长久的立足于市场 我们就必须满足消费者的需求 在现如今快速发展的时 代 社会是残酷的 它会自动淘汰就落后的产品 例如诺基亚的退出市场就是 一个很好的例子 我们组觉得的 B 组是做的最好的 B 企业是进行了一个长远 的发展 对公司的规划也很合理 所以从图表中我们组觉得应该向 B 组学习 11 本企业3种产品与行业水平比较图 0 5 10 15 20 25 30 35 P1 P2 P3 A组 平均数 由本图表可以看出我们组的所有产品在行业水平中的平均数 可以清晰地 看到我们的产品平均数都处于与行业水平相持平的状态 甚至高于行业水平 足以看出我们公司的销售额还是相当不错的 本企业3种产品与行业水平比较图 0 10 20 30 40 50 60 P1 P2 P3 A组 行业领先 由本图表可以看出我们公司的 3 种产品都是领先于行业水平 说明我们公 12 司的产品在市场还是有占有足够的市场份额 在市场和消费者心中也是分得了 一块蛋糕 各企业广告费与销售额的关系比较 0200400600 A B C D E 广告费 销售额 由本图表可以看出五个企业的广告费和销售额的总和 A 组的广告费在五 组中是投入最多的 但是销售额这一块也是取得了相当不错的回报 但在广告 费和销售额的总和这一块 B 组是处于领先地位 接下来就是 E 组的总和也是相 当不错的 所以看出销售额的多与少与投入的广告费是有着相当直接的联系的 2 2 五力分析法 五力分析法 1 收益力分析收益力分析 毛利率 毛利率 13 企业经营六年毛利率变化图 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 50 00 60 00 70 00 123456 本图表反映的是本公司六年的毛利率的变化图 在前三年处于平衡状态 但在第四年的时候下跌幅度过大 导致公司很难恢复原状 经过公司各个部门 的齐心协力的努力 在第五年还是有所改善 销售利润率 销售利润率 企业销售利润率变化图 30 00 20 00 10 00 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 50 00 123456 从销售利润率变化图中可以看出 在起始年一直到第二年 我们公司都是 出于亏所状态 直到第三年到第四年我公司的销售利润率都是出于直线上升状 态 一直到第六年都是盈利状态 总资产收益率 总资产收益率 14 企业总资产收益率变化图 20 00 10 00 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 50 00 123456 由本图可以看出我们企业总资产收益率在第一年到第二年大幅度的下滑 在接下来的五年里 经过企业的不断努力 我们的总资产收益率得到了一定幅 度的回升 净资产收益率 净资产收益率 企业净资产收益率变化图 40 00 30 00 20 00 10 00 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 123456 从图表可以看出本企业的净资产收益率基本是成直线上升状态的 说明本 公司也是出于不断盈利状态 2 成长力 成长力 销售收入成长率 销售收入成长率 15 销售收入成长率变化图 80 00 60 00 40 00 20 00 0 00 20 00 40 00 60 00 123456 由本图可以看出我公司的销售收入成长率是处于不稳定状态 跌涨起伏过 于高 所以反映出我们的销售策略也是从在很大的不足 利润成长率 利润成长率 利润成长率变化图 300 00 250 00 200 00 150 00 100 00 50 00 0 00 50 00 100 00 150 00 123456 由本图可以看出我公司的利润成长率是处于一路上升状态 由负数上升很 高的正数 说明我们的盈利状况是客观的 净资产成长率 净资产成长率 16 净资产成长率变化图 40 00 30 00 20 00 10 00 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 50 00 123456 从图中可以看出 我们的净资产成长率是处于不断上升状态 我们应该为 公司的不断盈利而感到高兴 3 安定力 安定力 流动比率 流动比率 流动比率变化图 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 50 00 60 00 70 00 80 00 123456 从本图表可以看出我们的流动资产是比较多的 说明我们的负债越少 同 时也说明我们的还债能力是很强的 固定资产长期适配率 固定资产长期适配率 17 固定资产长期适配率变化图 0 00 10 00 20 00 30 00 40 00 50 00 60 00 123456 这个指标应该小于 1 而我们的指标明显高于 1 由于我们不能短期内实现 产品销售而带来的现金回笼 造成了我们的还款压力 资产负债率 资产负债率 企业资产负债率变化图 0 00 5 00 10 00 15 00 20 00 25 00 30 00 35 00 40 00 123456 由本图可以看出资产负债越大 企业面临的财产风险越大 获取利润的能 力也越强 而我们的资产负债一直是处于不断下滑状态 说明我们的财务风险 也越来越小 4 4 活动力活动力 固定资产周转率 固定资产周转率 18 企业固定资产周转率变化图 0 00 20 00 40 00 60 00 80 00 100 00 120 00 140 00 160 00 123456 由本图可以看出我们企业资产周转率越高 企业资金周转越快 赚钱的速 度越快 赚的钱就越多 企业就越盈利 总资产周转率 总资产周转率 企业总资产周转率图表 0 00 20 00 40 00 60 00 80 00 100 00 120 00 123456 从图中指标反映出总资产的周转速度 周转越快 说明销售吗能力越强 企业可以采用薄利多销的方法 加速资金周转 带来利润绝对额的增加 5 生产力 生产力 人均利润指标衡量 人均利润指标衡量 19 人均利润变化表 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 123456 从图表中可以看出我们公司的人均利润变化率 在六年的成长中是处于不 断增长的状态 说明我们在不断的学习中长大 人均销售收入指标衡量 人均销售收入指标衡量 人均销售收入增长图 0 2 4 6 8 10 12 14 16 123456 由本图表可以看出我们公司的人均销售额是不断攀岩增长 说明我们公司 的员工在不断的努力成长 20 成本结构变化分析 成本结构变化分析 本企业成本 销售变化 0 0 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 年份 直接成本 广告 经营费 管理费 折旧 利息 由本图可以看出我们直接成本是处于较稳定状态 广告费的透出也是越来 越少 经营费也是稳定状态 管理费也是较稳定状态 这就是不断下滑 利息 是不断下滑状态可以看出我们公司的各项指标是处于平稳状态 没有突变的情 况 说明企业运营是相对正常 21 五 产品盈利分析五 产品盈利分析 在经营过程中 我们遇到了资金不足 产能不足或过剩 如何进行市和产 品 转产 如何合理打广告接生产单等一系列的问题 这些情况都是我们在现在的生活中所没有接触过的问题 在操作的过程中 就不免做出了一些不很合理的决定 1 起初 广告费投资太多了 浪费了大量资金 2 产品过于陈旧 以至于到最后产品没有价格优势以及浪费市场 3 订单不足出现停产的不良现象 企业连续三年亏损 不过在出现问题后 我们都有好好的思考我们亏损的 原因 刚开始的时候没有好好的做年度支出预算和收益预算 致使带来了一些 不必 要的开支 分析这些问题 找出原因后 我们立即改变以前的保守策略 进行了战略 调整 我觉得如果继续经营 我们就应该充分分析市场 产品研发以及竞争对 手 首先 我们该依据市场以及竞争对手来分析广告费的投入 以免浪费大量 的资金 其次 我们应该根据市场以及竞争对手来分析要不要开发新产品 或者保 留我们现有的 P1 在国际市场的优势地位或者未来 P2 也被国际市场慢慢接受 可以保留 P2 在国际市场的绝对地位 再次 我们应该更熟悉更能掌握年度大会的预算 这是最重要的 正确的 预算不仅能避免投资的风险 更能让公司经营的顺畅 天有不测风云 战略是依据不同的市场环境不同的竞争环境等进行调整的 没有具体的市场环境 竞争环境再怎么计划都是纸上谈兵 因为计划永远跟不 上变化 战略是要立足现有的市场环境 竞争环境才能做出调整的 我们开始 大胆地打出广告 多接产品订单 结合自己企业的生产能力 加大交易量 尽 量多地获取利润 同时进行合理数量贷款 这才扭转了资金周转不足的问题 开始改变了这个企业的运营情况 由以前的连年亏损变为盈利 在大家的共同 22 努力下 我们开始慢慢地上了轨道 23 六 总结六 总结 这个学期的沙盘模拟结束了 各个虚拟企业的经营状况也十分明了 在这 期间 各个公司在经营中都有所经历有所收获 在这六年中 我们公司在 7 位 成员的充分合作 各司其职之下 合力完成了六年艰巨的任务 体会到企业经 营中的复杂与艰辛 我们公司的经营业绩并不理想 也正是这样的不理想 所 以我们比别人感受的更多 体会的更多 也正是因为这种不理想 所以我必须 总结教训 总结经验 希望能借此发现我们的不足 及时查漏补缺 1 经营状况 利润 15 1112555453 所有者权益 51405359134179 从上表的数据可以明显的看到本公司的业绩情况和经营之艰辛 第一年 我 们只有三条手工线和一条半自动产业线 当然其他企业也是一样 由于第一年 的决策失误 我们在广告上投入远远低于其他企业 导致我们第一年市场占有 率极其低下 第一年就囤了一部分产品 占用了部分资金 在看到其他企业在 第一步就高出我们一步 我感到了非常不安 在第二年 本公司一致意见决定 研发 P2 开拓本地市场 获得生产资格 同时加大了 P1 广告费用 以 10W 的 高价取得 P1 的市场占有权 并以 4W 的广告费率先拿下 P2 产品的市场领导者地 位 在本年的经营中逐步生产 P2 其次 在第二年年初 我们决定贷款 20W 增加生产线 并更新生产线 我们购买了一条 16W 的全自动生产线 虽然领先 了其他企业 却导致了企业资金周转不灵 生产费用依然高昂 所以第二年我 们依然很艰辛的勉强完成生产任务 第三年的时候 我们陷入了企业最危急的 时刻 由于资金紧张 加上没有考虑全面 我们以高额的广告费用拿下订单后 突然发现无法按时完成生产任务 支付了高额违约金 不仅如此 资金的危机 直接影响了 我们在第三年开拓国内市场的进度 和研发 P3 产品的时间性 让 我们直接损失了市场领导者的地位 企业真正的陷入了严重危机 因此 我们 共同决定 贷款 40W 弥补漏洞 降低损失 并且加速生产线的更新和购买 在 这一年 我们引进一条新的全自动生产线和更新一条半自动生产线 此时我们 有两条手工生产线 两条半自动生产线 两条全自动生产线 提升了生产效率 24 也可以大胆的占有市场 与此同时 也开始研发 P3 产品 但是资金的短缺和前 期的决策失误 给企业带来了无法弥补的损失 因此在第四年始 我们还未能 研发出 P3 产品 失去了占有市场的机会 并且偿还长期贷款的第一批贷款已经 迫在眉睫 于是我们放弃 P3 产品的竞争 将本地市场 区域市场 国内市场的 P1 P2 产品继续推进成熟期 为企业赢得希望和机会 第五年开始 第一件事 就是继续贷款 20W 缓解资金短缺的燃眉之急 并且拥有足够的资金去更新新 的生产线 因此第三条全自动生产线开始建造 由于时间关系 结课已经到了 跟前 公司决定全力一拼 放弃了 P1 生产 将重点放在 P3 P2 的生产销售上 赢得了大量的订单 为企业偿还下一批贷款取得机会 并且成功完成任务 还 清了 40W 贷款 孜然一身步入第六年的生产中 第六年 我们拿到了合适的订 单 并组织生产 向国外市场迈进 结果不如所料 我们如约完成了订单任务 并且刚好还清了企业的最后一批贷款 这一年企业才算是真正健康的步入了正 规 2 经营总结 1 战略意识 作为一名管理者 首先必须要有战略意识 公司的生存和发展必须有方向 有目标 管理者的决策很大程度上决定了公司的方向和目标 战略是基于对未 来的预期 因此 管理者应培养起战略意识 包括敏锐的眼光和洞察力 及时 有效的做出正确的预期 为公司的生存与发展指明方向 战略应包括长期战略 和短期战术 管理者应既能预测未来 也能立足于现在 本公司