广西建工集团第三建筑工程有限责任公司项目资金支付管理办法

广 西 建 工 集 团 第三建筑工程有限责任公司文件 桂建集团三建字 2016 91 号 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 项目资金支付管理办法 为规范项目资金的支付使用 有效防范企业资金使用风险 提高资金使用效率和效益 确保项目工程款专款专用 保证企业 持续健康和稳定发展 切实维护公司 分公司 项目部及项目负 责人各方利益 结合公司实际 特制定本办法 第一条第一条 项目资金支付范围 项目资金支付包括 企业在生产经营活动过程中 因采购商 品物资 原材料 接受劳务供应 预付 应付未付供货单位的款 项 项目需向甲方缴纳工程履约金 工程保证金 工程借款等 核算科目包括预付账款 其他应收款 应付帐款 应付票据和其 他应付款 第二条第二条 公司财务资产处为公司项目资金支付管理的主控部 门 分 子 公司财务科负责项目资金支付的具体业务 分 子 公司经营部门负责项目投标前和项目合同签订前有关情况的尽职 调查和信息反馈 主要包括 项目建设合法合规性 项目业主建 设资金来源 财务状况 社会信用程度 项目进度付款条件 项 目是否需要垫资 是否需要交纳履约保证金和开具银行履约保函 以及负责垫资和交纳履约保证金的责任主体 分 子 公司生产 部门负责项目施工进度完成情况的审核确认 施工合同履约情况 监控 大宗材料集中采购和机械设备租赁计划 实际采购和租赁 数量等的审查 分 子 公司项目管理科负责资金使用计划审核 监控 项目经济运行和成本分析等 分 子 公司法务部门负责 项目法律风险评估的把控 项目部是资金支付的第一责任主体 负责资金使用计划的制订 项目成本的归集体和管控 负责做好 项目债权及债务的月结算制度 第三条第三条 项目资金支付管理流程 项目资金支付管理流程包括 内部承包经济责任基础流程 项目施工经济合同管理流程 项目资金使用规范流程 资 金支付审批流程 成本核算流程 第四条第四条 内部承包经济责任基础流程 一 项目部自施工合同签订后 需在项目开工前一周内按 公司出台的统一版本及时签订 项目内部承包合同 交留一份 原件给分 子 公司财务科存档 二 项目需办理银行保函或内部融资的 需具备如下条件 项目土地使用证 项目规划许可证 项目建设许可证 项目施工 许可证 中标通知书 合同 监理合同 项目负责人身份证复印 件及承诺书 并附上申请办理银行保函或内部融资申请书 三 项目需向甲方缴纳履约金 工程保证金 工程借款等 需将款项先存至公司账户 而后由经办人凭存款人委托支付承诺 书 身份证复印件办理支付手续 四 项目负责人委托经办人员办理财务支付手续的 委托 内容仅限于代办支付手续 相关责任均由项目负责人承担 不允 许含有受托人参与项目管理及参与享有项目利益的内容 具体内 容按公司提供的委托书格式填列 附件 1 中途另行委托他人 办理手续的 需办理书面中止手续 并签订双方责任两清的中止 委托书留存分公司备查 五 项目按内部承包管理流程执行完毕后 项目负责人到 分 子 公司财务科办理内部结算手续 结清各自权利义务 第五条第五条 项目施工经济合同管理流程 一 项目在开支资金前须签订 材料采购合同 劳务分 包合同 机械租赁合同 专业分包合同 等其他经济合同 合同原件留存项目管理科存档 并建立相关项目经济合同台账 项目新签的经济合同或有变更 均需及时提供给分 子 公司项 目管理科更新汇总 二 项目部各种经济合同均由项目负责人组织与对方签订 项目负责人对项目所签订的经济合同承担合同责任并做出书面承 诺 三 项目涉及分包的 分包方对是否存在向项目负责人缴 纳工程押金 工程借款 垫资款等经济关系做出书面承诺 承诺 其与项目负责人之间的私人债务关系产生的责任由其本人负责 第六条第六条 项目资金使用规范流程 一 每笔工程回款由分 子 公司扣除项目应上交管理费 质安奖励基金后 剩余资金为项目部可用资金 项目部可用资金 由分公司预留税金 按相关税法规定 报账保证金 2 10 项目部管理人员工资 安全文明施工费 1 5 2 5 后 余下资 金为项目部人工费 材料款 机械费等支出 项目资金开支需如 实填报 项目资金用款计划审批表 附件 2 资金使用严格按 项目资金用款计划审批表 的内容执行 二 劳务派遣工资 劳务派遣工资含量不高于营业收入的 25 具体每笔工程款按工程回款的 25 含量比例支付至签订劳 务分包合同的劳务公司 由劳务公司凭各队组任务单协助发放 并提供劳务队组出具的劳务费领取确认单 队长代领的要求有队 组所有工人签字的委托书 项目可根据施工过程劳务费支付需 求调整每笔工程款劳务费支付比例 但需确保控制 25 含量以内 特殊情况劳务费总量需超含量比例则需项目提供相关依据单独以 书面报告形式申请 每笔工程款劳务费支付申请前需提供前一笔 劳务费发放情况确认单 劳务费请款单 附件 3 三 材料费 机械费及其他费用 材料 机械费及其他直 接费用需对公支付 不允许支付至材料商个人账户 并且需凭对 应的供应商提供的发票报账 项目材料 机械费用需供应方填制 材料款请款单 附件 4 机械费请款单 附件 5 请款单 由材料供应商填制材料供应量 单价 总价 已付款金额 已开 发票金额 欠付款信息 供应方经办人签字并加盖公章 项目竣 工后的材料款 机械费支付需项目部先与供应方办理结算后方可 请款支付 四 专业分包款项支付 专业分包需对公支付 并且需凭 对应分包商提供的发票报账 专业分包需分包方填制 专业分包 款请款单 附件 6 支付申请表内容包括 该分包款总额 已 付款金额 已开发票金额 欠付款金额 分包方经办人签字并加 盖公章 项目竣工后的分包款支付需项目部先与分包方办理结算 后方可请款支付 五 项目零星用款 项目零星用款控制在工程回款的 10 以内 并且单笔零星采购支付至个人账户的资金不得超过 5 万元 凭结算单据申请支付 六 项目预留税金 报账保证金 安全费用 文明措施费 预留资金均为专款专用 不得挪做他用 1 预留税金的缴纳 柳州片区统一由分公司将税款转到公司 机关 由公司统一交纳 每月 20 号前分公司必须将上月税款将 到公司机关帐户 桂林 南宁片税金由桂林分 南宁分自行申报 缴纳 其他地方由分公司财务科与项目部协调解决税金缴纳业务 2 报账保证金预留原则 首笔工程款预留 2 报账保证金 项目借款报账后退回给项目使用 项目借款超 2 个月未报账的 后续工程款按 5 预留报账保证金 借款超 3 个月未报账或借款 未报账金额超 500 万元的 后续工程款按 10 预留报账保证金 同时 项目负责人需做出限期报账承诺书 附件 7 否则暂停 项目开支 3 安全费用 文明措施费 的使用 按照公司 安全生产经 费管理办法 执行 安全费用专款专用 据实开支 甲方拨付有 文明措施费的 按文明措施费使用范围由分公司安全总监 安全 科审批使用 甲方未拨付文明措施费的 于每笔工程款中预留 1 5 2 5 作为安全费用 项目凭相应开支发票经分公司安全科 安全总监审批后方可支付 七 垫资项目的资金须由项目负责人先行将垫资资金存入 公司账户 再由垫资人通过请款 由公司账户转出到相应的收款 单位 以反映真实的成本 项目负责人存入垫资款前应填写一份 垫资款承诺书 附件 8 原件留存分公司财务科 八 项目需向甲方缴纳工程履约保证金的 项目负责人先 行将履约保证金存入公司账户 再由项目负责人通过请款 由公 司账户转出到相应的收款单位 项目负责人存入保证金前应填写 一份缴纳工程履约保证金承诺书 附件 9 原件留存公司资金 中心负责保管 九 项目需向甲方办理工程履约保函的 办理保函需交纳 的押金 银行手续费及上交公司服务费在办理保函时由项目负责 人一次性交纳完毕 项目负责人办理工程履约保函前应填写一份 办理工程履约保函承诺书 附件 10 原件留存公司资金中心负 责保管 第六条第六条 资金支付审批流程 一 项目工程款支付审批流程 每笔工程回款由公司资金 中心划扣管理费 质安奖励基金后 剩余资金由分公司预留税金 报账保证金 劳务押金及项目部管理人员工资 安全费用 余下 资金为项目部人工费 材料款 机械费等支出 由项目经理按项 目实际需要编制资金使用计划按支付流程办理 具体如下 1 提供项目承包合同 材料采购合同 机械租赁合同 专业 分包合同等经济合同 2 项目经理根据项目实际需求 填制 项目资金用款计划审 批表 附件 2 项目经理 项目负责人签字确认 并按支付计 划通知供应方填制 材料款请款单 附件 4 机械费请款单 附件 5 专业分包款请款单 附件 6 3 项目经理将 请款单 项目资金用款计划审批表 交分 公司成本核算科审核 成本核算科将项目上交的申请表对照项目 基础信息汇总表及相关经济合同 审核无误给予签字通过 对于 项目资金用款计划审批表 与项目基础信息汇总不符的资金支 付不予审批 需项目补充相应合同信息或结算单据给成本核算科 更新项目基础信息后方予审批 4 项目部凭成本核算科审核通过的 项目资金用款计划审批 表 请款单 填写工程借款单 并依次交分管副经理 分公司 经理签字审批 5 项目部将分公司领导审批后的 项目资金用款计划审批表 请款单 和借款单交财务科审批 分公司财务科审核成本核 算科提供的信息 项目报账情况 各方累计付款情况 审核无误 后予以审批 办理支付手续 具体的支付流程图如下 签订项目承包合同 签订材料采购合同 机械租赁合同 专业分包 合同等经济合同 提交项目管理科 项目填制 项目资金用款计划审批表 项目 经理 项目负责人签字 供应方填制 材料款请款单 机械费请款单 专业分包款请款单 项目经理 项目负责 人签字 项目部建立资金台账 生产科 项目管理科审核 请款单 项目资 金用款计划审批表 分管领导审批签字 分公司主管领导审批签字 财务科审批并提单支付 项目经理 项目负责人根据 项目资金用款计 划审批表 填写工程借款单 二 垫资款项的支付审批流程 垫资人填写缴纳工程履约 保证金 办理工程履约保函 存入垫资款承诺书 垫资人提交供 应商的 请款单 垫资人填写请款单并签字 项目科审批 分 管领导审批签字 分公司主管领导审批签字 财务科审批并提单 开支 第七条第七条 成本核算流程 一 根据公司 内部承包经营管理办法二 要求 由成本 核算科组织 项目经理 经营科 生产科相关人员配合对项目主 要材料用量 人工含量进行汇总测算 客观反映项目预算成本构 成 用以对比项目提供的实际用量 以便过程中发现异常时及时 介入 纠正偏差 二 人工费成本核算 成本核算科根据项目部各队组的结 算单据 劳务公司提供的项目劳务费支付汇总表 统计项目部人 工费实际用量 对比预算 将核算完成的人工费汇总表报财务科 对于已支付的劳务费 项目必须于两个月内取得劳务发票进行报 账入成本 三 材料 机械费成本核算 成本核算科根据项目部提供 的 支付申请表 汇总项目材料采购量 机械使用量 劳务支 付情况进行统计汇总 对比测算的预算成本 形成动态更新的两 算对比 自营项目参考 内部承包经营管理办法一 进行核算 对于已支付的材料 机械等其他费用 项目必须于三个月内取得 发票进行报账入成本 本年的发票在年内报销 逾期不报的发票 过期作废 不跨年报销 对未支付款项暂时不能取得发票的材料 必须凭材料供应商的供货清单及项目的材料入库单进行成本核算 不允许暂估成本 四 安全生产经费 科技经费按公司相关管理办法要求 作为专项费用核算 安全生产经费凭已发生的费用发票列支 科 技经费建立单独台账汇总 五 项目竣工验收后 劳务公司提供人工费结算汇总给成 本核算科 成本核算科凭项目部与各材料商 分包方的结算单据 核查项目总成本 形成汇总报财务科据以入账 同时形成项目未 付各种债务的汇总表 经项目经理确认 作为项目剩余资金计划 支付的依据 第八条第八条 本办法自 2016 年 6 月 1 日起执行 第九条 本办法由公司财务资产处负责解释 附件 1 授权委托书 2 工程项目资金使用计划审批表 3 劳务费请款单 4 材料款请款单 5 机械费请款单 6 专业分包款请款单 7 报账承诺书 8 存入工程垫资款承诺书 9 缴纳工程履约保证金承诺书 10 办理工程履约保函承诺书 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 2016 年 5 月 30 日 附件 1 授权委托书授权委托书 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 本人 身份证号码 委托 身份证号码 代本人办理 工程项目财务支付手续 被委托人 签字本人均认可 在贵公司 办理的财务代付款手续 被委托人与本人签字办理的相关业务一切责任均 由本人承担 请给予办理该工程项目财务代付手续 被委托人的受托责任仅限于代替本人到贵公司办理财务代付手续 被 委托人不因此与贵公司产生经济责任关系 若因此产生纠纷 由本人与被 委托人另行解决 与贵公司无关 本委托书有效期自 年 月 日起至本人负责上述项目 与贵 公司结清债权债务止 在本人书面另行委托他人并中止本委托书前均有效 此致 委托人 签章 电话 被委托人 签章 电话 年 月 日 附 委托人 被委托人身份证复印件 附件 2 工程项目资金使用计划审批表工程项目资金使用计划审批表 工程名称 年 月 日 单位 元 1 1 本次工程回款 本次工程回款 4 4 项目部申请资金支付明细 项目部申请资金支付明细 2 2 划扣及预留款项 划扣及预留款项费率金额支出内容对方户名金额 核算科签字 审核 上交管理费 应交税金 预留 1 工人工资 25 以内 代扣质安基金 0 2 2 材料机械 明细 供货商 单位 户名金额 核算科签字 审核 暂扣报账保证金 2 10 文明措施费 预 留 1 5 2 5 管理人员工资 预留 其他 退回暂扣款或补 扣透支款 小小 计计 3 3 本次项目部可用 本次项目部可用 资金资金 4 4 上次结余 上次结余 5 5 本次项目计划使 本次项目计划使 用资金用资金 6 6 项目资金结余 项目资金结余 本人承诺 对本表项本人承诺 对本表项 目计划支付款项负责 目计划支付款项负责 不将本项目资金挪作不将本项目资金挪作 他用 请公司代为支他用 请公司代为支 付 付 项目负责人签字承 诺 签章 签章 项目经理 分管生产领导审批 分公司经理审批 3 其他费用 及零星采购 支出 10 以内 财务主管审核 总 计 附件 3 劳 务 费 请 款 单 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 由我公司提供给贵公司 项目的 劳务队组 截至 年 月 日止 共计 完成 m2 m3 t 的施工任务 根据双方签订的 合同价款 该劳务费用总计 元 贵公 司累计已支该劳务费 元 尚欠该劳务费用 元 现向贵公司申请支付 元劳务费用 我公司在此承诺 以上数据均为真实 若有虚假 我公司 愿承担一切法律后果并自愿支付总费用 10 的违约金 请贵公司支付本次申请款 元至以下账户 收款账户名称 账 号 开 户 银 行 劳务单位名称 公章 劳务队组长签名 广西三建项目负责人 联系电话 联系电话 时 间 时 间 附件 4 材 料 款 请 款 单 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 由我公司供应给贵公司 项目的 材料 截至 年 月 日止 共计 m2 m3 t 根据双方签订的合同价款 费用总计 元 贵公司累计已支付费用 元 尚欠费用 元 现向贵公司申请支付 元费用 我公司在此 承诺 以上数据均为真实 若有虚假 我公司愿承担一切 法律后果并自愿支付总费用 10 的违约金 请贵公司支付本次申请款 元至以下账户 收款账户名称 账 号 开 户 银 行 材料供应单位名称 公章 负责人 或经办人 签名 广西三建项目负责人 联系电话 联系电话 时 间 时 间 附件 5 机 械 费 请 款 单 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 由我公司提供给贵公司 项目的 机械租赁 截至 年 月 日止 共计 租赁 根据双方签订的合同价款 该租赁费用总 计 元 贵公司累计已支该租赁费 元 尚欠该租赁费用 元 现向贵公司申请 支付 元租赁费用 我公司在此承诺 以 上数据均为真实 若有虚假 我公司愿承担一切法律后果 并自愿支付总费用 10 的违约金 请贵公司支付本次申请款 元至以下账户 收款账户名称 账 号 开 户 银 行 机械出租方单位名称 公章 负责人 或经办人 签名 广西三建项目负责人 联系电话 联系电话 时 间 时 间 附件 6 专业分包款请款单 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 由我公司提供给贵公司 项目的 分包施工 截至 年 月 日止 共计完成 m2 m3 t 的施工任务 根据双方签订的合同价款 该分包费用总计 元 贵公司累计已支该分包费 元 尚欠该 分包费用 元 现向贵公司申请支付 元分包费用 我公司在此承诺 以上数据均为真实 若有 虚假 我公司愿承担一切法律后果并自愿支付总费用 10 的 违约金 请贵公司支付本次申请款 元至以下账户 收款账户名称 账 号 开 户 银 行 专业分包单位名称 公章 负责人 或经办人 签名 广西三建项目负责人 联系电话 联系电话 时 间 时 间 附件 7 报账承诺书 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 分公司 由 分公司负责施工的 项 目 该项目业主 项目地址 合同造价 元 该项目目前的形象进度为 完成工程量 万元 根据项目的回款情况 到今日止 本人已 申请使用了该项目人工费 材料费 机械费等其他费用共计 元 已取得发票并办理了报账冲账手续共计 元 尚欠 元没有取得发票报账冲账 本人在此承诺 本月内取得已支付 1 个月以上的费用发票进行 报账冲账 本年的发票在年内报销 逾期不报的发票过期作废 不跨年报销 如不能及时报账 暂停项目费用开支 造成的经济责 任 税务风险及法律责任由我个人全部承担 本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效 若有虚假 本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果 特此承诺 附 本人身份证复印件 承 诺 人 住 址 年 月 日 身份证号 附件 8 关于存入 项目工程垫资款的承诺书 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 分公司 本人 自愿将人民币 于 年 月 日转入公司在 日转入公司在建设银行柳州 市柳北支行银行开设的账户内 账户名称 账号 开户行 用于 公司开发建设的 项目工程垫资款 本人在 此郑重承诺 该笔款项只用于 项目的人工费 材料费 机械费等其他费用开支 无论以后因任何 原因和理由未能退回本人而造成的经济及法律责任由我个人全部承 担 与公司及项目无关 本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效 若有虚假 本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果 特此承诺 附 本人身份证复印件 承 诺 人 住 址 身份证号 年 月 日 附件 9 关于缴纳 项目工程履约保证金的承诺 书 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 本人 自愿将人民币 于 年 月 日转入公司在 银行开设的账户内 账户名 称 账号 开户行 用于缴纳 公司开发建设的 项目工程履约保证金 请 公司将该笔履约保证金转入以下的账户 账户名称 账号 开户行 本人在此郑 重承诺 该笔履约保证金无论任何原因和理由未能退回公司指定 账户而造成的经济及法律责任与公司无关 由我个人全部承担 若该笔履约保证金退回至公司账户后 由公司退给本人 无息 本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效 若有虚假 本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果 特此承诺 附 本人身份证复印件 承 诺 人 住 址 身份证号 年 月 日 附件 10 关于办理 项目工程履约保函的承诺书 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 由 分公司负责施工的 项 目 该项目业主 项目地址 合同造价 元 根据施工合同专用条款 约定 公司须按合同总价的 向业主提供工程履约担保函 现申请开具工程履约保函人民币 元 期限 月 办理保函需交纳的押金 元由本人交纳 银 行手续费及上交公司服务费在办理保函时由本人一次性交纳完毕 本人在此承诺 工程履约保函期限到期后 及时跟业主联系把 保函原件交回公司 如由于违约或其他事项而导致出现纠纷 造成 的经济责任和法律责任由我个人全部承担 同时本人愿意以家庭财 产作为担保 本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效 若有虚假 本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果 特此承诺 附 本人身份证复印件 承 诺 人 住 址 身份证号 年 月 日 关于缴纳 项目投标保证金的委托承 诺书 本表适用于个人委托外单位转入投标保证金的委托承诺函 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 本人 委托 单位 将人民币 于 年 月 日转入公司在 银行开设的银行 账户内 收款单位名称 广西建工集团第三建筑工程有限责任公 司 开户行 账号 用于缴纳 公司开发建设的 项目投标保证金 现请公司将该笔投标保证金转入以下的账户 账 户名称 账号 开户行 本人在此郑重承诺 该笔投标保证金无论任何原因和理由未能退回公司账户而造成的经 济及法律责任与公司无关 由我个人全部承担 若该笔投标保证 金退回至公司账户后 由公司 无息 退回给本人委托转款的 单位 按原转入帐号退回 本人向公司提供的身份证和有关证件证明复印件均真实有效 若有虚假 本人将自愿承担其产生的一切经济和法律后果 特此承诺 附 本人身份证复印件 承 诺 人 住 址 身份证号 年 月 日 关于缴纳 项目工程投标保证金的承 诺书 本表适用于外单位受个人委托转入投标保证金的承诺函 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 我公司 单位 受 委托自愿将人民币 元 于 年 月 日转入贵公司在 银行开设 的账户内 账户名称 广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 账号 开户行 用于缴纳 单位 开发建 设的 项目工程投标保证金 请贵公司将 该笔投标保证金转入以下的账户 账户名称 账号