国际贸易理论与实务知识要点

1 壹 壹 导论导论 国际贸易是指世界各国之间货物和服务交换的活动 是各国之间分工的表现形式 反映了世界各国在经济上的相互依 靠 1 国际贸易的基本概念 一 对外贸易和国际贸易 对外贸易是指一国或地区同别国或地区进行货物和服务交换的活动 从一个国家来看 这种交换活动称为对外贸易 从国际范围来看这种货物和服务交换活动 就称为国际贸易或世界贸易 广义的对外贸易包括服务贸易 狭义的对外贸易则只包含货物贸易的内容 2 对外贸易额与对外贸易量 1 对外贸易额 又称对外贸易值 它是由一国或地区一定时期进口总额与出口总额构成 是反映一国对外贸易规模 的重要指标之一 一般都用本国货币表示 联合国编制和发表世界各国对外贸易额的资料 是以美元表示的 把世界上的所有国家的进口总额或出口总额按同一种货币单位换算后加在一起 即得国际贸易额 世界出口额总是小 于世界进口总额 因为各国在进行货物贸易统计是一般是按离岸价格 FOB 即起运港船上交货价 其中不包括保险 费和运费 计算出口额 按到岸价格 CIF 即成本 保险费加运费 计算进口额 2 对外贸易量 对外贸易量是为剔除价格变动的影响 并能准确反映一国对外贸易的实际数量化而确立的一个指标 它能确切地反映一国对外贸的实际规模 具体计算是以固定年份为基期而确定的价格指数去除报告期的出口或进口总 额 得到的是相当于按不变价格计算的进口额或出口额 称为对外贸易量 这一指标便于不同时期对外贸易额的比 较 3 总贸易体系与专门贸易体系 是指贸易国家进行对外货物贸易统计所采用的统计制度 总贸易体系亦称一般贸 易体系 专门贸易体系亦称特殊贸易体系 1 总贸易体系 是以货物通过国境作为统计进出口的标准 2 专门贸易体系 是以货物经过结关作为统计进出口的标准 4 直接贸易 转口贸易与过境贸易 1 直接贸易 货物消费国 生产国直接买卖货物的行为 2 转口贸易 亦称中转贸易 货物消费国与货物生产国通过第三国进行的贸易活动 对生产国是间接出口 对消费 国是间接进口 而对第三国而言 便是转口贸易 转口贸易的货物可以直接从生产国运送到消费国 3 过境贸易 指别国出口货物通过本国过境 未经加工改制 在基本保持原状条件下运往另一国的贸易活动 包括 直接过境贸易和间接过境贸易两种类型 5 货物贸易与服务贸易 6 贸易差额 一定时期内一国出口总额与进口总额之间的差额称贸易差额 贸易差额用以表明一国对外贸易的收 支状况 当出口总额超过进口总额时 称为顺差 或贸易出超 当进口总额超过出口总额时 称为逆差 或贸易入超 如出口总额与进口总额相等 则称为贸易平衡 7 对外贸易与国际贸易结构 广义的对外贸易与国际贸易结构 是指货物 服务在一国进出口或世界贸易中所占的比重 狭义的对外贸易与国际 贸易结构 又称对外贸易或国际贸易货物结构 对外贸易货物结构是指一定时期内一国进出口贸易中各类货物的构成 即某大类或某种货物进出口贸易与整个进出口 贸易额之比 以份额表示 国际贸易货物结构是指一定时期内各大类货物或某种货物在整个国际贸易中的构成 即各 大类货物或某种货物与整个世界进出口贸易额相比 以比重表示 2 8 对外贸易与国际的地理方向 对外贸易地理方向又称对外贸易地区分布或国别构成 指一定时期内各个国家或国家集团在异国对外贸易中所占的地 位 通常一它们在该国进 出口总额或进出口总额中的比重来表示 9 对外贸易依存度 对外贸易系数 以一国对外贸易额同该国 GNP 或 GDP 比率来表示 用以反映一国经济发展对对外贸易的依赖程度 一般来说 一国 对外贸易依存度直接受经济发展水平及自然资源拥有状况 对外经济政策 国内市场容量等因素的影响 贰 贰 国际分工国际分工 1 国际分工的形成与发展 国际分工是指世界各国之间的劳动分工 国际分工是国际贸易和世界市场的基础 国际分工经过了萌芽 形成 发展 深化阶段 1 国际分工的萌芽阶段 16 18 世纪中叶 2 国际分工的形成阶段 18 世纪 60 年代到 19 世纪 60 年代 3 国际分工的发展阶段 19 世纪中叶到二次大战 4 国际分工的深化阶段 二次大战后 2 影响国际分工形成与发展的主要因素 1 社会生产力是国际分工形成和发展的决定性因素 2 自然条件是国际分工产生和发展的基础 3 资本流动 特别是战后跨国公司的兴起和发展成为国际分工向广度 深度 多层次发展的重要力量 4 上层建筑可以推进或延缓国际分工的形成和发展 3 西方国际分工学说介评 1 亚当 斯密的绝对成本论 亚当斯密 1723 1790 是资产阶级经济学古典学派的主要奠基人之一 也是国际分工和国际贸易理论的创始者 他 提出了国际分工与自由贸易的理论 他认为 每一个国家都有其适宜于生产的某些特定的产品的绝对有利的生产条件 去进行专业化生产 然后彼此进行交换 则对所有交换国家都是有利的 这个理论也被称为绝对利益理论 2 大卫 李嘉图的比较成本说 大卫 李嘉图 1772 1823 是英国工业革命发展时期的经济学家 其代表著作是 政治经济学及赋税原理 李嘉图 进一步发展了斯密绝对成本论 一个国家输出的商品一定是生产具有绝对优势 生产成本绝对低的商品 这一观点 他认为每个国家不一定要生产各种商品 而应集中生产优势最大或劣势最小的产品 然后通过国际贸易 在资本和劳 动力不变的情况下 生产总量将增加 由此形成的国际分工对贸易各国都有利 3 赫克歇尔 俄林的要素禀赋说 赫克歇尔 1870 1952 和俄林 1899 1979 俄林的代表著作是 域际和国际贸易 4 里昂惕夫反论与要素禀赋轮的扩展 里昂惕夫反论 或称里昂惕夫之谜一个国家拥有较多的资本 就应该生产和输出资本密集型产品 而输入在本国生产 中需要较多使用国内比较稀缺的劳动力要素的劳动密集型产品 3 叁 叁 国际交换与贸易条件国际交换与贸易条件 1 国际价值与国际市场价格 商品的国际价值是在国别价值的基础上形成的 任何国家所生产的商品的价值内容 都是由抽象的社会劳动决定的 国别价值是由该国生产该商品的社会必要劳动时间决定的 商品的国际价值量是由世界劳动力的平均单位决定的 商 品的国别价值是以该国货币表示的 国际价值形态是直接以世界货币 黄金 表示的 国际生产价格是国际价值的转化形态 商品的国际价格是商品国际价值的货币表现 商品的国际价值是商品国际价格 变动的基础和中心 2 贸易条件 贸易条件一般指一个国家出口商品价格与进口商品价格之比 现实中的贸易条件计算一般采用出口商品价格指数与进 口商品价格指数直接进行比较的做法 1 贸易条件的类型 净贸易条件 收入贸易条件 1 净贸易条件 净贸易条件只考虑进出口价格变化对一国进口能力产生的影响 公式 N Px Pm 100 其中 N 贸易条件 Px 出口商品价格指数 Pm 进口商品价格指数 净贸易条件大于 1 说明该国出口商品价格上升幅度超过进口商品价格的上升幅度 或出口商品价格下降幅度小于进口 商品价格下降幅度 既出口商品价格相对于进口商品价格在上涨 该国的贸易条件改善了 有利于该国进口能力的 提高 反之 净贸易条件小于 1 说明该国出口商品价格上升幅度低于进口商品价格的上升幅度 或出口商品价格下降 幅度大于进口商品价格下降幅度 既出口商品价格相对于进口商品价格在下降 该国的贸易条件恶化了 进口能力 受到削弱 2 收入贸易条件 收入贸易条件共同考虑出口规模的变化与进出口商品价格相对变化对一国进口能力的影响 公式 I Px Pm Qx 其中 I 收入贸易条件 Px 出口商品价格指数 Pm 进口商品价格指数 Qx 出口商品数量 指数 3 单因素贸易条件 单因素贸易条件是在净贸易条件的基础上 考虑出口商品劳动生产率的变化对该国贸易利益的 影响 公式 S Px Pm Zx 其中 S 单因素贸易条件 Px 出口商品价格指数 Pm 进口商品价格指数 Zx 出口商品劳 动生产率指数 4 双项因素贸易条件 双项因素贸易条件不仅考虑到出口商品劳动生产率的变化 而且考虑到进口商品劳动生产率 的变化 公式 D S Px Pm Zx Zm 100 其中 D 双项因素贸易条件 Px 出口商品价格指数 Pm 进口商品价 格指数 Zx 出口商品劳动生产率指数 Zm 进口商品劳动生产率指数 任何一种贸易条件形式 其结果大于 1 时 表明该国贸 易条件得到改善 小于 1 时 则表明该国的贸易条件恶 化 2 贸易条件与国际交换比价的确定 4 1 约翰 穆勒 代表著作 政治经济学原理 的相互需求法则 认为在有比较成本所决定的国际交换比价界限内 两国间具体的商品交换比率是由两国对彼此商品的需求强度决定的 2 马歇尔的提供曲线 相互需求曲线又称提供曲线 它是用来表示在各种贸易条件或交换比价下 一国愿意为进口 一定数量商品而提供的本国商品的数量 马歇尔认为 需求变化导致提供曲线位置的移动 从而贸易条件发生变化 肆 肆 贸易政策与理论贸易政策与理论 1 对外贸易政策概述 1 对外贸易政策是对各国在一定时期对进出口贸易进行管理的原则 方针和措施手段的总称 对外贸易政策范畴 所包含的基本因素包括 政策主体 政策客体或政策对象 政策目标 政策内容 政策手段 各国制定对外贸易政策的目的在于 保护本国市场 扩大本国产品的国外市场 优化产业结构 积累发展资金 维护 和发展同其他国家和地区的政治经济关系 其他 对外贸易政策包含的内容 总贸易政策 商品和服务贸易政策 国别 地区贸易政策 2 对外贸易政策的基本类型 1 自由贸易政策 2 保护贸易政策 二 重商主义 早期为重金主义 或货币差额论 晚期为贸易差额论 早期重商主义的代表人物是英国人威廉 斯塔福 其主要观点 是 货币 金银是唯一的财富 任何商品输入都会是货币流出 减少本国国币拥有量 从而减少本国的财富 该理 论主张禁止货币出口 晚期重商主义的代表人物是英国的托马斯 孟 他认为增加英国财富的手段就是发展对外贸易 但必须遵循一条原则 既卖给外国人的商品总值应大于购买他们的商品总值 但不要求对每一个国家的贸易都有顺差 而只是从每年总的进出口贸易中取得顺差 增加货币的流入量 3 自由贸易 是指国家取消对进出口贸易的限制和障碍 取消本国进出口商品各种优待和特权 对进出口商品不加 干涉和限制 使商品自由进出口 在国内市场上自由竞争的贸易政策 自由贸易形成于资本主义竞争时期 始于经济 最发达的英国 1 自由竞争时期的自由贸易 1 工业资产阶级经过长期不懈的努力地斗争 最后终于是自由贸易政策在英国取得胜利 其具体表现为 1 废 除谷物法 2 灌水水利逐步降低 纳税商品数目减少 3 废除航海法 4 取消特权公司 5 改变殖 民地贸易政策 6 与外国签订带有自由贸易色彩的贸易条约 2 自由贸易政策的理论依据 1 自由贸易可以形成互相有利的国际分工 2 扩大国民的实际收入 3 自由贸易可以阻止垄断 加强竞争 提高经济效益 4 自由贸易有利于提高利润率 促进资本积累 2 二战后至 70 年代中期的贸易自由化 1 贸易自由化的表现 1 大幅度削减关税 2 降低或撤销非关税壁垒 5 3 80 年代中后期以来的管理贸易 管理贸易介于自由贸易与保护贸易之间 属于有组织的自由贸易 博弈论认为博弈关系大体有负和博弈 零和博弈 正和博弈三种类型 负和博弈和零和博弈表现为双方的对抗关系 妥协意味着放弃利益 正和博弈中的双方则表现为合作关系 4 保护贸易 1 自由竞争时期的保护贸易 1 自由竞争时期的保护贸易 1 政策特点 保护的阶段性 保护的有选择性 贸易保护政策的执行与整个国民经济 工业发展目标相结合 1 2 3 贸易保护的主要措施包括 以高关税和禁止进口保护本国幼稚产业 以低关税或免关税鼓励国内短缺的进口 4 以高关税和禁止出口限制重要生产物资出口 向私营工业发放政府贷款 津贴 奖金等为其发展提供必要的资金 2 理论依据 以李斯特的保护幼稚工业的理论最具代表性 保护时间 以 30 年为最高期限 保护手段 通过禁 止输入与征收高额关税的办法来保护幼稚工业 以免税或征收少量进口关税的方式鼓励复杂机器进口 2 垄断时期的超保护贸易 1 超保护贸易政策的特点 不仅保护幼稚工业 而且更多的保护国内发达的或出现衰落的工业 1 不再是培养自由竞争的能力 而是巩固和加强对国内外市场的垄断 2 不是防疫性的限制进口 而是在垄断国内市场的基础上对国外市场进行进攻性扩张 3 不是保护代表先进势力的一般工业资产阶级 而是保护大垄断资产阶级 4 保护政策的措施不仅有关税和贸易条约 还有其他各种奖出限入措施 5 2 理论依据 凯恩斯的 保护就业理论 3 发展中国家的保护贸易 1 政策特点 进口替代政策和出口导向政策 2 理论依据 普雷维什的中心 外围论 贸易条件恶化论 5 战略贸易政策 是指一国政府在不完全竞争和规模经济条件下 凭借生产 出口补贴或保护国内市场等措施和手 段 扶持本国战略性产业的成长 获取规模经济效益 增强其在国际市场上的竞争力 夺取它国的市场份额 1 战略贸易理论的基本论点 1 布朗德 斯潘塞的 以补贴促进出口 论点 2 克鲁格曼 以进口保护促进出口 论点 3 战略支持产业的外部经济效应 论点 外部经济效应在这里是指某一产业的经济活动对其他产业产生的有利影响 伍 伍 国家实施贸易政策的措施国家实施贸易政策的措施 1 关税措施 关税是进出口商品经过一过关境时由政府所设置的海关向进出口商征收的税收 海关是设在关境上的国家行政管理机 6 构 是执行本国进出口政策 法令和规章的重要工具 海关征收关税的领域叫关境或关税领域 关税具有强制性 无偿性和预定性 1 关税的主要特点 1 关税是一种间接税 2 关税的税收主体和客体是进口商和进口货物 3 关税可以起到调节一国进出口贸易的作用 4 关税是一国对外贸易政策的重要手段 2 关税的种类 1 按照征收对象或商品流向 可分为进口税 是进口国家的海关在外国商品输入时 根据海关税则对本国进口商所 征收的关税 主要分为最惠国税和普通税 出口税 是出口国家的海关对本国产品输往国外时 对出口商征收的关 税 和过境税 是一国对于通过其关境的外国货物所征收的关税 2 依照征税的目的 可分为财政关税 又称收入关税 是指以增加国家财政收入为目的而征收的关税 保护关税 是指以保护本国工业或农业发展为目的而征收的关税 3 按照差别待遇和特定的实施情况 可分为进口附加税 差价税 特惠税和普遍优惠税 1 进口附加税 对进口商品除征收一般关税以外再加征的额外关税 征收进口附加税的目的主要有 应付国际收 支危机 维持进出口平衡 防止外国商品低价倾销 对国外某个国家实行歧视或报复等 有时进口国家针对个别国家或个别商品征收进口附加税 这种进口附加税主要有反补贴税和倾销税 反补贴税 又称抵消税或补偿税 是对于直接或间接地接受奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加 1 税 补贴是指政府或任何公共机构对企业提供的财政捐助和政府对收入或价格的支持 补贴的种类 禁止使用的补贴 可申诉的补贴 不可申诉的补贴 A 禁止使用的补贴 a 禁止使用的补贴 在法律上或事实上与出口履行相关的补贴 b 其他由公共开支的项目 c 国内含量补贴 B 可申诉的补贴 指政府通过直接转让资金 放弃财政收入 提供货物或服务和各种收入支持和价格支持对某些特 定企业提供特殊补贴 C 不可申诉的补贴 指普遍实施的补贴和在事实上并没有向某些特定企业提供的补贴 包括 a 普遍性的补贴 b 扶植企业科研活动 更高水平的教育或建立科研设施所提供的补贴 但不得超过 75 c 扶植落后地区的经济补贴 d 为适应新的环境保护要求 扶植改进现有设备所提供的补贴 但不得高于改造 成本的 20 反倾销税 是对于实行商品倾销的进口商品所征收的一种进口附加税 不得因抵消倾销或出口补贴 而同 2 时对他及征收反倾销税又征收反补贴税 2 差价税 差价税又称差额税当某种本国生产的产品国内价格高于同类的进口商品价格时 为了削弱进口商品的 竞争能力 保护国内生产和国内市场 按国内价格与进口价格之间的差额征收关税 就叫差价税 它是一种滑动关税 3 特惠税 是指对从某个国家或地区进口的全部商品或部分商品 给予的特别优惠的低关税或免税待遇 4 普遍优惠制 简称普惠制 发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品 特别是制成品和半制成品 给予 普遍的 非歧视的和非互惠的关税优惠待遇 普惠制的目的是 增加发展中国家或地区的外汇收入 促进发展中 国家和地区工业化 加速发展中国家或地区的经济增长率 7 3 关税征收 关税可分为从量税 从价税 复合税和选择税 1 从量税 是以商品的重量 数量 容量 长度和面积等计量单位为标准的计征的关税 公式 从量税额 商品数量 每单位从量税 大部分以重量来计征 计重方法分为毛重法 半毛重 净重法 在 从量税确定的情况下 从量税额与商品数量的增减成正比关系 但与价格无直接关系 2 从价税 是以进口商品的价格为标准计征一定比率的关税 其税率表现为货物价格的百分率 公式 从价税额 商品总值 从价税率 它与商品价格的涨落成正比关系 其税额随着商品价格的变动而变动 所以 它的保护作用与价格有着密切的关系 3 混合税 又称复合税 是对某种进口商品 采用从量税和从价税同时征收的一种方法 公式 混合税额 从量税额 从价税额 4 选择税 是对于一种进口商品同时定有从价税和从量税两种税率 在征收时选择其税额较高的一种征税 海关税则 又称关税税则 是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表 海关税则一般包括两个部分 一部分是海关课征关税的规章条例及说明 另一部分是关税税率表 关税税率表主要包 括税则号列 税号 货物分类目录 税率 1 国际贸易商品分类体系 海关合作理事会税则目录 CCCN 用于海关管理 国际贸易标准分类 SITC 用于 贸易统计 商品名称及编码协调制度 2 海关税则的主要种类 单式税则和复式税则 1 单式税则 又称一栏税则 这种税则 一个税目只有一个税率 适用于来自任何国家的商品 没有差别待遇 目前只有少数国家使用 2 复式税则 又称多栏税则 这种税则 在一税目下定下两个或两个以上的税率 对来自不同国家的进口商品 适用不同的税率 为多绝大多数国家采用 3 自主税则 又称国定税则 是指一国立法机构根据关税自主原则单独制定而不受对外签订的贸易条约或协定约 束的一种税率 4 协定税则 是指一国与其他国家或地区通过贸易与关税谈判 以贸易条约或协定的方式确定关税率 4 关税的保护程度 目前 各国一般以平均关税水平来比较各国之间关税高低 名义保护率和有效保护率来表示对某种或某类商品的保护 程度 关税水平是指一国的平均进口税率 1 名义保护率 对一商品的名义保护率是由于实行保护而引起国内市场价格超过国际市场价格部分与国内市场价格 的百分比 公式 名义保护率 国内市场价格 国际市场价格 国际市场价格 100 在其他条件不变的条件下 名义关税税率越高 对本国同类产品的保护程度越高 2 有效保护率 是用来测定关税过其他保护措施对某类产品在其生产过程中增值的影响或保护程度 又称有效关税 公式 有效保护率 进口商品的名义关税 进口商品在进口国该行业中的增势比率 当进口国由于原料不足 需进口 原料生产该进口商品 在这种情况下 有效关税保护率 进口商品的名义关税 原料价格在最终成品中占有的比率 进口原料名义关税 1 原料价格 在最终成品中占有的比率 有效关税保护率受进口国最终产品名义关税税率 进口原料名义关税税率以及所用原 料在最终产品中所占有的比率的影响 所以各种进口商品的名义关税的税率即使相同 这些进口商品的有效保护率却 可能不同 8 6 关税的经济效应 1 关税的价格效应 指征收进口税对征税国国内和国际市场价格的影响 一般说来表现为促使价格上涨 价格上涨 程度取决于进口国对国际市场的影响力和该征税商品的供求弹性 2 关税的贸易条件效应 指征收进口税对征税国贸易条件的影响 一般来说 征收进口税在征税国为大国的条件下 可以改善征税国贸易条件 贸易条件改善的程度取决于征税国和出口国对国际市场价格的影响力 以及出口国是否对 进口国征收进口税进行报复 3 关税的税收效应 指征收进口税对征税国税收收入的影响 4 关税的保护效应 指征收进口税对进口竞争品国内生产的影响 2 非关税措施 指关税以外的一切限制进口的各种措施 1 非关税措施的特点 非关税壁垒与关税壁垒都有限制进口的作用 但是与关税壁垒进行比较有以下特点 1 具有更大的灵活性和针对性 2 更能直接达到限制进口的目的 3 更具有隐蔽性和歧视性 2 非关税壁垒的主要种类 1 进口配额制 又称进口限制制 是一国政府在一定时期内 对某些商品的进口数量或金额加以直接的限制 包 括 绝对配额和关税配额 绝对配额 是在一定时期内 对某些商品的进口数量或金额规定一个最高额数 达到这个额数后 便不准进口 1 又分全球配额和国别配额 其中国别配额又分自主配额和协议配额 关税配额 是对商品进口的绝对数额不加限制 而对在一定时期内 在规定配额以内的进口商品给予低税 减 2 税或免税待遇 对超过配额的进口商品则征收较高关税 或征收附加税或罚款 按征收关税的目的 可分为优惠性关 税配额和非优惠性关税配额 2 自动 出口配额制 是出口国家国地区在进口国的要求或压力下 自动 规定某一时期内某些商品对该国的 出口限制 在限定的配额内自行控制出口 超过配额即禁止出口 非协定的 自动 出口配额 既不受国际协定的约束 而是由出口国迫于来自进口国方面的压力 自行单方面 2 规定出口配额 限制商品出口 协定的 自动 出口配额 即进出口上方通过谈判签订 自限协定 或 有秩序销售协定 自动 出口配额大 2 多数属于这一种 A 配额水平 是指协定有效期内各年度 自动 出口限额 有总限额 组限额 个别限额 磋商限额 B 自限商品的分类 C 限额的融通 是指协定各种自限商品限额相互融通使用的权限 主要分为水平融通和垂直融通 D 协定的有效期限 目前自限协定的有效期限为 3 5 年 需要终止协定时 应提前 60 天通知对方 方可终止 3 进口许可证制 指进口国家规定某些商品必须事先领取许可证 才可进口 否则一律不准进口 从进口许可证与进口配额的关系上看 可分为有定额的进口许可证和无定额的进口许可证 从进口商品有无限制上看 分为公开一般许可证和特种进口许可证 4 外汇管制 一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币的一种制度 一 般可分为数量型外汇管制 成本行外汇管制 混合性外汇管制 5 进口和出口国家垄断 是指在对外贸易中 对某些或全部商品进 出口规定由国家机构直接经营 或者是把某 些商品的进口或出口的专营权给予某些垄断组织 6 歧视性政府采购政策 是指国家制定法令 规定政府机构在采购是要优先购买国产品的做法 9 7 国内税 是指在一国的国境内 对生产 销售 使用或消费的商品所应支付的捐税 一些国家往往采取国内税 制度直接或间接地限制某些商品进口 8 进口最低限价制和禁止进口 9 进口押金制 又称进口存款制 在这种制度下 进口商在进口商品时 必须预先按进口金额的一定比率和规定 的时间 在指定的银行无息存入一笔现金 才能进口 10 专断的海关估价制 11 进口商品征税的归类 12 技术性贸易壁垒 指为了限制进口所规定的复杂苛刻的技术标准 卫生检疫规定以及商品包装和标签规定 这些标准和规定往往以维护生产 消费者安全和人民健康的理由而制定 3 其他贸易政策措施 鼓励出口措施 出口信贷 出口信贷国家担保制 出口补贴 商品倾销 外汇倾销 促进出口的行政组织措施 其他 措施 1 出口信贷 是一个国家为了鼓励商品出口 增强商品的竞争能力 通过银行对本国出口厂商或国外进口厂商提供 的贷款 按时间长短划分 短期信贷 中期信贷 长期信贷 按借贷关系划分 买方信贷 买方信贷 约束性贷款 最 低利率 模式最低利率 商业参考利率 2 出口信贷国家担保制 就是国家为了扩大出口 对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行的信贷 由 国家设立的专门家机构出面担保 当外国债务人拒绝付款时 这个国家机构即按照承包的数额给予补偿 担保项目与 金额 政治风险 合同的 85 95 经济风险 合同金额的 70 80 对出口厂商的担保 对银行的直接担保 3 出口补贴 又称出口津贴 是一国政府为了降低出口商品的价格 加强其在国外市场上的竞争能力 在出口某种 商品是给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇 有直接补贴和间接补贴 4 商品倾销 指资本主义国家的大企业在控制国内市场的条件下 以低于国内市场的价格 甚至低于商品生产成本 的价格 在国外市场抛售商品 打击竞争者以占领市场 按照具体目的和时间的不同 商品倾销可分为偶然性倾销 间歇性或掠夺性倾销 长期性倾销 5 外汇倾销 是出口企业利用本国货币对外贬值的机会 争夺国外市场的特殊手段 外汇倾销的条件 货币贬值 的程度大于国内物价上涨的程度 其他国家不同量实行同等的货币贬值和采取其他报复性措施 6 促进出口的行政组织措施 7 其他措施 外汇分红 出口奖励证制 复汇率制 进出口连锁制 促进对外贸易发展的经济特区措施 自由港或自由贸易区 保税区 出口加工区 多种经营的经济特区 自由边境区 过境区 1 自由港或自由贸易区 自由港有的成为自由口岸 自由贸易区有的称为对外贸易区 无论自由港或自由贸易区都 10 是划在关境以外 对进出口商品全部或大部分免征关税并且准许在港内或区内开展商品的 活动 关税方面的规 定 对于允许自由进出自由港或自由贸易区的外国商品 不必办理报关手续 免征关税 2 保税区 又称保税仓库区 是海关所设置的或经海关批准注册的 受海关监督的特定地区和仓库 外国商品存入 保税区内 可以暂时不缴纳进口税 如再出口 不缴纳出口税 如要运进所在国的国内市场 则需办理报关手续 缴 纳进口税 3 出口加工区 是一个国家或地区在其港口或邻近港口 国际机场的地方 划出一定的范围 新建和扩建码头 车 站 道路 仓库和厂房等基础设施以及提供免税等优惠待遇 鼓励外国企业在区内投资设厂 生产以出口为主的制成 品的加工区域 一般说来 自由港或自由贸易区 以发展转口贸易 取得商业方面的收益为主 是面向商业的 而出口加工区 以发展出口加工工业 取得工业方面的收益为主 是面向工业的 4 多种经营的经济特区 是指一国在其港口或附近等地划出一定的范围 新建或扩建基础设施和提供减免税收等优 惠待遇 吸引外国或境外企业在区内从事外贸 加工工业 农畜业 金融保险和旅游业等多种经营活动的区域 5 自由边境区 建立自由边境区的目的是开发边境区的经济 6 过境区 过境货物一般可在过境区内作短期储存 重新包装 但不得加工 陆 陆 贸易条约与协定贸易条约与协定 贸易条约与协定 是两个或两个以上的主权国家为确定彼此的经济关系 特别是贸易关系方面的权利和义务而缔结的 书面协议 按照缔约国的多少 可分为双边贸易条约和协定 两个国家 与多边贸易条约和协定 两个以上主权国家 属于国际法范畴 1 贸易条约和协定中 通常所适用的法律待遇条款是最惠国待遇条款和国民待遇条款 1 最惠国待遇条款 缔约国一方现在和将来给予任何第三国的一切特权 优惠及豁免 也同样给予缔约对方 分 为无条件的最惠国待遇 有条件的最惠国待遇两种 1 无条件的最惠国待遇是指缔约国一方现在和将来给予任何第三国的一切优惠待遇 立即无条件 无补偿 自动地 适用于对方 欧洲式 2 有条件的最惠国待遇时至如果一方给予点过的优惠是有条件的 则另一方必须提供同样的补偿 才能享受这种优 惠待遇 美洲式 2 国民待遇条款 是指缔约国一方保证缔约国另一方的公民 企业和船舶在本国境内享受与本国公民 企业和船 舶同等的待遇 2 贸易条约于协定的种类 1 通商航海条约又称通商条约 友好通商条约等 它是全面规定两国间经济贸易关系的条约 2 贸易协定 贸易协定是两个或几个国家之间调整他们的相互贸易以关系的一种书面协议 其特点是对缔约国之 间的贸易关系规定的比较具体 有效期一般较短 签订程序也较简单 一般只需签字国的行政首脑或其代表签署即可 生效 3 贸易议定书 是缔约国就发展贸易关系中某项具体问题所达成的书面协议 这种贸易议定书往往是作为贸易协 定的补充 解释 修改或补充而签订的 11 4 支付协定 是两国间关于贸易和其他方面债权 债务结算办法的书面协议 在实行外汇管制的条件下 一种货 币不能自由兑换成另一种货币 对一国所拥有的债权不能用来抵偿对第三国的债务 结算只有在双边基础上进行 3 国际商品协定和商品综合方案 是指某向商品的主要出口国和进口国为了稳定该项商品价格和保证供销等目的所缔结的政府间多边贸易协定 1 国际商品协定 一般由序言 宗旨 经济条约 行政条约和最后条款等部分构成 并有一定的格式 其中经济 条款和行政条款是国际商品协定两项主要的条款 1 经济条款 是确定各成员国权利和义务的依据 主要有缓冲存货的规定 出口限额的规定 多边合同规定 出口 限额与缓冲存货相结合的规定 2 行政条款 该条款主要涉及权力机构和表决票的分配 表决方式可根据情况需要 分别采用简单多数 2 3 多数 特别表决 2 商品综合方案 与 1964 年在第六届特别联大会议上第一次提出来的 1976 年在联合国第四届贸易和发展会上 正式通过了商品综合方案的决议 其目的是为了解决发展中国家初级产品出口长期疲软 贸易条件恶化的问题 主要 方案有 1 建立多种商品的国际存储或 缓冲存货 2 建立国际储存的共同基金 3 商品贸易的多边承诺 4 扩大和改进商品贸易的补偿性资金供应 5 扩展初级产品的加工和出口多样化 要求发达国家降低或取消对发展中国家初级产品及加工产品的进口限制措施 柒 柒 地区经济一体化地区经济一体化 1 地区经济一体化概述 1 含义 一般是指国家通过签署条约或协定 采取具体的措施协调彼此之间的经济贸易政策 以促进经济的共同发 展 2 按照贸易壁垒取消的程度 经济一体化可分成以下几种 1 优惠贸易安排 这是一体化程度最低级 组织最松散的一种形式 在优惠贸易安排成员国间 通过协定或其他 形式 对全部商品或一部分商品实行关税优惠 2 自由贸易区 指由签订有自由贸易协定的国家组成的贸易区 每个成员国人保持对非成员国独立的贸易壁垒 3 关税同盟 至两个或两个以上的国家完全取消关税或其他壁垒 并对非成员国实行统一的关税壁垒而缔结的同 盟 结盟的目的在于使成员国的商品在统一关税的保护下 在内部市场上排出非成员国商品的竞争 它开始带有超国 家的性质 4 共同市场 是指共同市场成员国间除完全废除关税限制 建立对非成员国的共同关税外 成员国间的生产要素 也实现自由移动 5 经济同盟 指成员国间除实现商品与生产要素完全自由移动 对非成员国建立共同关税壁垒外 而且要求成员 国制定和执行某些共同经济政策和社会政策 逐步废除政策方面的差异 使一体化的范围从商品交换 扩展到生产 分配乃至整个资源配置 6 完全经济一体化 这是经济一体化的最后阶段 在此阶段 各成员间在完全消除商品 资本劳动力等自由流通 的人为障碍的基础上 实现区域内各国在经济 金融 财政等政策方面差异的完全消除 实现统一化 12 3 经济一体化的范围 部门的一体化 全盘一体化 1 部门的一体化 指区域内各成员国就一种或几种产业 或商品 形成内部市场 2 全盘一体化 是将区域内各成员国的所有经济部门加以一体化的形态 4 按参加国的经济发展水平 经济一体化可分为 1 水平一体化 是由经济发展水平相同或接近的国家所形成的经济一体化组织 目前 世界上存在的经济一体化 大多属于此种形式的一体化 2 垂直一体化 又称纵向一体化 是由经济发展水平不同的国家形成的一体化组织 5 地区经济一体化产生与发展的原因 1 历史的原因 2 社会生产力的高速发展 3 维护民族经济权益与发展的需要 4 解决国际收支困难 5 维护自身的经济和政治利益 6 地区经济一体化实践 1 欧洲联盟 欧共体首脑会议通过了 欧洲一体化文件 决定在 1992 年 12 月 31 日前建立没有边界的欧洲内部 统一大市场 实现商品 人员 服务和资本的四大自由流通 1993 年 1 月 1 日 马斯特里赫特条约 的正式生效 使 得真正意义上的欧洲联盟正式建立 欧洲一体化进程是由其所设立的超过家机构负责运作的 目前主要包括欧洲议会 欧盟理事会 欧洲委员会 欧洲法院 2 亚太经济与合作组织 是迄今为止世界上最大的区域性经济合作组织 其成立于 1089 年 11 月 2 地区经济一体化理论 1 关税同盟理论 1 关税同盟的静态效应 包括 范纳 李普西 贸易创造效应 贸易转移效应和贸易扩大效应 1 它由生产利得和消费利得构成 关税同盟成立后 在比较优势基础上是生产更加专门化 这样 关税同盟某个 成员国的一些国内生产品将被其他成员国生产成本更低 价格更低的产品所取代 其结果 资源使用效率提高 扩大 了生产利益 同时 由于该国该项产品消费开支减少 提高了社会福利水平 因此 贸易创造对整个世界是有利的 2 贸易转移效应 如果同盟内生产率最高的国家不是生产效率最高的国家 其结果会增加进口成本 扩大消费开 支 从而使 A 国的社会福利水平下降 3 贸易扩大效应 贸易扩大效应是从需求方面形成的概念 而贸易创造效应和贸易转移效应则是从生产方面形成 的概念 关税同盟无论是在贸易创造 还是在贸易转移条件下 都能产生贸易扩大效应 在这个意义上 关税同盟的 建立通常可以促进成员国间贸易的扩大 4 关税同盟建立后 可以减少行政支出 5 关税同盟建立后 可以减少走私 6 关税同盟建立后 可以加强集体谈判力量 2 关税同盟的动态效果 主要是分析 考虑关税同盟对成员国就业 产出 国民收入 国际收支和物价水平的影响 又称之为次级效果 1 关税同盟是成员国之间的竞争加强 专业化程度加深 资源使用效率提高 2 获取规模经济 3 刺激投资 4 促进技术进步 5 提高要素的流动性 6 加速经济成长 13 二 大市场理论 共同市场的目的就是消除贸易保护主义 把被保护主义分割的国内市场统一成为一个大市场 通过大市场内的激烈竞 争 实现专业化 大批量生产等方面的利益 其代表人物是希托夫斯基和德纽 大市场理论的核心是 扩大市场是获 得规模经济的前提条件 市场扩大带来的竞争加剧将促成规模经济利益的实现 3 协议性国际分工原理 4 综合发展战略理论 捌 捌 世界贸易组织世界贸易组织 1 关税与贸易总协定 简称关贸总协定 是由 23 个国家于 1947 年 10 月 30 日在日内瓦签订的关于调整缔约国对外 贸易政策和国际经济贸易关系方面的相互权利义务的国际多边协定 于 1948 年正式生效 1 职能 1 组织多边贸易谈判 实现缔约方之间的贸易自由化 2 通过无条件最惠国待遇条款的实施 消除国际贸易中的歧视 同时允许存在例外 3 通过协商和争端解决程序 4 加强研究 出版各种刊物 使各国贸易政策的透明度不断加强 为世界贸易的顺利发展提供条件 2 组织机构 1 缔约方全体 是关贸总协定的最高决策机构 缔约方全体的联合行动具有最高权威性 同时 拥有对总协定条款 规定的解释权 总协定的每一缔约方拥有一表决票 对于一些重大问题 必须一致通过 对于其他条款的修订则以 2 3 多数通过 甚至简单多数通过 2 代表理事会 于 1960 年成立 它是缔约方全体休会期间的机构 3 专门委员会 4 贸易和发展委员会 5 常设委员会 6 工作组和专家小组 3 基本原则 1 非歧视原则 2 关税保护和关税减让原则 3 一般禁止数量限制原则 4 公平竞争原则 5 豁免与紧急行动原则 6 磋商调解原则 7 对发展中国家特殊优惠待遇原则 8 贸易政策法规在全国统一实施和透明原则 2 乌拉圭多边贸易谈判 1 乌拉圭回合的目标 制止和扭转保护主义 消除贸易扭曲现象 维护关贸总协定的基本原则和促进关贸总协定 的目标 建立一个更加开放的 具有生命力和持久的多边贸易体制 2 乌拉圭回合的议题 货物贸易和服务贸易 3 世界贸易组织的宗旨 职能与基本原则 世界贸易组织 对各成员之间经济贸易关系的权利和义务进行监督 管理和履行的正式国际经济组织 于 1995 年 1 月 1 日建立 取代原关贸总协定 1 职能 1 促进世界贸易组织目标的实现 监督和管理其统辖范围内的各项协议的贯彻实施 2 组织实施各项多边贸易协议 为各成员方提供多边贸易谈判的场所 按一体化的争端解决规则与程序 主持解决 14 各成员方之间的贸易纠纷 3 按照有关贸易政策审议机制 负责定期审议各成员方的贸易制度和与贸易有关的国内经济政策 4 协调与国际货币基金组织和世界银行的关系 以保障全球经济决策的一致性 5 编写年度世界贸易报告和举办世界经济贸易研讨会 6 向发展中国家和转型经济国家提供必要的技术援助 2 基本原则 1 贸易自由化 所谓贸易自由化就是各成员方通过多边贸易谈判降低和约束关税 取消其他贸易壁垒 消除国际贸 易中的歧视待遇 扩大本国市场准入 2 非歧视原则 是通过最惠国待遇 国民待遇 互惠待遇条款体现的 他要求缔约方在实施某种优惠或限制措施时 不要对缔约对方实施歧视待遇 3 关税保护与取消数量限制原则 4 可预见性 稳定发展贸易原则 5 促进公平竞争原则 6 对发展中国家特殊优惠待遇原则 7 区域性贸易安排 8 透明度原则 9 允许例外和实施保障措施 4 世界贸易组织的组织机构与运行机制 1 成员资格 1 世界贸易组织的创始成员 2 新加入世界贸易组织的成员 3 世界贸易组织允许单独关税地区与国家一样 独立自行申请加入 这在国际上是个先例 2 组织机构 1 部长会议 它是世界贸易组织的最高权力机构和决策机构 由世界贸易组织成员方的部长组成 2 总理事会 它是在部长会议下设的一个机构 有所有成员方的代表组成 定期召开会议 3 分理事会 4 次一级专门委员会经济临时性机构 3 决策方式 世界贸易组织承袭关贸总协定协商 一致同意 的决策方式 只有当无法达成共识时 再以投票方式进行表决 每一 个成员在部长会议即总理事会均拥有一票 规定的具体票数如 1 解释和决议 3 4 以上多数通过 2 修订 2 3 多数票通过 3 豁免 3 4 以上多数通过 4 争端解决机制 1 协商 2 专家小组 3 上诉审查 4 裁决和执行 玖 玖 国际货物买卖合同国际货物买卖合同 1 国际货物买卖合同概述 一 含义 是指营业地处于不同国家的当事人所订立的货物买合同 它是一种双务合同 15 二 特点 国际货物买卖合同具有国际性 国际货物买卖合同具有买卖的标的物是货物 国际货物买卖合同的性 质为买卖 三 国际货物买卖合同的形式 书面形式 合同的主要形式 口头形式 其他形式 四 内容 当事人的名称或者姓名和住所标的 数量 质量 价款或者报酬 履行期限 地点和方式 违约责任 解决争议的方法 二 国际货物买卖合同的磋商 交易磋商是指买卖双方以买卖某种商品为目的而通过一定程序就交易的各项条件进行洽商并最后达成协议的全过程 交易磋商是签订货物买卖合同的基础 交易磋商具有高度的政策性 策略性和技术性 交易的一般程序应包括邀请发 盘 发盘 还盘 接受和签订合同等环节 其中发盘和接受市交易成立的基本环节 也是合同成立的必要条件 1 邀请发盘 是指交易的一方打算购买或出售某种商品 向对方询问买卖该项商品的有关交易条件 或者就该项 交易提出带有保留条件的建议 邀请发盘有不同形式 其中最常见的是询盘 询盘通常叫做询价 2 发盘 又称报盘 发价 报价 法律上称之为 要约 向一个或一个以上特定的人提出的订立合同的建议 如果十分确定并且表明发盘人在得到接受时承受约束的意旨 即构成发盘 买方发盘叫 递盘 对于这个定义 有 三个条件 向一个或一个以上的特定人提出 表明订立合同的意思 发盘的内容须十分确定 1 发盘的撤回和撤销 发盘在送达受盘人时生效 撤回是指发盘尚未生效 发盘人采取行动 阻止它的生效 而撤 销是指在发盘已生效后 发盘人以一定方式解除发盘对其的效力 一项发盘 即使是不可撤销的 也可撤回 2 发盘的失效 一项发盘 即使是不可撤销的 于拒绝通知送达发盘人是终止 此外 1 收盘人做出还盘 2 发盘人依法撤销发盘 3 发盘中规定的有效期届满 4 人力不可 抗拒的意外事故造成发盘的失效 如政府禁令或限制措施 5 在发盘被接受前 当事人丧失行为能力 或死亡或法人破产 3 还盘 受盘人在接到发盘后 不能完全同意发盘的内容 为了进一步磋商交易 对发盘提出修改意见用口头或 书面形式表示出来 就构成还盘 四 接受 就是交易的一方在接到对方的发盘或还盘后 已声明或行动向对方表示同意的行为 法律上将接受称 作承诺 构成有效的承诺要有以下四个条件 1 接受必须是由受盘人做出 2 受盘人表示接受 要采取声明的方式 3 接受的内容要与发盘的内容相符 4 接受的通知要在发盘的有效期内送达发盘人才能生效 3 国际国务买卖合同的成立 1 成立条件 1 当事人必须在自愿和真实的基础上达成协议 2 买卖双方当事人应具有法律行为的资格和能力 3 合同必须以双方互惠 有偿为原则 4 合同的标的和内容必须合法 5 合同的形式必须符合法律规定的要求 2 书面合同 1 意义 1 作为合同成立的证据 2 作为履行合同的依据 3 可作为合同生效的条件 16 2 类型 我国对外贸易业务中 主要采用的书面合同是销售合同 销售确认书两种 1 正式合同 2 确认书 3 协议 此三者具有法律约束力 4 备忘录 5 意向书 此二者不具法律约束力 拾 拾 国际贸易术语和商品的价格国际贸易术语和商品的价格 1 贸易术语含义 又称 价格术语 或 价格条件 它是以简明的外贸语言 或缩写的字母 或国际代号 来概括 说明买卖双方在交易中交货的地点 货物交接的责任 费用 以及风险的划分和表明价格构成等诸多方面的特殊用语 一般地说 卖方承担的责任广 支付的费用多 负担的风险大 则商品出售的价格就高 反之 则出售的价格就 低 2 主要贸易术语 在我国对外贸易中 经常使用的主要贸易术语为 FOB CFR 和 CIF 三种 睡着集装箱运输和国际 多式联运业务的发展 FCA CPT 和 CIP 的使用也日渐频繁 FOB FCA CFR 如果买卖双方无意越过船舷交货 则应使用 CPT CIF CIP 3 其他贸易术语 EXW FAS DAF DES DEQ DDU 和 DDP 2000 年通则 中的十三种贸易术语 国际电码交货地点风险转移界限包含费用因素 出口报关责任 费用由谁负担 进口报关责任 费用由谁负担 适用的运输方 式 EXW 商品产地 所 在地 货交买方处置 时起 卖方报价最低买方买方任何方式 FCA 出口国内地 港口 货交承运人处 置时起 清关费卖方买方任何方式 FAS装运港口货交船边后卖方买方水上运输 FOB装运港口 货物越过装运 港船舷 清关费卖方买方水上运输 CFR装运港口 货物越过装运 港船舷 运费 清关费卖方买方水上运输 CIF装运港口 货物越过装运 港船舷 运费 保险费 清关费 卖方买方水上运输 CPT 出口国内地 港口 货交承运人处 置时起 运费 清关费卖方买方任何方式 CIP 出口国内地 港口 货交承运人处 置时起 运费 保险费 清关费 卖方买方任何方式 DAF 两国边境的指 定地点 货交买方处置 时起 卖方