第四届金融资产规划赛题库2013年11月04日

http page renr91663859820第四届金融资产规 601543759中央财经大学金融0 第四届金融资产规划赛题库 2013 年 11 月 04 日 23 25 15 一选择题一选择题 1 企业财务活动能力具体包括 A A 投资能力 B 企业家能力 C 管理能力 D 生产能力 2 财务会计报告是指企业 B 提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营 成果 现金流量的文件 由会计报表 会计报表附注和财务情况说明书三部分构成 A 对内 B 对外 C 对上级主管部门 D 对税务部门 3 在企业陷入财务危机或面临清算等特别情况下 运用下列哪项指标更能反映债权人利益 的保障程度 C A 资本负债比率 B 产权比率 C 有形净值债务比率 D 权益乘 4 在财务分析中 企业所有者最可能关注 B A 偿债能力指标 B 获利能力指标 C 成本费用指标 D 以上都不是 5 吸收权益性投资所收到的现金属于下列哪项活动所产生的现金流量 B A 经营活动 B 投资活动 C 筹资活动 D 以上都不是 6 现金流量表编制方法中的 直接法 和 间接法 是用来反映和列报 C A 投资活动产生的现金流量 B 筹资活动产生的现金流量 C 经营活动产生的现金流量 D 上述三种活动的现金流量 7 现金流量表中的现金不包括 D A 存在银行的外币存款 B 银行汇票存款 C 期限为 3 个月的国债 D 长期债券投资 8 资产占用形态结构是企业总资产中两类资产各占的比重或比例关系 这两类资产是 D A 流动资产和非流动资产 B 短期资产和长期资产 C 固定资产和非固定资产 D 有形资产和无形资产 9 在产品成本分析中 对生产产品所进行的生产成本情况分析的对象是 A A 本期已完工产品 B 在产品 C 在产品和已完工产品 D 加工商品 10 资产风险类型结构的选择 C A 资产收益性和风险性呈同向变化趋势 风险小 收益大 B 资产收益性和风险性呈反向变化趋势 风险小 收益大 C 资产收益性和风险性呈同向变化趋势 风险与收益始终是对等的 D 资产收益性和风险性呈同向变化趋势 风险大 收益小 11 企业投资者进行财务分析的根本目的是关心企业的 A A 盈利能力 B 营运能力 C 偿债能力 D 增长能力 12 公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果 现金流量的 文件是指 B A 财务报表 B 财务报告 C 财务状况说明书 D 资产负债表 13 下列各项中 不会影响应收账款周转率指标利用价值的因素是 B A 季节性经营引起的销售额波动 B 销售折让和销售折扣 C 大量使用现金结算的销售 D 年末大量销售 14 杜邦财务分析体系的核心指标是 D A 总资产周转率 B 销售净利率 C 权益乘数 D 净资产收益率 15 财务报表分析的逻辑出发点和基本导向是 A A 战略分析 B 会计分析 C 财务分析 D 前景分析 16 行业所赖以形成的技术日渐成熟 产品基本定型并实现了标准化 行业己经拥有一批固 定的客户 则此行业可能正在处于 B A 投入期 B 成长期 C 成熟期 D 衰退期 17 一般情况下 企业财务状况比较稳定可靠的流动比率应保持在 C A 4 1 B 3 1 C 2 1 D 1 1 18 一般来说 资产负债率越高 表明 A A 企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力越强 B 企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力越弱 C 债权人发放贷款的安全程度越高 D 企业偿还债务的能力越强 19 星河公司 2008 年存货周转期为 30 天 应收账款期为 45 天 应付账款周转期为 25 天 则该公司现金转化周期为 B A 10 天 B 50 天 C 40 天 D 100 天 20 企业收益的主要来源是 D A 投资收益 B 投资活动 C 筹资活动 D 经营活动 21 会计报表解读一般不包括的内容是 B A 会计报表质量分析 B 会计报表要素分析 C 会计报表趋势分析 D 会计报表结构分析 22 下列财务信息的内容中 属于会计信息的是 C A 市场信息 B 公司治理信息 C 财务报告 D 审计报告 23 重组义务确认为预计负债 除同时满足预计负债的三个一般确认条件外 还需要存在的情 况是 A A 有详细 正式的重组计划并已对外公告 B 有详细的重组业务技术先进性分析报告 C 有详细的重组业务市场占有率报告 D 有详细的重组业务市场开拓报告 24 下列分析内容中 不属于资产负债表趋势分析的是 D A 比较资产负债表分析 B 资产负债表定比分析 C 资产负债表环比分析 D 共同比资产负债表分析 25 使用完工百分比法确认收入时 应注意的问题是 B A 完工百分比的估计是否及时 B 确认收入时是否遵循了谨慎性原则 C 确认收入时是否遵循了重要性原则 D 已经确认的收入在未来是否较为可靠 26 下列各项中 与企业周期分析无关的是 A A 营业周期 B 产品生命周期 C 产业生命周期 D 企业生命周期 27 杜邦分析体系的核心指标是 C A 总资产收益率 B 销售净利率 C 净资产收益率 D 总资产周转率 28 某公司资产净利率为 10 若产权比率为 1 5 则权益净利率为 D A 6 67 B 10 C 15 D 25 29 流动比率小于 1 时 赊购原材料若干 将会 A A 增大流动比率 B 降低流动比率 C 降低营运资金 D 增大营运资金 30 在计算速动比率时 要把一些项目从流动资产中剔除的原因不包括 D A 可能存在部分存货变现净值小于账面价值的情况 B 部分存货可能属于安全库存 C 预付账款的变现能力较差 D 存货可能采用不同的评价方法 31 某公司 2009 年销售收入净额为 6000 万元 年初应收账款余额为 300 万元 年末应收账款 余额为 500 万元 坏账准备按销售净额的 10 计提 每年按 360 天计算 则该公司的应收账款 周转天数为 D A 15 天 B 17 天 C 22 天 D 24 天 32 某公司 2009 年营业收入净额为 36000 万元 流动资产周转天数为 20 天 固定资产周转天 数为 100 天 假定没有其他资产 则该公司 2008 年的总资产周转率为 B A 2 9 次 B 3 次 C 3 2 次 D 3 4 次 33 企业计算稀释每股收益时 应考虑的因素是 C A 绩效股 B 不可转换公司债券 C 可转换公司债券 D 股票股利 34 在基本条件不变的情况下 下列经济业务可能导致总资产收益率下降的是 A A 用银行存款支付一笔销售费用 B 用银行存款购入一台设备 C 将可转换债券转换为普通股 D 用银行存款归还银行借款 35 下列各项中 属于企业发展能力分析框架内容的是 A A 企业竞争能力分析 B 企业管理能力分析 C 企业自我保护能力分析 D 企业营销能力分析 36 银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系 以便为银行监管提供全面 有效的 法规依据 关于银行监管的法律法规 下列说法正确的是 A 在我国 按照法律的效力等级划分 银行监管法律框架由法律 行政法规两个层级的法 律规范构成 B 行政法规是由国务院制定的 以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范 其效 力低于法律 C 规章是银行风险控制部门根据法律和行政法规 在权限内制定的规范性文件 D 法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据 宪法 并依照法定程序制定的有关法 律规范 是法律框架的核心部分 答案 B 解析 A 项 在我国 按照法律的效力等级划分 银行监管法律框架由法律 行政法规和 规章三个层级的法律规范构成 C 项 规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规 在 权限内制定的规范性文件 D 项 法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据 宪法 并依照法定程序制定的有关法律规范 是法律框架的最基本组成部分 37 无论是从保护公众知情权和公众利益的角度 还是从强化监督的角度来看 市场约束对 银行业稳健运营都具有重要意义 关于市场约束 下列表述不正确的是 A 市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动 包括监管部门 外部中介机构 股东等 B 市场约束机制需要一系列配套制度得以实现 C 股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力 有利于银行改善治理 实现对银行的市 场约束 D 信息披露是市场约束的核心 答案 D 解析 监管部门是市场约束的核心 其作用在于 制定信息披露标准和指南 提高信息 的可靠性和可比性 实施惩戒 即建立有效的监督检查确保政策执行和有效信息披露 引导其他市场参与者改进做法 强化监督 建立风险处置和退出机制 促进市场约 束机制最终发挥作用 38 信息披露有定性信息披露和定量信息披露两种 下列各项中 定性信息披露的范围不包 括 A 集团中适用资本协议的母公司名称 B 从会计并表和监管并表的角度说明集团内实体的不同关系 C 集团内资金或监管资本转移的限制或主要障碍 D 并表集团的资本中所包含的保险子公司的盈余资本的总额 答案 D 解析 定性信息披露的范围包括 集团中适用资本协议的母公司名称 从会计并表 和监管并表的角度说明集团内实体的不同关系 集团内资金或监管资本转移的限制或主 要障碍 D 项属于定量信息披露的内容 39 战略风险管理的基本假设不包括 A 准确预测未来风险事件的可能性是存在的 B 预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失 C 如果采取适当的措施 风险可以完全避免 D 如果对未来风险加以有效管理和利用 风险有可能转变为发展机会 答案 C 解析 战略风险管理的基本假设包括 准确预测未来风险事件的可能性是存在的 预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失 如果对未来风险加以有效管理和利用 风险有可能转变为发展机会 40 下列关于商业银行资本的说法 不正确的是 A 资本由核心资本和附属资本两部分构成 B 核心资本包括实收资本 资本公积 盈余公积 少数股权和未分配利润等 C 商业银行的附属资本不得超过核心资本的 80 D 附属资本包括重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 混合资本债券和长期次级债 务 答案 C 解析 商业银行的附属资本不得超过核心资本的 100 41 关于资本监管 下列表述不正确的是 A 少数股权在合并报表时 包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权 是指子银行 净经营成果和净资产中 不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分 B 未分配利润指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损 C 资本监管是审慎银行监管的核心 D 混合资本债券必须符合一定的条件才能计入核心资本 答案 D 解析 混合资本债券必须符合一定的条件才能计入附属资本 42 关于表外项目的处理 下列说法正确的是 A 对于汇率 利率及其他衍生产品合约的风险加权资产 使用现期风险控制法计算 B 首先将表外项目的名义本金额除以信用转换系数 获得等同于表外项目的风险资产 然 后根据交易对象的属性确定风险权重 计算表外项目相应的风险加权资产 C 对于一般负债担保 其信用转换系数为 80 D 利率和汇率合约的风险资产由两部分组成 按市价计算出的重置成本 由账面的名义本 金乘以固定系数获得 答案 D 解析 A 项 对于汇率 利率及其他衍生产品合约的风险加权资产 使用现期风险暴露法 计算 B 项 首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数 获得等同于表内项目的风 险资产 然后根据交易对象的属性确定风险权重 计算表外项目相应的风险加权资产 C 项 对于一般负债担保 其信用转换系数为 100 43 下列 可用于银行评估未来挤兑流动性风险 A 现金流分析 B 久期分析法 C 缺口分析法 D 情景分析 答案 D 解析 A 项 现金流分析的是正常市场条件下商业银行在未来短期内的流动性状况 B 项 久期分析法属于静态分析 无法对未来特定时段内的流动性进行评估 C 项 缺口分析法 与现金流分析法 久期分析法一样 都是基于正常市场条件下的分析 44 对于核心存款 商业银行可将其 投入流动资产 A 20 B 15 C 25 D 10 答案 B 解析 核心存款 除了极少部分外 几乎不会在一年内提取 商业银行可将其 15 投入流 动资产 45 下列事件不属于可能影响商业银行声誉的是 A 宏观经济恶化 B 金融产品服务存在严重缺陷 C 内控缺失导致违规案件层出不穷 D 缺乏经营特色和社会责任感 答案 A 解析 声誉风险 是指由商业银行经营 管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商 业银行负面评价的风险 商业银行一旦被发现其金融产品服务存在严重缺陷 如电子银行业 务缺乏足够的安全性和稳定性 或内控缺失导致违规案件层出不穷 或缺乏经营特色和社 会责任感 那么即便花费大量的时间和金钱用于事后的危机管理 也难以弥补对商业银行 声誉造成的实质性损害 A 项 不属于可能引发声誉风险的事件 46 因为借入资金时商业银行不得不在资金成本和可获性之间作出艰难选择 所以借人流动 性是商业银行降低流动性风险的 方法 A 最具风险 B 最具收益 C 最合理 D 最难实现 答案 A 解析 在实践操作中 借人流动性是商业银行降低流动性风险的 最具风险 的方法 因为 商业银行在借入资金时 不得不在资金成本和可获得性之间作出艰难的选择 商业银行通 常选择在真正需要资金的时候借人资金 47 对于从事国际业务的商业银行而言 多币种的资产与负债结构进一步增加了流动性管理 的复杂程度 关于商业银行针对币种结构进行流动性管理 下列说法不正确的是 A 从事国际业务的商业银行必须高度重视各主要币种的资产负债期限结构 B 商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量 监测和控制 C 商业银行即使认为美元是最重要的对外结算工具 也不能完全持有美元用来匹配所有的 外币债务 D 商业银行可根据其国际业务需要及外币流动性管理能力 采用百分比方式或绝对方式来 管理外币资产和负债 答案 C 解析 C 项 商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具 可以完全持有美元用来匹 配所有的外币债务 不持有或尽可能少持有其他外币资产 以降低外币流动性管理的复杂 程度 48 确定现金头寸指标是各国监管当局和商业银行广泛使用的方法之一 商业银行满足即时 现金需求的能力越强时 现金头寸指标 A 越高 B 越低 C 越简单 D 越复杂 答案 A 解析 现金头寸指标 现金头寸 应收存款 总资产 该指标越高意味商业银行满足即时现 金需要的能力越强 49 对大型商业银行来说 其大额负债依赖度为 比较正常 A 40 B 50 C 60 D 55 答案 B 解析 大额负债依赖度 大额负债一短期投资 盈利资产一短期投资 对大型商业银行来 说 该比率为 50010 很正常 但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说 大额负 债依赖度通常为负值 因此 大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的 流动性风险 50 缺口分析法是巴塞尔委员会认为评估商业银行流动性的较好方法 在各国商业银行得到 广泛应用 下列选项中 与融资缺口相等的是 A 贷款总额 核心存款总额 B 贷款平均额 核心存款平均额 C 贷款总额 附属资本总额 D 贷款平均额 附属资本平均额 答案 B 解析 商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差额构成了所谓的融资缺口 公式 为 融资缺口 贷款平均额一核心存款平均额 51 操作风险自商业银行诞生伊始就伴随其左右 并时时刻刻存在于商业银行的运行过程中 下列各项操作风险事件中 损失概率高的是 A 内部欺诈 B 业务中断和系统失败 C 实体资产损坏 D 外部欺诈 答案 D 解析 D 项 外部欺诈是指第三方故意骗取 盗用财产或逃避法律 此类事件是商业银行 损失最大 发生次数最多的操作风险之一 52 商业银行定期对外部数据的使用条件和使用情况进行检查 修订有关文件并接受独立检 查 为了求出严重风险事件下的风险暴露 下列方法商业银行必须对外部数据配合采用的 是 A 基本指标法 B 专家的情景分析 C 高级计量法 D 标准法 答案 B 解析 在对操作风险进行评估过程中 使用外部相关损失数据必须配合采用风险管理专家 的情景分析 评估最坏情况下的可能损失 53 商业银行通过业务外包以管理操作风险 关于业务外包 下列说法不正确的是 A 合理的业务外包可使商业银行提高效率 节约成本 B 操作或服务虽然可以外包 但其最终责任并未被 包 出去 C 业务外包必须有严谨的合同或服务协议 D 些关键过程和核心业务也可以外包出去 答案 D 解析 D 项 商业银行必须对外包业务的风险进行管理 一些关键过程和核心业务 如账 务系统 资金交易业务等不应外包出去 因为过多的外包也会产生额外的操作风险或其他 隐患 54 关键风险指标法是基于 和因果分析模型来评估商业银行整体的操作风险水平的 A 自我评估法 B 损失分布法 C 风险地图法 D 决策树分析法 答案 A 解析 关键风险指标法可基于自我评估法和因果分析模型 选择已经识别出来的主要操作 风险因素 并结合商业银行的内 外部操作风险损失事件数据形成的统计分析指标 用以 评估商业银行整体的操作风险水平 55 巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法 在 巴塞尔新资本协议 中为商业银行提 供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法 其中最能反映商业银行操作风险的真实状 况的是 A 高级计量法 B 标准法 C 基本指标法 D 内部评级法 答案 A 解析 在 巴塞尔新资本协议 中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量 的方法 即基本指标法 标准法和高级计量法 其中高级计量法风险敏感度最高 采用这 种方法更能反映商业银行操作风险的真实状况 56 高级计量法是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下 通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求 关于高级计量法 下列说法正确的是 A 使用高级计量法需要得到监事会的批准 B 一旦商业银行采用高级计量法 未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法 C 巴塞尔委员会规定资产规模大于 1000 亿美元的银行必须使用高级计量法 D 高级计量法的风险敏感度低于标准法 答案 B 解析 A 项 使用高级计量法需要得到监管当局的批准 C 项 巴塞尔委员会对实施高级 计量法提出了具体标准 包括资格要求 定性标准 定量标准 内部数据和外部数据要求 等 但并没有规定资产规模大于 1000 亿美元的银行必须使用高级计量法 D 项 高级计量 法的风险敏感度高于标准法 57 内部操作风险计量方法用于计算监管资本 无论内部损失数据是直接用于损失计量还是 用于验证 都必须基于对内部损失数据至少 的观测 A 4 年 B 5 年 C 6 年 D 7 年 答案 B 解析 无论用于损失计量还是用于验证 商业银行必须具备至少 5 年的内部损失数据 对 初次使用高级计量法的商业银行 允许使用 3 年的历史数据 58 香港金管局规定的法定流动资产比率为 A 10 B 15 C 25 D 40 答案 C 解析 香港金管局规定的法定流动资产比率为 25 除此之外 金管局建议商业银行将一 级流动资产 可在 7 天内变现的流动资产 比率维持在 15 以上 并保持 7 日内的负错配金 额不超过总负债的 10 1 个月内的负错配金额不超过总负债的 20 59 关于事后检验 下列说法正确的是 A 若两者之间的差距较大 则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高 B 若两者之间的差距较小 则表明该风险计量方法事后检验的假设前提存在问题 C 若估算结果与实际结果近似 则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低 D 若估算结果与实际结果近似 则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高 答案 D 解析 事后检验是指将市场风险计量方法或模型估算结果与实际发生的损益进行比较 以 检验计量方法或模型的准确性 可靠性 并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种 方法 若估算结果与实际结果近似 则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高 若两者之间的差距较大 则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低 或者是事 后检验的假设前提存在问题 介于这两种情况之间的检验结果 则暗示该风险计量方法或 模型存在问题 但结论不确定 60 参考国际银行的最佳实践 在正常市场条件下 通常市场风险报告的频度最好是 A 每天一次 B 每月三次 C 每周一次 D 每季度三次 答案 C 解析 市场风险报告的路径和频度可以参考以下的国际银行业最佳实践 在正常市场条 件下 通常每周向高级管理层报告一次 在市场剧烈波动的情况下 需要进行实时报告 但主要通过信息系统直接传递 后台和前台所需的头寸报告 应当每日提供 并完好打 印 存档 保管 风险值和风险限额报告必须在每日交易结束之后尽快完成 应高 级管理层或决策部门的要求 风险管理部门应当有能力随时提供各种满足特定需要的风险 分析报告 以辅助决策 62 商业银行应当根据不同的限额对控制风险的不同作用及其局限性 建立不同类型和不同 层次的限额相互补充的合理限额体系 以有效控制市场风险 关于商业银行市场风险限额 管理 下列说法不正确的是 A 商业银行应当根据业务的性质 规模 复杂程度和风险承受能力设定限额 B 市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理 C 制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分 D 管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况 决定是否对限额管理体系 63 操作风险的人员因素主要是指因商业银行员工发生内部欺诈 失职违规 以及因员工的 知识技能匮乏 核心员工流失 违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险 关于 操作风险的人员因素 下列说法错误的是 A 内部欺诈原因类别可分为未经授权交易 盗窃和欺诈两类 B 缺乏足够的后援替代人员 相关信息缺乏共享和文档记录 缺乏岗位轮换机制 C 员工越权行为包括滥用职权 对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度 或 者从事未经授权的交易等 致使商业银行发生损失的风险 D 核心雇员的流失体现为对普通人员依赖的风险 答案 D 解析 D 项 核心雇员流失造成的风险体现为对关键人员过度依赖的风险 包括缺乏足够 的后备人员 关键信息缺乏共享和文档记录 缺乏岗位轮换机制等 64 现金未及时送达网点以及对方商业银行 属于引起操作风险的内部流程中的哪一方面 A 文件或合同缺陷 B 产品缺陷 C 结算支付错误 D 财务会计错误 答案 C 解析 结算支付错误是指因商业银行结算支付系统失灵或延迟 如现金未及时送达网点或 交易对方等 65 在期货市场上 为了达到降低价格波动风险的目的 期货交易者可以进行的交易是 A 套期保值 B 互换 C 投资 D 无风险套利 答案 A 解析 在经济的每一个环节中都存在不同程度的价格波动 交易者都希望通过有效的途径 控制这种风险 期货市场为交易者提供了对冲市场风险的场所 使其可以通过在期货市场 套期保值 来达到降低市场风险的目的 66 期权的执行价格次于当前标的资产的即期市场价格 该期权称为 A 卖方期权 B 价内期权 C 价外期权 D 买方期权 答案 C 解析 按执行价格 期权分为 价内期权 期权的执行价格优于当前标的资产的即期市 场价格 平价期权 期权的执行价格几乎等于当前标的资产的即期市场价格 价外 期权 期权的执行价格次于当前标的资产的即期市场价格 67 当久期缺口小于零时 利率上升将导致银行股权价值 A 不变 B 下降 C 增加 D 无法判断 答案 C 解析 久期缺口可以用来测量商业银行资产负债的利率敏感度 久期缺口 资产加权平均久 期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额 当久期缺口为正值时 如果市场利率 下降 银行最终的市场价值将增加 如果市场利率上升 银行最终的市场价值将减少 当久期缺口为负值时 市场利率上升 银行净值将增加 市场利率下降 银行净值将减少 资产负债久期缺口的绝对值越大 银行整体市场价值对利率的敏感度就越高 因而整体的 利率风险敞口也越大 68 下列各要素中 已成为计量市场风险的主要指标 也是银行采用内部模型计算市场风险 资本要求的主要依据的是 A 风险价值 B 资金头寸 C 预期利率 D 总外汇敞口 答案 A 解析 风险价值是指在一定的持有期和置信水平下 利率 汇率等市场风险要素的变化可 能对资产价值造成的最大损失 69 关于风险迁徙类指标 下列说法错误的是 A 该指标属于动态指标 B 该指标表示为资产质量从本期到以后若干期变化的比率 C 该指标衡量了商业银行风险变化的程度 D 该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 答案 B 解析 风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度 表示为资产质量从前期到本期 变化的比率 属于动态指标 包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 70 关于红色预警法 下列说法错误的是 A 重视定量分析与定性分析相结合 B 要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析 C 要进行同一时期内不同银行间的分析 D 要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警 答案 C 解析 红色预警法重视定量分析与定性分析相结合 该法的流程是 对影响警素变动的 有利因素与不利因素进行全面分析 进行不同时期的对比分析 结合风险分析专家 的直觉和经验进行预警 71 在内部评级法初级法下 合格保证的范围不包括 A 主权 多边开发银行 B 内部评级的违约概率在 B 以上的组织 C 外部评级在 A 级及以上的法人 D 虽然没有相应的外部评级 但内部评级的违约概率相当于外部评级 A 级及以上水平的自 然人 答案 B 解析 内部评级法初级法下 合格保证的范围包括 主权 公共企业 多边开发银行和 其他银行 外部评级在 A 级及以上的法人 其他组织或自然人 虽然没有相应的外 部评级 但内部评级的违约概率相当于外部评级 A 级及以上水平的法人 其他组织或自然 人 72 在总收益互换中 A 买方和卖方的信用风险彼此之间相互抵消 B 总收益支付方承担了持有参考资产的风险 C 总收益接收方将持有参考资产的风险转移到总收益支付方 D 总收益支付方将持有参考资产的风险转移到总收益接收方 答案 D 解析 在总收益互换中 总收益卖方将参考资产的资本利得以及损失转移给总收益的接收 方 73 从相对差额的角度来看 信用衍生产品中的信用价差是指 A 相对于无风险利率的差额 B 两种信用资产相对于无风险利率的比值 C 两种对信用敏感的资产之间的信用价差 D 相对于无风险利率的比率 答案 C 解析 信用价差是用以向投资者补偿参照资产违约风险的 高于无风险利率的利差 有两 种形式 以无风险利率为基准的信用价差 其计算公式为 信用价差 贷款或证券收益 率一相应的无风险收益率 绝对差额 两种对信用敏感的资产之间的信用价差 相对差额 74 商业银行采用统计分析方法核算经济资本时 所选取的置信水平 经济资本规模 各种损失能被资本金吸收的可能性 A 越高 越大 越高 B 不变 减小 变高 C 越低 越小 越高 D 越高 越大 越低 答案 A 解析 信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产可能造成的非预期损失 置信水平越 高 经济资本对损失的覆盖程度越高 其数额也越大 75 市场风险可以分为利率风险 汇率风险 股票价格风险和商品价格风险 利率风险来源 中 又称为利率定价基础风险的是 A 重新定价风险 B 基准风险 C 收益率曲线风险 D 期权性风险 答案 B 解析 利率风险按照来源不同 分为重新定价风险 收益率曲线风险 基准风险和期权性 风险 其中 重新定价风险也称期限错配风险 基准风险也称利率定价基础风险 故选 B 76 下列哪项担保形式主要用于保管合同 运输合同 加工承揽合同等主合同 A 定金 B 抵押 C 质押 D 留置 答案 D 解析 留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产 债务人不按照合同约定的期限履 行债务的 债权人有权依照法律规定留置该财产 以该财产折价或者以拍卖 变卖该财产 的价款优先受偿 留置主要应用于保管合同 运输合同 加工承揽合同等主合同 77 下列哪一项不属于按照信贷产品种类划分的个人零售贷款 A 留学贷款 B 房地产开发贷款 C 汽车消费贷款 D 信用卡消费贷款 答案 B 解析 我国个人信贷产品可基本划分为个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类 个人零 售贷款包括 汽车消费贷款 信用卡消费贷款 助学贷款 留学贷款 助 业贷款 78 下列指标中 哪项属于商业银行内部评级法的指标 A 违约概率 B 有效期限 C 违约损失率 D 违约风险暴露 答案 A 解析 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性 违约概率是实施内部评 级法的商业银行需要准确估计的重要风险要素 无论商业银行是采用内部评级法初级法还 是内部评级法高级法 都必须按照监管要求估计违约概率 79 银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失 这属于银行面临的 A 市场风险 B 信用风险 C 操作风险 D 声誉风险 答案 C 解析 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序 员工 信息科技系统以及外部事件所 造成损失的风险 操作风险可分为人员因素 内部流程 系统缺陷和外部事件四大类别 并由此分为内部欺诈 外部欺诈 就业制度和工作场所安全事件 客户 产品和业务活动 事件 实物资产损坏 信息科技系统事件 执行 交割和流程管理事件等七种可能造成实 质性损失的事件类型 所以 银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损 失属于操作风险的表现 80 下列各项不属于战略风险来源的是 A 商业银行战略目标缺乏整体兼容性 B 商业银行的专业人才缺乏 C 为实现目标所需要的资源匮乏 D 为实现目标而制定的经营战略存在缺陷 答案 B 解析 战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中 因不适当的 发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险 除 ACD 三项外 战略风险的 来源还包括整个战略实施过程的质量难以保证 81 小陈在出公差之前要求公司为其投一份意外伤害险 小陈的行为属于 A 风险补偿 B 风险分散 C 风险对冲 D 风险转移 答案 D 解析 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他 经济主体的一种策略性选择 可分为保险转移和非保险转移 其中 保险转移是指商业银 行购买保险 以缴纳保险费为代价 将风险转移给承保人 当商业银行发生风险损失时 承保人按照保险合同的约定责任给予商业银行一定的经济补偿 82 A B 两家企业均为某商业银行的客户 A 的信用状况劣于 B 在其他条件相同的情况下 商业银行为 A 设定的贷款利率高于为 B 设定的贷款利率 这种风险管理的方法属于 A 风险补偿 B 风险控制 C 风险分散 D 风险自留 答案 A 解析 风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前 对所承担的风险 进行价格补偿的策略性选择 对于无法通过风险分散 风险对冲 风险转移或风险规避进 行有效管理的风险 商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价 即通过提高风 险回报的方式 获得承担风险的价格补偿 83 关于商业银行资本 下列说法正确的是 A 资本由核心资本和附属资本两部分构成 B 商业银行的附属资本不得超过核心资本的 80 计入附属资本的长期次级债务不得超过 核心资本的 50 C 重估储备属于核心资本 D 少数股权属于附属资本 答案 A 解析 B 项 商业银行的附属资本不得超过核心资本的 100 计入附属资本的长期次级债 务不得超过核心资本的 50 C 项 重估储备属于附属资本 D 项 少数股权属于核心资 本 84 关于市场约束参与方的作用 下列描述错误的是 A 监管部门制定信息披露标准和指南 提高信息的可靠性和可比性 B 存款人可以进行选择 通过提取存款或把存款转入其他银行 增加单家银行的竞争压力 C 审计师机构通过专业审计及与董事会 高级管理层 监管机构的沟通实现对银行机构经 营活动的约束 D 股东通过股票的购买和赎回 对银行的资金调度施加压力 督促银行改善经营 控制风 险 答案 D 解析 D 项 债权人通过债券的购买和赎回 对银行的资金调度施加压力 督促银行改善 经营 控制风险 85 实践表明 良好的声誉风险管理已经成为商业银行的主要竞争优势 有助于提升商业银 行的盈利能力和实现长期战略目标 下列哪一项是目前最恰当的声誉风险管理方法 A 按照风险大小 采取抓大放小原则 B 采用精确的定量分析法 C 采取平等原则对待所有风险 D 推行全面风险管理理念 确保主要风险被正确识别 优先排序 并得到有效管理 答案 D 解析 目前 国内外还没有开发出适合于声誉风险管理的量化技术 但普遍认为声誉风险 管理的最好办法是 推行全面风险管理理念 改善公司治理 并预先做好防范危机的准 备 确保各类主要风险被正确识别 优先排序 并得到有效管理 86 下列属于战略风险识别宏观战略层面内容的是 A 进入或退出市场的决策是否恰当 B 资产投资组合中是否存在高风险 低收益的金融产品 C 是否忽视对个人理财人员的职业技能和道德操守培训 D 违背董事会和最高管理层的风险偏好原则 答案 A 解析 在宏观战略层面 董事会和最高管理层必须全面 深入地评估商业银行长期战略决 策中可能潜藏的战略风险 例如 进入或退出市场 提供新产品服务 接受或拒绝战略合 作伙伴 建立企业级风险管理信息系统等重要决策 应当保持长期内在一致性 并有助于 支持短期目标的实现 BD 两项属于中观管理层面的内容 C 项属于微观执行层面的内容 87 关于市场准入 下列说法不正确的是 A 市场准人是银行监管的首要环节 把好市场准人关是保障银行机构稳健运行和金融体系 安全的重要基础 B 机构准入是指依据法定标准 批准银行机构法人或其分支机构的设立 C 业务准入是指按照安全性原则 批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种 D 高级管理人员准入是指对银行机构高级管理人员任职资格的核准或认可 答案 C 解析 根据中国银监会的监管规则 银行机构的市场准人包括三个方面 机构准入 业务 准人 高级管理人员准入 其中 业务准人是指按照审慎性原则 批准银行机构的业务范 围和开办新的业务品种 88 通过现金流分析估计商业银行的流动性需求 商业银行未来特定时段内的流动性头寸等 于下列哪几项的加总 新贷款净增值的预测值 存款净流量的预测值 其他资 产和负债净流量预测值 新贷款额 期初的 剩余 或 赤字 A B C D 答案 D 解析 将预测出的新贷款净增值 新贷款额一到期贷款一贷款出售 存款净流量 流人量一 流出量 以及其他资产和负债的净流量加总 再与期初的 剩余 或 赤字 相加 可以获得未 来特定时段内的流动性头寸 89 下列各项属于内部指标信号的是 A 存款大量流失 B 某项或多项业务产品的风险水平增加 C 市场上出现关于商业银行的负面传言 客户大量求证 D 愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显着上升 答案 B 解析 内部指标信号主要包括商业银行内部有关风险水平 盈利能力 资产质量 以及其 他可能对流动性产生中长期影响的指标变化 例如 某项或多项业务产品的风险水平增加 资产或负债过于集中 资产质量下降 盈利水平下降 快速增长的资产的主要资金来源为 市场大宗融资等 AD 两项属于融资指标信号 C 项属于外部指标信号 90 下列关于情景分析的说法错误的是 A 分析商业银行正常状况下的现金流量变化 有助于强化商业银行日常存款管理并充分利 用各种融资渠道 B 绝大多数严重的流动性危机都源于宏观经济状况的恶化 C 商业银行应当深刻检讨自身存在的可能危及经营安全的诸多问题 并做好充分的心理和 资源准备 以应对随时可能到来的流动性危机 D 商业银行在运营过程中 应当尽可能对出现的各种情景进行相对保守的估计 将流动性 缺口始终控制在安全范围内 确保随时具有支付能力 答案 B 解析 B 项 绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术水平存在致命的 薄弱环节 91 在计算资产流动性时 下列哪一项应从各类资产中扣除 A 银行的房产和在子公司的投资 B 在市场上出售 回购或抵押融资 C 存在严重问题的贷款 D 抵押给第三方的资产 答案 D 解析 巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类 最具有流动性的资产 其 他可在市场上交易的证券 商业银行可出售的贷款组合 流动性最差的资产 AC 两项属于第四类资产 B 项属于第一类资产 在计算资产流动性时 抵押给第三方的资 产应从上述各类资产中扣除 92 下列关于商业银行针对币种结构进行流动性管理的说法 不正确的是 A 商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量 监测和控制 B 即使商业银行认为美元是最重要的对外结算工具 也不能完全持有美元以匹配所有的外 币债务 而应该尽量保持币种的多样性 C 多币种的资产与负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度 D 商业银行可以持有 一揽子 外币资产组合 并尽可能对应其外币债务组合结构 答案 B 解析 B 项 如果商业银行认为某种外币是其最重要的对外支付和结算工具 占有绝对比 例 则可以选择以绝对方式匹配其外币债务组合 即完全持有该重要货币用来匹配所有外 币债务 不持有或尽可能少持有其他外币资产 以降低外币流动性管理的复杂程度 93 操作风险评估要素不包括 A 内部操作风险损失事件数据 B 外部操作风险损失事件数据 C 情景分析 D 业务经营环境和内部控制因素 答案 B 解析 操作风险评估要素包括 内部操作风险损失事件数据 外部相关损失数据 情景分 析 业务经营环境和内部控制因素四个方面 94 关于商业银行操作风险管理和控制措施 下列各项属于风险缓释措施的是 A 放弃某些产品 B 采取更为有力的内部控制措施 C 购买未授权交易保险 D 调整业务规模 答案 C 解析 风险缓释的措施包括制定应急和连续营业方案 购买保险 业务外包等 AD 两项均 属于风险规避的措施 B 项属于风险降低的措施 95 关于柜台业务操作风险控制要点 下列各项不包括在内的是 A 加强业务系统建设 尽可能将业务纳入系统处理 并在系统中自动设立风险监控要点 发现操作中的风险点能及时提供警示信息 B 严格执行各项柜台业务规定 C 设立专户核算代理资金 完善代理资金的拨付 回收 核对等手续 防止代理资金被挤 占挪用 确保专款专用 D 强化一线实时监督检查 促进事后监督向专业化 规范化迈进 改进检查监督方法 同 时充分发挥各专业部门的指导 检查和督促作用 答案 C 解析 柜台业务中 操作风险控制要点 完善规章制度和业务操作流程 不断细化操作 细则 并建立岗位操作规范和操作手册 通过制度规范来防范操作风险 加强业务系统 建设 尽可能将业务纳入系统处理 并在系统中自动设立风险监控要点 发现操作中的风 险点能及时提供警示信息 加强岗位培训 特别是新业务和新产品培训 不断提高柜员 操作技能和业务水平 同时培养柜员岗位安全意识和自我保护意识 强化一线实时监督 检查 促进事后监督向专业化 规范化迈进 改进检查监督方法 同时充分发挥各专业部 门的指导 检查和督促作用 96 在提交董事会和高级管理层的风险报告中 下列内容不用反映的是 A 风险评估结果 B 原始数据 C 关键指标 D 资本金水平 答案 B 解析 风险报告内容应当包括风险状况 包括风险评估结果 损失事件 诱因及对策 关 键风险指标 资本金水平五个主要部分 97 下列关于金融风险造成的损失的说法 错误的是 A 金融风险可能造成的损失可以分为三种 预期损失 非预期损失和灾难性损失 B 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 C 商业银行通常用存款来应对非预期损失 D 商业银行对于规模巨大的灾难性损失 一般需要通过保险手段来转移 标准答案 C 98 全面风险管理体系有三个维度 下列选项不属于这三个维度的是 A 企业的资产规模 B 企业的目标 C 全面风险管理要素 D 企业的各个层级 标准答案 A 99 投资的利率弹性变大 则投资曲线 C A 向右移动 B 向左移动 C 变平 D 变陡 100 是否投资取决于 C A 预期收益 B 投资成本 C 预期收益与投资成本的对比关系 D 收入与消费的对比关系 101 IS 曲线上的每一点都表示使 A A 投资等于储蓄的收入和利率的组合 B 投资等于储蓄的均衡利率 C 货币需求等于货币供给的收入和利率的组合 D 产品市场均衡的收入 102 一般说来 IS 曲线的斜率 A A 为负值 B 为零 C 为正值 D 等于 1 103 政府支出的增加使 IS 曲线 B A 向左移动 B 向右移动 C 斜率减少 D 斜率增加 104 自发投资支出增加 10 亿元 会使 IS 曲线 C A 右移 10 亿元 B 左移 10 亿元 C 右移投资乘数乘以 10 亿元 D 左移投资乘数乘以 10 亿元 105 以下除了哪个因素外 都会引起 IS 曲线斜率的变动 D A 乘数变动 B 投资的利率弹性变动 C 税率变动 D 自发投资的变动 106 一般地说 位于 IS 曲线右方的收入和利率组合 都是 A A 投资小于储蓄的非均衡组合 B 投资大于储蓄的非均衡组合 C 投资等于储蓄的均衡组合 D 货币供给大于货币需求的非均衡组合 107 根据凯恩斯货币需求理论 C 与收入水平相关 A 投机性货币需求 B 流动性陷阱 C 交易性货币需求 D 边际消费倾向 108 在凯恩斯区域内 B A 货币政策和财政政策都有效 B 财政政策有效 货币政策无效 C 财政政策无效 货币政策有效 D 货币政策和财政政策都无效 109 根据 IS LM 模型 国民收入基本不变同时利率明显下降 可能是由 B 引起 A 自发总支出增加和货币量同时增加 B 自发总支出增加 货币量减少 C 自发总支出减少 货币量增加 D 自发总支出和货币量同时减少 110 假定货币供给量不变 货币需求为利率和收入的函数 则收入增加时 A A 货币需求增加 利率上升 B 货币需求增加 利率下降 C 货币需求减少 利率上升 D 货币需求增加 利率下降 111 如果流动性偏好接近水平状 这意味着 A A 利率稍有变动 货币需求就会大幅度变动 B 利率变动很大时 货币需求也不会有很多变动 C 货币需求不受利率变动影响 D 以上三种情况均可能存在 112 按照凯恩斯货币理论 货币供给增加将 B A 降低利率 从而减少投资 B 减低利率 从而增加投资 C 提高利率 从而减少投资 D 提高利率 从而增加投资 113 利率变动反映最敏感的是 C A 货币的交易需求 B 货币谨慎需求 C 货币的投机需求 D 三种需求反应相同 114 根据 IS LM 模型 国民收入明显增加同时利率基本不变 可能是由 A 引起 A 自发总支出增加和货币量同时增加 B 自发总支出增加 货币量减少 C 自发总支出减少 货币量增加 D 自发总支出和货币量同时减少 115 按照凯恩斯的货币理论 如果利率上升 货币需求将 C A 不变 B 受影响 但不能确定是上升还是下降 C 下降 D 上升 116 LM 线上的每一个点都表示使 A A 货币供给等于货币需求的收入和利率的组合 B 货币供给大于货币需求的收入和利率的组合 C 货币供给小于货币需求的收入和利率的组合 D 产品需求等于产品供给的收入和利率的组合 117 一般说来 位于 LM 曲线左方的收入和利率的组合 都是 C A 货币需求大于货币供给的非均衡组合