应收账款管理规定

应应收收账账款款管管理理规规定定 深圳锐仁深圳锐仁 核准 审核 制订 1 目的目的 明确责任 加速应收账款的回收 避免坏账产生 加速公司的资金周转 2 适用范围适用范围 适用于公司各事业部应收账款管理工作 3 主要职责主要职责 3 1 财务会计 a 对无账期客户订单进行审核 确认回款后 方可通知出货 b 有账期客户经过评审后更新额度和账期表 出货根据额度和账期进行控制 超额度 或超账期通知仓库人员停止出货 特殊情况需经公司总经理审批后方可出货 c 财务会计根据出货数据在金蝶软件确认收入并开发票 d 制订 客户对账单 每月 15 日前及时交给商务 25 前收回对账单 以便商务及时 收款 客户对账单 从金蝶 ERP 系统导出 e 制订 逾期货款表 每周五下班前 发出 逾期货款表 给商务 包含逾期账款 及将要到期货款 f 收回款项后 及时登记金蝶软件 同时按逾期客户回款情况相应的恢复信用额 3 2 出纳 a 收到货款后 及时与商务确认到款信息 包括客户名称 到款日期 到款金额等 b 每天下班前 发出各客户的到款通知给财务会计 3 3 财务经理 审核财务会计制定的各类报表及分析报表 3 4 商务 a 导入客户明细 报财务部存档备查 包括客户名称 账期 额度和客户资质文件 b 处理销售订单 c 主动收款 商务应与客户 财务会计保持良好沟通 确保按期收回到期应收账款 并根据各事业部的资金情况 适时向客户申请提前付款 d 收到货款后 及时把银行水单发给出纳 并告知收款信息 e 收到财务会计的 客户对账单 及时发给相应客户 并跟进收回 客户对账单 f 收到财务会计的 逾期货款表 对于逾期客户 商务应及时与客户沟通 并将 沟通结果汇报给销售经理 销售经理再与客户协商收款方案 并将沟通结果以书 面申请交事业部经理审批 3 5 销售经理 a 监督各商务管理应收账款 对于逾期客户 要主动与客户沟通协商收款方案 b 对逾期半个月客户 报事业部经理 事业部经理拟定催款方案 并向公司总经理汇报 3 6 事业部经理 承担领导责任 应收账款回收的总负责人 领导商务 销售经理等相关 人员做好收款工作 避免坏账产生 保证公司的资金安全 3 7 客户信用评估 核定额度及相对应的等级 信用评估风险等级信用额帐期 91 100 低50 万以下不超 30 天 81 90 中30 万以下不超 20 天 71 80 中高10 万以下不超 10 天 61 70 高5 万以下不超 7 天 如有超过公司审批额度的 需要在申请表做出特别说明 3 8 逾期款处理 a 逾期半个月内由商务和销售经理负责催收 停货并结冻信用额度 b 逾期半个月以上事业部经理负责催收 c 逾期一个月以上发律师催款函 并按千分之六每天收取滞纳金 d 逾期超过三个月以上需单独评估通过其他途径催收 3 9 对提成影响 逾期超过半个月但不足一个月 销售经理 事业部经理对应的提成减半 发放 逾期超过一个月的 该笔业务的对应提成取消 3 10 对确认坏账损失的 直接销售人员 销售经理 需赔偿坏账金额的 50 事业部经理 承担 25 若违反本管理规定给公司造成的坏账损失 直接销售人员 销售经理 需全额 承担 4 相关表单相关表单 4 1 新客户信用等级评分表 4 2 老客户信用等级评分表 4 3 客户信用额度及账期申请表 4 4 逾期货款表 新客户信用等级评表新客户信用等级评表 项目项目值值评标准评标准 销售人员销售人员 评评 财务复财务复 核核 规模 注册资本 30 100 万以下 1010 100 200 万 1515 200 含 500 万 2020 500 含 1000 万 2525 1000 万 含 以上 3030 预计毛利率 30 0 5 5 5 6 10 1010 11 15 1515 16 20 2020 21 以上 3030 公司成立年限 20 1 年以内 0 0 1 3 年 5 5 3 5 年 1010 5 10 年 1515 10 年以上 2020 预计年销售额 20 100 万以下 0 0 100 500 万 1010 500 万以上 2020 小计100 评估等级评估等级 风险风险 低 低 100 91100 91 中 中 90 8190 81 中高 中高 80 7180 71 高高 7070 6161 信用评估信用评估风险等级风险等级信用额信用额帐期帐期 91 100 低50 万以下不超 30 天 81 90 中30 万以下不超 20 天 71 80 中高10 万以下不超 10 天 61 70 高5 万以下不超 7 天 老客户信用等级评表老客户信用等级评表 项目项目值值评标准评标准 销售人员销售人员 评评 财务复核财务复核 规模 注册资本 20 100 万以下 8 8 100 200 万 1010 200 含 500 万 1515 500 含 1000 万 1818 1000 万 含 以上 2020 毛利率 20 0 5 5 5 6 10 1010 11 20 1515 21 以上 2020 公司成立年限 20 1 年以内 0 0 1 3 年 5 5 3 5 年 1010 5 10 年 1515 10 年以上 2020 上年度销售额 20 100 万以下 0 0 100 500 万 1010 500 万以上 2020 回款情况 20 准时 2020 逾期一次 1515 逾期两次 1010 逾期三次 5 5 逾期三次以上 0 0 小计小计100 评估等级评估等级 风险风险 低 低 100 91100 91 中 中 90 8190 81 中高 中高 80 7180 71 高 高 7070 6161 信用评估信用评估风险等级风险等级信用额信用额帐期帐期 91 100 低50 万以下不超 30 天 81 90 中30 万以下不超 20 天 71 80 中高10 万以下不超 10 天 61 70 高5 万以下不超 7 天 客户信用额度及账期申请表客户信用额度及账期申请表 客户信用额度及账期申请表 本申请表适用于新老客户客户名称 提交日期 负责部门 地址及邮编 负责人 电话 付款联系人 传真 付款联系人电话 相关证明 超过公司审批权限说明 年预计销售额 信用评分等级 对应信用账期 要求的信用额度 信用账期 销售经理意见 审批签字 事业部经理意见 审批签字 财务经理意见 审批签字 财务总监 审批签字 总经理意见 审批签字 审批结果 信用额度 信用期限 天 担保 保证金 其它特殊条件 逾期货款表逾期货款表 逾期货款表逾期货款表 截止日期截止日期 客户名称客户名称 销售经理销售经理 结算方结算方 式式 逾期逾期 0 15