日常费用报销制度

日常日常费费用用报销报销制度制度 1 日常 日常费费用主要包括用主要包括差旅费 电话费 交通费 办公费 低值易耗 品购置费 业务招待费 培训费等 在一个预算期间内 各项费用的累计支出原则上不得超 出预算 2 费费用用报销报销的一般的一般规规定定 遵循 实事求是 准确无误 的原则 有明确的发生原因 费用项目 发生 时间 地点 金额及报销人 审批人 报销的费用项目 报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定 报销人取得相应的报销单据 且报销单据上面经办人 验收证明 复 核 人 审批人签 名齐全 报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法 完整 有效凭证 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据 严格按单据要求项目 认真写 注明附件张 数 简述费用内容或事由 力求整洁美观 不得随意涂改 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致 各票据不得突出于封面 和托纸之外 票据过 大时应按封面大小折叠好 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上 整份报销单各部分厚度 应尽量保持一致 若报销票据面积大小相同或相似 如车票等 需有层次序列张贴 报销单据金额 类型相同的 如车票等 应尽量张贴在一块 并按 金额大小排列 报销票据在粘贴时 确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写 报销单各项目应填写完整 大小写金额一致 并经部门领导有效批 准 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背 面签名确认 低值易耗 品等需入库的实物单据还应附入库单 出租车票据需注明业务发生时间 起至地点 人物事件等资料 每 张出租车票背面需有 主管领导签字确认 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为 餐费发票的附件 3 费费用用报销报销的一般流程的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申 请单或出入库单 部门经理审核签字 财务部门复核 总经理审 批 到出纳处报销 4 差旅差旅费报销费报销 员工因公出差的必须经部门负责人核准 在规定的时间 地点 乘 坐规定的交通工具 完成规定的任务 情况变化需改变地点或延长时间的 需事先报告 主管领导同意 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费 借款金额及手续按照 资金管理制度 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜 根据差旅费标 准填写 差旅费报销 单 执行费用报销流程 如与原规定的地点 天数 人数 交通工具 不符的差旅费不予报 销 出差期间发生的共同费用报销 报销单需有同行人员签名确认 差旅费报销标准按企业制度规定执行 附表2 5 办办公公费报销费报销 办公用品 低值易耗品报销 办公用品 低值易耗品由采购部负责统一采购 每月底由各使用部 门负责人根据工作需 要填写 办公用品 低值易耗品使用计划表 交行政部汇总 提请 公司行政主管领导审批后 交采交采购购买购购买 专业专业性 技性 技术术性性强强的物品 可委托相关人的物品 可委托相关人员购买员购买 所所购办购办公用品 低公用品 低值值易耗品 易耗品 实实行定人行定人验验收 保管 收 保管 领领用登用登记记的的办办法法 购买购买后由后由经办经办人按人按费费用用报销报销流程流程审审批批报销报销 日常日常办办公公费费用用报销报销 按照按照 实实事求是 准确无事求是 准确无误误 的原的原则则 由由总经总经理理办办公室和公室和财务财务部部从从严严掌握 掌握 据据实实开支 开支 按按费费用用报销报销流程流程审审批批报销报销 购购置的低置的低值值易耗品易耗品应办应办理入理入库库手手续续 列入 列入财务财务和和资产资产管理部管理部门财产门财产管理范管理范围围 6 业务业务招待招待费报销费报销 招待招待费实费实行行总经总经理理 一支笔一支笔 审审批制度 招待批制度 招待费费开支开支严严格遵循格遵循 严严格控制 合理格控制 合理 开支 确开支 确 立立标标准 超支自准 超支自负负 的原的原则则 公司公司级级招待招待费费用原用原则则上由上由总经总经理理办办公室公室统统一安排 一安排 统统一一结结算 算 部部门门因工招待客因工招待客饭饭 原 原则则上在公司食堂安排就餐 特殊情况需外出就餐 上在公司食堂安排就餐 特殊情况需外出就餐 应应事事 先申先申请请并并 明确开支明确开支标标准 准 经总经经总经理理办办公室批准后方可 公室批准后方可 其它非因工招待客人一律由个人承担其它非因工招待客人一律由个人承担 业务业务活活动动中中赠赠送礼品 送礼品 纪纪念品等由念品等由总经总经理理办办公室公室统统一一办办理 当事部理 当事部门应门应在在 申申请时请时注明事注明事 由 礼品名称 数量 价格 由 礼品名称 数量 价格 报报总经总经理理办办公室公室 经总经经总经理理审审批同意后 批同意后 统统一一购买购买 然后交当 然后交当 事部事部门门 单单位 位 业务业务招待招待费发费发生后生后应应在五个工作日内由有关在五个工作日内由有关经办经办人按人按费费用用报销报销流流 程程审审批批报销报销 填写 填写费费用用 报销审报销审批批单时经办单时经办人人应应在招待在招待费发费发票上背票上背书书其招待人其招待人员员及人数 及人数 7 交通 通 交通 通讯费报销讯费报销 交通交通费费 员员工因工需要用工因工需要用车车可根据公司相关可根据公司相关规规定申定申请请公司派公司派车车 在没有在没有车车的情况下的情况下经经部部门经门经理理同意后可以乘坐出租同意后可以乘坐出租车车或市内公交或市内公交车车 因工乘因工乘车应车应保存相保存相应车应车票 按照票 按照费费用用报销报销流程流程审审批批报销报销 通通讯费讯费 移移动动通通讯费讯费 为为了兼了兼顾顾效率与公平的原效率与公平的原则则 员员工的手机工的手机费费用根据不同用根据不同岗岗位位进进行行 相相应补应补助 助 销销售部人售部人员话费员话费由公司由公司统统一代一代缴缴 不在另作 不在另作报销报销 固定固定电话费电话费 公司 公司为员为员工提供工作必工提供工作必须须的固定的固定电话电话 并由公司 并由公司统统一支付一支付话费话费 员员工不工不应应 在上班期在上班期间间打私人打私人电话电话 8 员员工教育及培工教育及培训费训费 教育及培教育及培训费训费用由公司人事行政部用由公司人事行政部门统门统一一进进行行预预算 算 统统一管理 一管理 统统一安排 一安排 教育及培教育及培训费训费用的使用部用的使用部门应门应向人事行政部向人事行政部门门申申报员报员工培工培训计训计划 培划 培训时间训时间 所需 所需经费经费 经经人事行政部人事行政部门审门审核后核后报报送送总经总经理批准 理批准 费费用使用部用使用部门应严门应严格按照格按照计计划在划在审审批范批范围围内使用教育及培内使用教育及培训费训费用 用 公司鼓励公司鼓励员员工提高文化水平和学工提高文化水平和学习习各各项专业项专业技技术术 对对自学通自学通过过国家国家统统一考一考试试 并取得与企并取得与企 业业生生产经营产经营相关技相关技术资术资格又愿意格又愿意为为企企业业服服务务一定年限的一定年限的员员工 工 报销报销学学习习考考证证 费费用 用 9 根据 根据业务类业务类型不同分型不同分别别填写相填写相应单应单据 附表据 附表1 10 为协调为协调公司公司对对内 内 对对外的外的业务业务工作安排 方便工作安排 方便员员工工费费用用报销报销 财务财务部部应应根根 据据实际实际情况情况 在每星期定在每星期定时时一天集中安排一天集中安排费费用用报销报销 具体付款 具体付款 报销时间为报销时间为 周五 周五对对外外办办理理 付款付款业务业务 周 周 六六对对内内报销报销及及对对外个人外个人转账转账付款 付款 以上制度适用本公司所有以上制度适用本公司所有员员工工 附表1 单据名称 使用项目 费用报销单 差费用 业务招待费 日常费用 请款单 采购付款及各类情况代付款项的支付 借款单 向公司预支的款项 附表2 职务 总 高级销售工程 经销售工程师 经理 主管 职员 师 项目 理 珠三公交车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 角及 客 车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 省外 交通 出租车 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 补贴 本市内 10元 餐 10元 餐 10元 餐 10元 餐 10元 餐 珠三 一线城 角内15元 餐 15元 餐 15元 餐 15元 餐 15元 餐 市 餐费 二线城 补贴 15元 餐 15元 餐 15元 餐 15元 餐 15元 餐 市 实 特殊城 200元 晚 200元 晚 200元 晚 200元 晚 200元 晚 报 市 省外 实 出差一线城 150元 晚 150元 晚 150元 晚 150元 晚 150元 晚 销