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文档简介

各各公公司司巡巡查查 财财务务管管理理部部检检查查明明细细表表 编编号号大大类类项项目目 1资金管理 现金盘点 支票管理 银行存款银行调节表 最近一期 2资产管理 固定资产台账 盘点 最近一期 存货盘点情况 3发票管理 增值税专用发票 增值税发票抵扣联 4核算规范性 财务付款流程 个人借款情况 采购付款项目金额是否合理 成本费用发票是否合规 三流一致 计提费用凭证 印花税交纳情况 其他核规性检查 5财务档案管理 会计凭证 财务报表 税务报表 财务档案借阅情况 6用章管理 用章审批 用途 6用章管理 检检查查重重点点检检查查结结果果 1 现场实盘现金一次 账实是否一致 2 存放地点 1 检查支票登记本 是否连号登记 作废是否盖章和保管 2 财务章 人名章保管人员是否分开 调节金额是否写明时间 款项事由 调节表是否签字 分类 名称 型号 使用部门 人 原值等信息 1 财实是否相符 不相符如何处理的 2 盘点表 管理人员 盘点人中 监盘人员是否签字 如上同固定资产 保管人 存放地点 作废专用发票如何保管 是否按期装订成册 作为财务档案保管 了解付款流程 有无金额限制 抽查凭证查看实际付款情况是否属 实 是否存在无领导签批付款情况 抽取借支款类 日常费用类 合同类 非合同类 财务软件里实时导出个人往来情况余额表及明细表 查看个人借支 金额和账龄是否合理 超出未处理原因是什么 抽查采购项目金额是否合理 大额是否进行招采 查看招采流程 小额价格是否比过价 是否不高于同类产品市场价格 网上比价 名称 发票章 是否为专用发票或代开的可以抵扣的发票 抽查与增值税专用发票相关凭证 查看收付款名称是否与发票一致 是否有相关合同 抽查一是否有凭证附件 计提是否有依据并合理 是否交纳 交纳依据 根据公司情况确定检查内容 是否按月装订 检查最近一期会计凭证装订情况 会计凭证和报表是否有外借 是否有借阅签批手续 是否有用章审批流程或签字审批 各各公公
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