A185 单体公司试算平衡（模板）

A185A185 单体公司试算平衡 模板 单体公司试算平衡 模板 资产负债表试算平衡被审计单位名称编制日期索引号截止日 会计期 间复核日期页次资产原报数账项调整重分类调整审定数流动资产货 币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股 利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产 合计非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期 股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生 产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所 得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计XXXX会计师事务 所被审计单位名称编制日期索引号截止日 会计期间复核日期页次负 债原报数账项调整重分类调整审定数流动负债短期借款交易性金融 负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应 付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债 合计非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益 股本资本公积减库存股盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属 于母公司股东权益合计资产负债表试算平衡会计师事务所少数股东 权益股东权益合计负债和股东权益总计TRUE被审计单位名称编制日 期截止日 会计期间复核日期项目原报数账项调整重分类调整 一 营业收入减营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费 用资产减值损失加公允价值变动收益 损失以 号填列 投资收益 损失以 号填列 其中对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利润 亏损以 号填列 加营业外收入减营业外支出其中非流动资产处置损失 三 利润总额 亏损总额以 号填列 减所得税费用 四 净利润 净亏损以 号填列 归属于母公司所有者的净利润少数股东损益加期初未分 配利润减提取法定盈余公积减应付普通股股利减转作资本 股本 的普通股股利 五 未分配利润利润表试算平衡会计师事务所索引号页次审定数被 审计单位名称编制日期截止日 会计期间复核日期序号调整事项说明 会计科目借方贷方索引号1234567账项调整分录会计师事务所891011 1213141516与被审计单位的沟通参加人员被审计单位 审计项目组 被审计单位的意见 结论是否同意上述审计调整 被 审计单位授权代表签字 日期 注 本表账项调整 重分类调整应分别编制 客户意见客户 签章 索引号页次备注货币资金短期投资短期投资 减值准备应收票据应收股利应收利息应收账款应收账款坏账准备其 他应收款其他应收款坏账准备预付账款应收补贴款存货存货减值准 备待摊费用一年内到期的长期债权投资其他流动资产长期股权投资 长期股权投资减值准备长期债权投资长期债权投资减值准备固定资 产累计折旧固定资产减值准备工程物资在建工程在建工程减值准备 固定资产清理无形资产无形资产减值准备长期待摊费用其他长期资 产递延税款借项短期借款应付票据预收账款应付工资应付福利费应 付股利应交税金其他应交款其他应付款预提费用预计负债一年内到 期的长期负债其他流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付 款其他长期负债递延税款贷项少数股东权益股本资本公积盈余公积 公益金未分配利润未确认投资损失外币报表折算差额主营业务收入 主营业务成本主营业务税金及附加其他业务利润营业费用管理费用 财务费用投资收益补贴收入营业外收入营业外支出下属单位转来利 润所得税少数股东本期收益未确认的投资损失年初未分配利润其他 转入提取法定盈余公积提取法定公益金应付优先股股利提取任意盈 余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利一年内到期的长期债 权投资被审计单位名称编制日期截止日 会计期间复核日期序号调整 事项说明会计科目借方贷方索引号1234567XXXX会计师事务所报表调 整分录8910111213141516与被审计单位的沟通参加人员被审计单位 审计项目组 被审计单位的意见 结论是否同意上述审计调整 被审计单位授权代表签字 日 期 注 本表账项调整 重分类调整应分别编制 客户意见客户 签章 索引号页次备注被审计单位名称编制日期截 止日 会计期间复核日期货币资金短期借款交易性金融资产交易性金 融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收 利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付 股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期 的非流动负债可供出售金融资产其他流动负债持有至到期投资长期 借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专 项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他 非流动负债固定资产清理股本生产性生物资产资本公积油气资产减 库存股无形资产盈余公积开发支出未分配利润商誉外币报表折算差 额长期待摊费用少数股东权益递延所得税资产其他非流动资产合计 调整分录汇总表XXXX会计师事务所索引号页次营业收入营业成本营 业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失公允价值变 动收益投资收益营业外收入营业外支出所得税费用少数股东损益期 初未分配利润提取法定盈余公积应付普通股股利转作资本 股本 的普通股股利货币资金交易性金融资产短期投资短期投资减值准备 被审计单位名称编制日期截止日 会计期间复核日期货币资金短期借 款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付 账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其 他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付 款其他流动资产一年内到期的非流动负债可供出售金融资产其他流 动负债持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资 长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递 延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理股本生产性生 物资产资本公积油气资产减库存股无形资产盈余公积开发支出未分 配利润商誉外币报表折算差额长期待摊费用少数股东权益递延所得 税资产其他非流动资产合计会计师事务所北京京都会计师事务所索 引号页次营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务 费用资产减值损失公允价值变动收益投资收益营业外收入营业外支 出所得税费用少数股东损益期初未分配利润提取法定盈余公积应付 普通股股利转作资本 股本 的普通股股利北京京都会计师事务所 现金流量表被审计单位名称编制日期索引号A18 5截止日 会计期间 复核日期页次项目企业原报数审计调整审定数 一 经营活动产生的现金流量销售商品 提供劳务收到的现金收到 的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小 计购买商品 接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现 金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金 流出小计经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益 收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净 额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动 有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产 无形资产和其他 长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出 小计投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中子公司吸收 少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支 付的现金分配股利 利润或偿付利息支付的现金其中子公司支付给 少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现 金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额加期初现金及现金等价物余额 六 期末现金及现金等价物余额会计师事务所打印时间17 28打印日 期2019 8 20北京京都会计师事务所现金流量表 补充资料 被审计 单位名称编制日期索引号截止日 会计期间复核日期页次补充资料企 业原报数审计调整审定数1 将净利润调节为经营活动现金流量净利 润加资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处 置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公 允价值变动损失财务费用投资损失递延所得税资产减少递延所得税 负债增加存货的减少经营性应