第四章-会计核算软件的操作要求(上)

1 第四章第四章 会计核算软件的操作要求会计核算软件的操作要求 本章考情分析本章考情分析 本章重点在实务 第一节第一节 电算化会计核算基本流程电算化会计核算基本流程 一 编制记账凭证一 编制记账凭证 编制记账凭证可以采用以下几种方式 1 手工编制完成记账凭证后录入计算机 2 根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证 采用这种方式应当在记账前打印出会计 凭证并由经办人签章 3 由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据 采用这种方式应当在记账前 打印出会计凭证并由经办人签章 二 凭证审核二 凭证审核 具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证 三 记账三 记账 电算化会计核算流程中的记账有以下特点 1 记账是一个功能按键 按下该功能键后 将由计算机自动完成相关的账簿登记 2 同时登记总账 明细账和日记账 3 各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据 记账只是 数据搬家 不产生新的会 计核算数据 更新 四 结账和编制会计报表四 结账和编制会计报表 手工会计核算流程中 结账和编制会计报表是两个工作环节 工作量大且相当复杂 电 算化会计核算中 通过预先定义账户结转关系和账户报表数据之间的对应关系 结账和编制 会计报表可作为一个步骤由计算机在较短时间内同时并且自动完成 第二节第二节 账务处理模块基本操作账务处理模块基本操作 本节要点本节要点 系统初始化 2 日常业务处理 结账 编制会计报表 主要内容主要内容 一 系统初始化一 系统初始化 系统初始化是指将通用会计软件转变成专用会计软件 并将手工会计业务数据移植到 计算机中的一系列准备工作 这是使用财务软件的基础 账务处理的系统初始化主要包括 建立账套 设置操作员 分配权限 设置外币种类及汇率 设置辅助核算项目 设置会计科 目 设置凭证类别 输入初始余额 一 系统管理 1 1 功能功能 1 账套管理 系统最多可以建立 999 套账 账套管理包括账套的建立 修改 引入和输出等 2 年度账管理 每个账套中可以存放不同年度的会计数据 年度账管理包括年度账的建立 清空 引入 输出和结转上年数据等 3 操作员及其权限管理 设置操作员 操作员权限分配 系统管理的操作流程 系统管理的操作流程 启动和注册系统管理 设置操作员 建立账套 设置操作员权限 2 2 启动和注册系统管理启动和注册系统管理 注册系统管理的两种身份 系统管理员 Admin 和账套主管 系统管理员 Admin 和账套主管的区别 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作 可以管理该系统中所有的账套 以系 统管理员身份注册进入后 可以进行账套的建立 引入和输出 设置操作员和账套主管 设 置和修改操作员的密码及其权限等 账套主管负责所选账套的维护工作 主要包括对所选账套进行修改 对年度账进行管理 包括创建 清空 引入 输出以及各子系统的年末结转 所选账套的数据备份 以及该 账套操作员权限的设置 子系统的启用等 3 3 3 设置操作员设置操作员 设置操作员功能主要可以完成增加 修改和删除操作员的操作 例 增加操作员 编号 11 姓名 刘伟 口令 1 编号 22 姓名 王宁 口令 2 操作提示 1 操作员编号必须唯一 2 操作员一旦被引用 便不能被修改和删除 4 4 建立账套建立账套 建立账套只能由系统管理员系统管理员进行 1 设置账套信息 账套号 账套号为 3 位 账套号唯一 且必须输入 启用会计期 启用会计期应在第一次初始设置时确定第一次初始设置时确定 一般情况下 软件默认为计算机 系统的时间 请注意调整正确 设定后将不能更改 会计期间 默认为日历时间 有些单位可以根据单位实际情况自行设定 例如某单位在 每月 25 日结账 26 日到月底发生的经济业务作为下月的业务记入下月的账簿中 2 设置单位信息 3 确定核算类型 本位币代码 人民币 的代码为 RMB 本位币名称 用户必须输入 账套主管账套主管 用户必须选择输入 企业类型 用户必须选择输入 行业性质 用户必须选择输入 系统按照所选择的行业性质预置科目 是否按行业预置科目 如果用户希望预置所属行业的标准一级科目 则选中该项 4 确定分类信息 5 确定编码方案 编码规则级次和级长两部分构成 举例 科目编码规则 4 2 2 2 例 银行存款 1002 工行存款 01 中行存款 02 4 6 设置数据精度 数据精度指定义数据的小数位数 7 系统启用 在建立账套时 可选择启用的子系统 也可在账套建立完成以后 以账套主管的身份进 入系统管理 再根据需要启用相应的子系统 例 建立账套 1 账套信息 账套号 666 账套名称 北京启明科技公司 账套路径 默认 启用会计期 2012 年 01 月 2 单位信息 单位名称 北京启明科技公司 单位简称 启明科技 3 核算类型 记账本位币 人民币 RMB 企业类型 工业 行业性质 2007 年新会计准则 账套主管 刘伟 是否按行业预置科目 是 4 分类信息 客户是否分类 否 供应商是否分类 否 存货是否分类 否 有无外币核算 有 5 编码方案 科目编码级次 4 2 2 2 其他科目编码级次采用默认值 6 数据精度 7 启用总账子系统 总账子系统的启用日期为 2012 年 1 月 1 日 5 5 设置操作员权限设置操作员权限 5 操作员权限设置功能是对已设置的操作员进行赋权 只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置 系统管理员可以指定某账套的账套 主管 还可以对各个账套的操作员进行权限设置 而账套主管只可以对所管辖账套的操作员 进行权限指定 例 设置操作员 王宁 具有 总账 财务报表 的全部权限 操作提示 一个账套可以设定多个账套主管 账套主管自动拥有该账套的所有权限 二 基础设置 二 基础设置 基础档案是指计算机系统运行必须的基础数据 基础档案的设置包括机构设置 往来单位设置 财务设置等内容 机构设置包括部门档 案 和职员档案的设置 往来单位的设置包括包括客户档案 供应商档案的设置 财务设置 包括外币及汇率设置 会计科目设置 凭证类别设置 启动并注册 T3 例 以 刘伟 的身份注册进入 T3 账套 666 会计年度 2012 操作日期 2012 01 01 用户名 11 密码 1 1 1 设置部门档案设置部门档案 部门档案是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称 以及要进行个人核算的往来个 人所属的部门 用友软件中档案类型信息的输入原则是 增加 输入 保存 6 例 设置部门档案 部门编码 1 部门名称 综合部 2 2 设置职员档案设置职员档案 职员档案主要用于本单位职员的个人信息资料 设置职员档案可以方便地进行个人往来 核算和管理等操作 例 设置职员档案 职员编号 101 职员名称 李方 所属部门 综合部 操作提示 输入一个职员的档案信息之后 必须敲回车换行才能保存 3 3 设置客户档案设置客户档案 如果企业需要进行往来账管理 必须将企业中客户的详细信息录入客户档案中 客户档 案主要包括 客户编号 开户银行 等基本信息和联系方式及信用等级等其他信息 例 设置客户档案 客户编码客户名称客户简称地址邮政编码 001北京育培中学育培中学北京市海淀区朝阳路 1 号 提示 必须先选择末级分类 然后才能输入客户档案 4 4 设置供应商档案设置供应商档案 企业如果需要进行往来账管理 必须将企业中供应商的详细资料录入供应商档案 例 设置供应商档案 供应商编码 供应商名称供应商简称 地址邮编 001北京华远有限公司北京华远北京市东城区迎宾路 3 号 5 5 设置外币及汇率设置外币及汇率 汇率管理是专为外币核算服务的 企业如有外币业务 应进行外币及汇率的设置 例 设置外币及汇率 币符 USD 币名 美元 7 固定汇率 1 6 8 6 6 设置会计科目设置会计科目 设置会计科目的内容包括建立会计科目 修改和删除会计科目 指定会计科目等操作 1 建立会计科目 1 会计科目编码 科目编码就是按科目编码方案对每一科目的编码进行定义 其作用是 便于反映会计科目间的上下级逻辑关系 便于计算机识别和处理 将会计科 目编码作为数据处理的关键字 便于检索 分类及汇总等 减少输入工作量 提高输入速度 促进会计核算的规范化和标准化 设计会计科目编码首先从一级科目开始 逐级向下设置明细科目 一级科目编码按财政 部的统一编码方案编制 明细科目编码按照参数设置中对科目编码级次和级长的规定进行设 置 本级科目全编码 上一级科目全编码 本级科目编码 2 会计科目名称 会计科目名称是指会计科目的汉字名称 3 科目类型 即按会计科目性质对会计科目进行划分 财政部规定的一级科目编码的第一位 即科目 大类代码为 1 资产 2 负债 3 所有者权益 4 账页格式 即根据会计核算的需要对会计账簿进行格式定义 账页格式一般有金额式 外币金额式 数量金额式 数量外币式等种类 5 辅助账设置 辅助账是指科目的辅助核算内容 主要有个人往来 客户往来 供应商往来 部门核算 项目核算等 另外还有外币核算 数量核算 银行账和日记账辅助核算 设置往来核算可以按往来目录进行分类和汇总 即下一级将自动向有隶属关系的上一级 进行汇总 设置部门核算可以按部门进行分类和汇总 设置项目核算不仅可方便地实现对部 分成本费用和收入按项目核算 而且为这些成本费用及收入情况的管理提供了快速方便的辅 助手段 辅助账标记要求设在最底层的科目上 辅助账一经定义并使用 不要随意进行修改 以 免造成账簿数据的混乱 例 增加会计科目 科 目 名 称辅 助 核 算科目类型方向币别计量 8 库存现金 1001 日记 银行存款 1002 银行日记资产借 工行存款 银行日记资产借 中行存款 银行日记资产借美元 应收账款 1122 客户往来资产借 库存商品 1405 资产借 硬件 数量核算资产借台 管理费用 6602 损益借 工资 部门核算损益借 操作提示 增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则 科目一经使用 就不能再增设下级科目 只能增加同级科目 由于建立会计科目的内容较多 很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响 因 此在建立会计科目时 要小心并反复检查 2 修改和删除会计科目 修改或删除会计科目应遵循 自下而上 的原则 即先删除或修改下一级科目 然后再 删除或修改本级科目 修改或删除会计科目已经输入余额的科目 必须先删除本级及其下级科目的期初余额 改为 0 才能修改或删除该科目 科目一经使用 即已经输入凭证 则不允许修改或删除该科目 不允许作科目升级处理 此时 只能增加同级科目 而不能在该科目增设下级科目 3 指定会计科目 指定会计科目是指定出纳专管的科目 指定科目后 才能执行出纳签字 从而实现现金 银行账管理的保密性 也才能查看现金或银行存款日记账 在指定 现金科目 银行科目 之前 应在建立 现金 银行存款 会计科目时选 中 日记账 复选框 例 指定 现金 和 银行存款 会计科目 7 7 设置凭证类别设置凭证类别 系统提供五种常用分类方式供用户选择 1 记账凭证 9 2 收款凭证 付款凭证 转账凭证 3 现金凭证 银行凭证 转账凭证 4 现金收款凭证 现金付款凭证 银行收款凭证 银行付款凭证 转账凭证 5 自定义凭证类别 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制 本系统提供五种限制类型 1 借方必有 制单时 此类凭证的借方限制科目至少有一个发生额 2 贷方必有 制单时 此类凭证的贷方限制科目至少有一个发生额 3 凭证必有 制单时 此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目 至少一方有 发生额 4 凭证必无 制单时 此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目均无发生额 5 无限制 制单时 此类凭证可使用所有合法的科目 在录入凭证之前 应进行凭证类别的设置 已使用的凭证类别不能删除 也不能修改类 别字 如果限制科目为非末级科目 则在制单时 其所有下级科目都将受到同样的限制 例 设置凭证类别 凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目 收款凭证借方必有1001 1002 付款凭证贷方必有1001 1002 转账凭证凭证必无1001 1002 8 8 输入期初余额输入期初余额 在初次使用账务处理子系统时 应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机 若企业是在年初建账 则输入的期初余额就是年初余额 若企业是在年中建账 则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额 系统会自动倒算出年初余额 余额和累计发生额的录入要从最末级最末级科目开始 上级科目的余额和累计发生数据由系统 自动计算 红字余额应输入负号 期初余额的录入分两部分 总账期初余额录入 辅助核算科目期初余额录入 1 总账期初余额录入 对于没有设置辅助核算的科目 可以直接录入期初余额 例 总账期初余额录入 科目编码科目名称期初余额 1001库存现金3 000 1002银行存款148 000 10 工行存款80 000 中行存款68 000 1122应收账款40 000 4104利润分配191 000 2 辅助科目期初余额录入 在录入期初余额时 对于设置为辅助核算的科目 系统会自动地为其开设辅助账页 与 此相对应 在输入期初余额时 这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的 也就是说不能直接输入总账期初数 例 辅助科目期初余额录入 会计科目 1122 应收账款 余额 借 40 000 元 日 期客 户摘 要方向金额 2011 12 27育培中学销售商品借40 000 提示 当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时 可按 ESC 键取消输入 此操作在本软件 中很多地方是适用的 3 试算平衡 期初余额录入完毕后 应该试算平衡 期初余额试算不平衡 不能记账 但可以填制凭 证 如果已经记过账 则不能再录入 修改期初余额 也不能执行 结转上年余额 功能 例 试算平衡 单击 试算 二 日常业务处理二 日常业务处理 日常业务处理的任务主要包括填制凭证 审核凭证 记账 查询和打印输出各种凭证 日记账 明细账和总分类账 日常账务处理的操作流程 填制凭证 审核凭证 记账 凭证与账簿查询 一 填制凭证 一 填制凭证 填制凭证的功能包括 增加凭证 修改凭证 删除凭证 查询凭证等 1 1 增加凭证增加凭证 记账凭证的内容一般包括两部分 一是凭证头部分 二是凭证正文部分 如果输入的会 计科目有辅助核算要求 则应输入辅助核算内容 如果一个科目同时兼有多种辅助核算 则 要求同时输入各种辅助核算的各项内容 11 1 凭证头内容 凭证类别 凭证编号 一般情况下 由系统分类按月自动编制 即每类凭证每月都从 0001 号开 始 制单日期 即填制凭证的日期 附单据数 即所输入凭证的原始单据张数 2 凭证正文内容 摘要 科目 必须输入末级科目 输入时 可以输入科目编码 中文科目名称 英文科目名 称或助记码等 辅助信息 对于要进行辅助核算的科目 系统提示输入相应的辅助核算信息 辅助核 算信息包括客户往来 供应商往来 个人往来 部门核算 项目核算 如果需要对所输入的 辅助项进行修改 可双击所要修改的项 系统显示辅助信息录入窗 然后进行修改 金额 即该笔分录的借方或贷方本币发生额 金额不能为零 但可以是红字 红字以 负数形式输入 例 增加一张普通凭证 1 月 2 日 市场部购买了 600 元的办公用品 以现金支付 附单据一张 付款凭证 摘要 购办公用品 借 销售费用 6601 600 贷 库存现金 1001 600 例 增加一张有辅助核算信息的凭证 1 月 10 日 市场部收到北京育培中学转来一张转账支票 金额 40 000 元 用以偿还前 欠货款 收款凭证 摘要 收到货款 借 银行存款 工行存款 40 000 贷 应收账款 1122 40 000 操作提示 1 采用序时控制时 凭证日期应大于等于启用日期 但不能超过业务日期 2 凭证一旦保存 其凭证类别 凭证编号不能修改 3 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同 但不能为空 每行摘要将随相应的会 计科目在明细账 日记账中出现 4 科目编码必须是末级的科目编码 既可以手工直接输入 也可选择输入 5 金额不能为 零 红字以 号表示 12 6 可按 键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置 7 不能确定的辅助核算信息可不输入 更换操作员 以 王宁 的身份重新注册 T3 2 2 修改凭证修改凭证 在 填制凭证 窗口中 通过翻页查找或输入查询条件 找到要修改的凭证 将光标移 到需要修改的地方进行修改即可 可修改的内容包括摘要 科目 辅助项 金额及方向 增 删分录等 3 3 删除凭证删除凭证 1 作废 恢复凭证 2 整理凭证 4 4 查询凭证查询凭证 用户不仅可以查询符合条件的凭证信息 还可以查看当前科目的最新余额 外部系统制 单信息 联查明细账等 例 查询未记账的付款凭证 二 二 审核凭证审核凭证 审核凭证是审核员按照财会制度 对制单员填制的记账凭证进行检查核对 主要审核记 账凭证是否与原始凭证相符 会计分录是否正确等 只有具有审核权的人才能进行审核操作 会计制度规定 审核与制单不能为同一人 凭证审核需先重新注册更换操作员 例 更换操作员 以 刘伟 的身份重新注册 T3 例 审核凭证 操作提示 审核人必须具有审核权 作废凭证不能被审核 也不能被标错 审核人和制单人不能是同一个人 凭证一经审核 不能被修改 删除 只有取消审核签 字后才可以修改或删除 已标记作废的凭证不能被审核 需先取消作废标记后才能审核 13 三 记账 三 记账 在电算化方式下 记账工作由计算机自动进行数据处理 不用人工干预 记账操作每月可多次多次进行 例 记账 操作提示 1 第一次记账时 若期初余额试算不平衡 不能记账 2 上月未记账 本月不能记账 3 未审核凭证不能记账 4 作废凭证不需审核可直接记账 5 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后 系统将自动调用 恢复记账前状态 恢复数据 然后再重新记账 四 账簿查询 四 账簿查询 账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出 以及各种辅助账的查询和输出 1 1 基本会计核算账簿管理基本会计核算账簿管理 基本会计核算账簿管理包括总账 余额表 明细账 序时账 多栏账的查询及打印 1 总账的查询及打印 总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额 各月发生额合计和月末余额 而且可以 查询所有二至六级明细科目的年初余额 各月发生额合计和月末余额等 2 明细账的查询及打印 明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况 及按任意条件组合查询明细账 在查 询过程中可以包含未记账凭证 3 日记账的查询及打印 日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印 例 查询 应收账款 总账 例 查询 银行存款日记账 明细账 2 2 各种辅助核算账簿管理各种辅助核算账簿管理 辅助核算账簿管理包括客户往来 供应商往来 个人往来 部门核算 项目核算账簿的 总账 明细账查询输出 以及部门收支分析和项目统计表的查询输出 例 部门总账的查询 例 往来账的查询 14 三 结账三 结账 结账实际上就是指计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额 并终止本期的账务处理 工作 在电算化方式下 结账是一种成批数据处理 每月只结账一次 在结账之前要作下列检查 1 检查本月业务是否全部记账 有未记账凭证不能结账 2 月末结转必须全部生成并已记账 否则本月不能结账 3 检查上月是否已结账 如果上月未结账 则本月不能结账 4 核对总账与明细账 主体账与辅助账 总账系统与其他子系统的数据是否已经一 致 如果不一致 则不能结账 5 检查损益类账户是否已经全部结转完毕 否则本月不能结账 6 如果与其他子系统联合使用 则检查其他子系统是否已结账 如果没有 则本月 不能结账 结账前要进行数据备份 结账后不得再录入本月凭证 并终止各账户的记账工作 计算本月各账户发生额合计和本月账户期末余额 并将余额结转至下月月初 例 结账 提示 结账只能由有结账权限的人进行 本月还有未记账凭证时 则本月不能结账 结账必须按月连续进行 上月未结账 则本月不能结账 若总账与明细账对账不符 则不能结账 若与其他系统联合使用 而其他子系统未全部结账时 本月不能结账 结账前 系统要进行数据备份 结账前 增加损益结转至本年利润 本年利润结转至利润分配的凭证 然后审核 记 账 四 编制会计报表四 编制会计报表 一 概述 一 概述 1 UFO1 UFO 报表的功能概述报表的功能概述 1 文件管理功能 2 格式设计功能 3 公式设计功能 4 数据处理功能 15 5 图表功能 2 UFO2 UFO 报表的相关概念报表的相关概念 1 格式状态和数据状态 UFO 将报表制作分为两大部分来处理 即报表格式与公式设计以及报表数据处理工作 这两部分工作是在不同状态下进行的 格式格式状态 在报表格式状态下进行有关格式设计的操作 如表尺寸 行高列宽 单元 属性 单元风格 组合单元 关键字 也可进行报表公式的设计 如单元公式 计算公式 审核公式及舍位平衡公式 在格式状态下所看到的只是报表的格式 而报表的数据全部隐藏 在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用 在格式状态下不能进行数据的录 入 计算等操作 数据数据状态 在报表的数据状态下管理报表的数据 如输入数据 增加或删除表页 审 核 舍位平衡 制作图形 汇总 合并报表等 在数据状态下不能修改报表的格式 用户看 到的是报表的全部内容 包括格式和数据 报表工作区的左下角有一个 格式 数据 按钮 单击这个按钮可以在 格式状态 和 数据状态 之间切换 2 单元 单元是组成报表的最小单位 单元名称由所在行 列标识 UFO 的单元类型有数值单元 字符单元 表样单元 3 种 数值单元 用于存放报表的数据 在数据数据状态下输入 数值单元的内容可以直接输入 或由单元中存放的单元公式运算生成 建立一个新表时 所有单元的缺省类型为数值型 字符单元 字符单元也是报表的数据 也应在数据状态下输入 字符单元的内容可以 直接输入 也可由单元公式生成 表样单元 表样单元是报表的格式 是定义一个没有数据的空表所需的所有文字 符 号或数字 一旦单元被定义为表样 那么在其中输入的内容对所有表页都有效 表样单元只 能在格式状态下输入和修改 3 3 组合单元组合单元 组合单元由相邻的两个或更多单元组成 这些单元必须单元类型完全相同类型完全相同 即表样 数 值 字符等 UFO 在处理报表时将组合单元视为一个单元 组合单元的名称可以用区域的 名称或区域中的任何一个单元的名称来表示 4 4 区域区域 16 区域由一张表页上的相邻单元组成 自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵 在 UFO 中 区域是二维的 最大的区域是整个表页 最小的区域是一个单元 例如 A6 到 C10 的长方形区域表示为 A6 C10 起点单元与终点单元用 连接 5 5 表页表页 一个 UFO 报表最多可容纳 99 999 张表页 一个报表中的所有表页具有相同的格式一个报表中的所有表页具有相同的格式 但 其中的数据不同 表页在报表中的序号在表页下方以标签的形式出现 称为 页标 页标 用 第 1 页 第 99999 页 表示 如果当前表为第 2 页 则可以表示为 2 6 6 关键字关键字 关键字是可以确定报表中数据不同的项目 关键字是一种特殊的单元 可以唯一标识唯一标识一个表页 用于在大量表页中快速选择表页 UFO 共提供了六种关键字 它们是 单位名称 单位编号 年 季 月 日 自定义关键字 关键字的显示位置在格式状态下设置 关键字的值则在数据状态下录入 每个报表可以 定义多个关键字 7 7 函数函数 企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本身 取自于报表的数据又可 以分为从本表取数和从其他报表的表页取数 UFO 报表系统中 取数是通过函数实现的 1 自总账取数的公式可以称之为账务函数 账务函数的基本格式为 函数名 科目编码 会计期间 方向 账套号 会计年度 编码 1 编码 2 科目编码也可以是科目名称 且必须用双引号括起来 会计期间可以是 年 季 月 等变量 也可以是具体表示年 季 月的数字 方向即 借 或 贷 可以省略 账套号为数字 缺省时默认为 999 账套 会计年度即数据取数的年度 可以省略 编码 1 与编码 2 与科目编码的核算账类有关 可以取科目的辅助账 如职员编码 项目编码等 如无辅助核算则省略 账务取数函数主要有 总账函数 金额式 数量式 外币式 期初额函数 QC sQC wQC 17 期末额函数 QM sQM wQM 发生额函数 FS sFS wFS 累计发生额函数 LFS sLFS wLFS 条件发生额函数 TFS sTFS wTFS 对方科目发生额函数 DFS sDFS wDFS 净额函数 JE sJE wJE 汇率函数 HL 2 自本表本表页取数的函数 主要有以下几个 数据合计 PTOTAL 平均值 PAVG 最大值 PMAX 最小值 PMIN 3 自本表其他表页取数的函数 对于取自本表其他表页的数据可以利用某个关键字 作为表页定位的依据或者直接以页标号作为定位依据 指定取某张表页的数据 可以使用 SELECT 函数从本表其他表页取数 例 1 C1 单元取自上个月的 C2 单元的数据 C1 SELECT C2 月 月 1 例 2 C1 单元取自第二张表页的 C2 单元数据可表示为 C1 C2 2 4 自其他报表取数的函数 对于取自其他报表的数据可以用 报表 REP 单元 的格式指定要取数的某张报表的单元 二 新建财务报表 二 新建财务报表 例 新建一张空白报表 三 报表格式定义 三 报表格式定义 报表格式设置的具体内容一般包括 设置报表尺寸 定义报表行高列宽 画表格线 定 义组合单元 输入表头表体表尾内容 定义显示风格 定义单元属性 设置关键字等 报表定义需要在 格式 状态下进行 1