纳税实务-实训教学指导书

实训教学指导书实训教学指导书 教师专用 教师专用 院院 系 系 财会与金融学院财会与金融学院 专专 业 业 金融与证券金融与证券 班班 级 级 14 级金融与证券级金融与证券 课程名称 课程名称 纳税实务纳税实务 指导教师 指导教师 杨小均杨小均 2016 年年 3 月月 22 日日 实训序号一实训项目增值税实训 实训时间4 课时实训地点SJ 1211 实训目标 学生通过本实训的学习 让学生懂得运用增值税纳税知识对 企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划 实训内容 1 相关知识 知识点一 增值税的计算方法 知识点二 掌握一般纳税人的增值纳税申报办法 2 实训内容 实训内容 1 通过所给实训资料计算各项增值税 2 增值税纳税申报需带的资料 3 增值税的纳税申报的填制 实训材料 设备条件 实训室 实训资料 实训要求 注意事项 1 注意时间分配 2 注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生 实训步骤 1 按所给实训资料按适用税率征税及劳务的销售及销售 税额 2 申报抵扣的进项税额 3 进行税额的转出 4 待抵扣进项税额 5 纳税申报的填制 实训考核 标 准 实训考核表 实际得分检查项目和内容 优良合格不合 格 1 增值税征税范围 2 增值税的税率 3 增值税的征收率 4 增值税的计算 5 增值税的申报与缴纳 总成绩 所在学院 审 核 教研室主任 院长 年 月 日 实训序号二实训项目消费税实训 实训时间4 课时实训地点SJ 1211 实训目标 学生通过本实训的学习 让学生懂得运用消费税纳税知识对 企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划 实训内容 知识点一 消费税的计算方法 知识点二 消费税的纳税申报 实训内容 1 通过所给实训资料计算各项消费税 2 消费税税纳税申报需带的资料 3 消费税的纳税申报的填制 实训材料 设备条件 实训室 实训资料 实训要求 注意事项 1 注意时间分配 2 注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生 实训步骤 1 根据所给实训资料填制记账凭证 2 计算应缴纳的消费税 3 填制消费税纳税申报表 实训考核 标 准 实训考核表 实际得分检查项目和内容 优良合格不合 格 1 记账凭证的填写 2 原始凭证的填制及审核 3 所纳消费税的计算 4 消费税纳税申报的填写 5 消费税的征税范围 6 消费税的增税率 总成绩 所在学院 审 核 教研室主任 院长 年 月 日 实训序号三实训项目企业所得税实训 实训时间4 课时实训地点 SJ 1211 实训目标 进行全面的实务演练 对涉税业务的模拟核算 进行各种税 种的计算 填制明细分类账 填制各种纳税申报表等业务的模拟 实训 将会计专业知识和税法知识有机的结合在一起进而达到 对所学知识的充分理解和有效运用 既直观 实用 又培养了使 用者的实际操作能力和综合能力 实训内容 知识点一 企业所得税的计算方法 知识点二 企业所得税的纳税申报 具体的实训内容 1 通过所给实训资料计算企业所得税 2 企业所得税纳税申报需带的资料 3 企业所得税的纳税申报的填制 实训材料 设备条件 实训室 实训资料 实训要求 注意事项 1 注意时间分配 2 注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生 实训步骤 1 根据资料 1 2 开设材料填写记账凭证 2 计算应缴纳的企业所得税 3 填制企业所得税纳税申报表 实训考核 标 准 实训考核表 实际得分检查项目和内容 优良合格不合 格 1 记账凭证的填制 2 原始凭证的填制及审核 3 所纳企业所得