226财务部201X年工作思路和计划模板 (8页)

226226财务部财务部201X201X年工作思路和计划模板年工作思路和计划模板 8 8页页 本文部分网络 本司不为其真实性负责 如有异议或侵权请及时联 系 本司将立即删除 本文为word格式 下载后可方便和修改 2 26 财务部X201X年工作思路和计划财务部201X工作思路和计划为了更好 的开展201X年的财务工作 结合201X年度的实际情况及工作中发现 的问题 对201X年的财务工作做出以下计划 一 现有人员编制及岗位职责 1 财务部现有人员编制12人 其中财务部办公室6人 财务总监1人 总账会计1人 审计主管1人 成本会计1人 资产会 计1人 出纳1人 收银组5人 收银领班1人 收银员4人 IT主管1人 2 财务部各人员岗位职责1 财务总监 全面负责酒店的财务及日 常管理工作 对外执行国家财经法律 法规 制度等 对财务活动 的合法性进行监督 并与政府相关财政 银行等部门维护好良好的 合作关系 按已制定的酒店各部门经营预算每月对各部门经营状 况进行考核 建立健全酒店内部财务管理制度 负责酒店的全面 经营核算及报表分析 监督资金管理 成本管理 利润管理和资产 管理 组织酒店的经营活动分析 为酒店领导提供决策依据 负 责督导财务人员的各种培训及活动 2 总账会计 协助财务总监 制定并及时上报每月财务预算 财务 报表 财务分析 账目处理 应收应付账务的处理 每月税款的 申报 严格审核酒店各部门费用报销 完成财务审计 成本凭证 审核 各项数据统计与分析 3 审计主管 审核每天各班次收银员递交的帐单 原始单 票据等 核查数据是否准确 确保每张单据真实准确 有效控制营业收入 中的损失 编制每日营业收入报告 并按规定的报告时间 及时向 领导报告 审核发票的使用情况 确保符合规范的操作程序 负责客人 旅行社 协议单位 政府 项目部 与酒店签订的协议 合同的存档工作 并监督协议 合同的执行情况 负责解决应 收帐款结算工作 佣金结算及分析 定期报告应收帐款余额 及时 跟进并协助回收应收账款 根据每日审核情况督导各收银点收银 员 并进行相关业务培训 4 成本会计 审核物品材料入库单 出库单记录的金额是否正确 并编制会计凭证入帐 及时录入财务电脑系统 及时 准确地编 制各营业统计报表和每日各厨房成本 酒水报表 每月参与厨房 仓库盘点 制作每月成本报表 对物品材料的领用 做到事先 有控制 事后有监督 月末对领用物品的消耗情况进行分析 分别与预算和去年同期进行 对比分析 查找反映偏高或偏低的原因 协助有关营业部门解决存 在的问题 防止浪费 向领导报告物品材料分析内容和解决问题的 措施 5 资产会计 正确划分固定资产和低值易耗品的界限 编制固定 资产目录 对固定资产进行分类核算 按照财务制度的有关规定 负责固定资产的明细核算 督促有关部门或管理人员对购置 调入 调出的固定资产办理手续 如实反映固定资产的购置 调入 调 出全面会计核算内容 包括正确计算固定资产的记帐价值及折旧 负责编制财产的领用分配表 进行会计核算 参与固定资产的清 查 盘点和物品的月末盘点工作 分析财产和物品的使用效果 提 高固定资产的利用率 组织各部门进行年末资产清查盘点 对比去年资产盘点金额 制 作报表 并进行分析 6 出纳 每日上班打开前台收银保险柜 取出各收银员交来的 缴 款袋 及交款名单 以核对是否相符 如出现不相符现象 应立即 查找原因 负责签收和各种支票 汇票等有价票据 检查一切 收 付 缴款业务凭证 做到有凭证 有审批 手续完备 项目内 容清楚齐全 金额相符 对检查无误的凭证及时办理款项收 付 缴业务 编制 酒店每日资金日报 和 银行存款每日报表 严格执行现金清查盘点制度 每日核对库存现金 做到帐款相符 确保现金的安全 负责酒店各种票券的统计 发放及 7 收银领班 负责财务收银结算的全部工作内容的督导和培训 负 责财务结算与各部门工作的协调 以及处理一般性疑难问题 配 合审计主管 解决挂帐客户结算 负责收帐的帐单复查工作 负 责检查收银员的工作记录和交接班记录 检查所属员工的仪表仪容 和日常工作的准备及工作程序的执行情况 不定时抽查收银员的备 用金 为收银员安排工作班次 检查考勤记录 向部门领导报告所属员工的工作表现 评定员工奖惩和晋升情况 解决客人在结算工作中的投诉和其它有关问题 经常与各营业部门保持联系 掌握客人的动向及付帐结算情况 以避免发生跑帐 漏帐及坏帐损失 8 收银员 熟悉和掌握酒店内各类房费 餐费和康体等费用标准及 折扣 负责客人消费的入帐工作 准确 快捷地打印收费帐单 至时完成 客人的消费结算 正确操作POS机 准确无误地记录客人消费情况 真实地反映营业收入 确保宾客挂帐单及时送往前厅 做到交接 手续齐全 保证现金收付正确 下班时按程序办理现金交接手续和 次日准备工作 正确编制收银员报告表及销售更正记录表 做到 试算平衡 准确并附上该班POS机的工作报告 核对长短款应如实反 映 不得擅自处理 备用金必须每天核对 多交少补 专款专用 不得私自挪用 仪表仪容符合店规的要求 积极提出改进工作的 设想 协助领班做好餐厅 康乐收银工作 9 IT主管 负责酒店网整体结构 网络系统软件 辅助应用软件的 使用和维护 内部网线路 网络硬件及软件的检测 维护 保养及 日常运行情况记录 做好酒店网络设备安全防范和财产保护工作 严格遵守操作规程 杜绝违章操作行为 维护电脑机房机器设备 发现异常现象及时上报 保证其正常运行并处于良好的工作状态 负责编制宾馆各种销售营业报告和统计资料 保证计算机房信 息资料完备 保持机房室内清洁 定期清除污尘 做好资料存档 工作 负责与有关电脑公司的业务联系和技术洽谈 二 建立财务管控机制以现有的财务人员编制 使各岗位的工作制 度化 严格按照财务制度来管控各部门资金收入 成本使用 费用 报销等 1 资金管理加强流动资金管理 严格审查各项库存占用的资金 应 收账款占用的资金 及时催收应收款项 2 现金管理根据经营情况 向各收银 司机班 采购等有关部门配 备一定金额的备用金 并定期检查备用金的使用情况 对于营业收入中取得的现金 转账 信用卡等由出纳进行清点 再 由审计审核 严格把控 3 付款审批管理所有员工福利 供应商付款 工程能耗款 采购报 销 各部门差旅费 销售佣金等需经财务严格审核 总经理 董事 长审批后方能给予付款 4 成本管理财务部对各餐厅的食品 酒水销售量 收入及其成本进 行统计 掌握成本用料的增减变化和成本率 必要时对销售价格进 行调整 并根据销售量和成本 控制物资采购 三 固定资产管理根据201X年底度资产盘存数量 金额与201X年2月 从项目公司接手时数量 金额对比 差异较大 各部门资产都存在资产遗失 损坏情况 尤其是营业部门 建议以月为抽查 年底全面盘点的原则 对酒店各部门固定资产监 管力度 严格按照固定资产管理办法及程序确保酒店资产保值增值 不流失 对于保管不善 违反制度无故损坏酒店财产者 要给予批评 教育 以至赔偿经济损失 极其严重者要受到有关行政处分 1 固定资产定义及构成由酒店购置或按规定标准合格转入使用的财 产为固定资产 1 由项目公司 酒店项目部建造酒店购置 于酒店201X年2月交接 给酒店经营使用的资产 如家具 洗衣房设备 厨房设备等资产 2 运营过程中酒店自行购置的固定资产 2 固定资产的管理责任1 酒店拥有固定资产的使用权和管理义务 总经理对酒店资产统一负责 2 酒店资产实行部门第一负责人实物负责制 部门建立资产备查账 由部门资产管理员管理 财务部资产会计负责资产的核算及报表 的制作 分析 3 财务部在财务总监的指导下 负责酒店固定资产的会计核算和酒 店的资产管理工作 财务部内设置专职资产管理员 具体负责资产 的日常管理 4 对有专人使用的固定资产 实行 谁使用 谁保管 谁负责 的 办法 落实责任部门和责任人 对于各部门公用固定资产 由部门 负责人负责并将责任落实到人 5 部门负责人离职时 必须进行其负责部门的固定资产移交手续 如在移交中发现有固定资产遗失或毁损 及时进行解决处理 否则 不得为其办理离职手续 3 资产会计对资产的管理职责1 负责掌握酒店全部财产账务和增 减变化情况 贯彻执行财产管理制 2 认真办理 监督各种物资的购进 验收 保管 领发 调拨 报 损 赔偿 调入 调出 租用等手续 以及催收归还工作 做到手 续清楚 账务处理及时 3 负责记好各类财产账 每月与使用部门通过盘点 核对账物 发 现问题及时纠正 做到帐帐相符 账物相符 财务财产负责人需组织人员每月进行对帐面数进行抽查 一年组织 一大盘 确保酒店财产的安全性 4 负责指导并协助各财产使用部门财产管理人员搞好财务和实物的 管理工作 发现账物不符 要及时查明原因 提出意见 进行调整 和处理 5 保管好财产凭证 报表等档案资料 分期装订备查 财产账单不可遗失 不能私自销毁或涂改 逾期需要销毁时应报经 理批准 4 使用部门财产管理员职责1 在部门负责人的领导下 负责协助部 门负责人管理本部门的财产 登记帐卡 每月进行财产变更管理 并与财务资产会计核对 发现差错及时纠正 保持上下的帐相符 2 办理财产领用 交回 调拨 报损 借用 归还 赔偿等手续 及时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况 及时提出维修 和处理意见 3 妥善保管本部门班组的财产 外借财产要及时催还 以防丢失 损坏 财产物品一律不得给私人 4 对部门财产变化及时向部门负责人汇报 以便部门负责人加强对 本部财产督促管理 5 设立资产账目1 初始固定资产账为201X年2月从项目公司接手账 目2 建账建立固定资产台账 记录酒店固定资产信息 包括资产编 号 名称 规格 型号 数量 金额 使用部门 存放地点等详细 资料 3 入账新购进的资产 根据采购申请单 直拨单 由财务资产会计 按资产编号 分门别类入酒店资产明细账 同时部门入资产备查 账 确定责任部门和责任人 进行实物管理 4 资产调拨内部调拨资产 需经主管部门同意 由资产使用人提出 申请 填写 内部调拨单 报财务资产会计 由财务总监审批后 办理资产调拨 并在部门资产备查账 财务资产账目中做出变更 登记 5 资产报损报损的资产由资产使用部门填写 报损单 由资产管 理员与工程技术人员核实后 报财务总监 总经理批准后方可处理 低值易品部分不锈钢 操作工具 对讲机 工衣报损一律以旧换新 瓷器 布草 玻璃器皿报损率为5 不包括客人和员工赔偿部分 超出部分由部门自行承担费用 凡自然损耗 日久使用失效的 财产 确认无法修复者 可以办理报损手续 6 资产租借凡向外单位租入 借入 租出 借出的财产 要按权限 审批并到财务部资产会计办理手续 酒店财产不能借给私人 如属 特殊需要必须得到酒店财务负责人和总经理的批准 方可办理借用 手续 租借物品要及时催收 不得留作长期使用 更不能转租 转 借 对外租借成批物品要按标准收费 借用物品被损坏 要照价赔 偿 特殊物品要加倍赔偿 6 固定资产的盘点1 固定资产盘点清查工作由财务总监组织 财 务部会同各部门共同完成 2 盘点前制定盘点表 盘点结束后与资产明细账核对 对于盘盈 盘亏资产及时查明原因形成处理意见 3 必须按年度对固定资产进行盘点清查 每年十二月 通过盘点清 查 制作固定资产盘点明细表和固定资产盘盈 盘亏报告 查明原 因 报总经理后上报项目公司 四 酒店经营分析目前 201X年度全年酒店经营预算已制定 各部 门负责人也对本部门经营收入 经营成本有了详细的了解 财务部 将根据每月实际收入 成本情况对酒店经营做出分析 1 每月经营情况1 经营收入每月经营收入分析表 结合客房 入 住率 餐饮等部门每月实际收入与预算收入对比 计算各部门完 成率 与上月 去年同期比较 进行经营收入分析 针对收入增长 减少与相关部门会议 找出原因所在 提出改进措施 2 经营成本根据各营业部门实际成本及收入 计算毛利率 与上月 去年同期比较 提出建议性的问题 严格把控餐饮及客房成本 将酒店利益最大化 3 经营费用各部门经营费用分别从营业税金 食品成本 员工工资 奖金 福利及保险费 伙食费 电费 水费 燃料费 客用品 清洁用品 印刷品 物料用品 办公费 通讯费 差旅费 洗涤费 环境卫生费 维修费 交际应酬费 广告宣传费 低值易耗品摊 销 财务费用 网络电视费用 律师费 租金等着手 制作每月报 表 与上月 去年同期比较 201X年将加强对费用的控制 日常办公费用主要通过加强计划性领 用 以旧换新 二次利用等方式降低费用水平 201X年的费用控制 目标是比201X年度费用发生额下降 4 根据各收入 成本及费用 计算酒店整体利润并进行分析 评估 及时向总经理及董事长汇报 5 资金收支情况酒店目前暂处于未盈利状况 保证酒店每月资金收 入 及其他资金稳定 尽量延缓节并减少每月各项支出资金 6 每月分别对客房 西餐 中餐 康体等营业部门及管理部门从以 上收入 成本及费用 利润进行分析 在每月15号的成本会议上与 各部门进行讨论 对于数据差异较大的提出整改意见 7 应收账款方面加强对应收账款的日常核算 管理 与相关部门协 调配合加强应收账款的追收工作 及时对各部门临时挂账的信息通 报和追收情况反馈 在追收工作做好日常跟进并科学分类 落实各环节的责任人 注重 对大额挂账的管理 避免由于大额挂账对酒店经营的负面影响 2 每季度任务完成情况汇总 及时跟进任务完成情况 对相关部门 进行业务考核 3 年度财务报表分析全年1 12月收入 成本及费用 每月资产负债表及利润表统计 针对各部 门完成指标 未完成指标情况 分析存在问题及相关改进方案 并 按制度进行奖惩 4 收益分析结合年度收支明细情况进行分析 总结出各营业部门 客房 中 西餐 康体 收入 别墅 KTV等租金收入情况 支出金 额较大费用流向 再以对同星级的类似酒店未来的正常收益水平的预测为依据 进行 估算酒店在有效经营年限内各年净收益 通过对酒店201X年2月至今经审计的财务报表 包括资产负债表 损 益表 以及营业成本 营业费用 管理费用及财务费用明细账目 进行大量分析和计算 全面了解酒店经营状况 盈利能力 并对酒 店未来的经营水平 收益能力进行预测 估算酒店在未来有效经营 年期内各年净收益 五 成本控制在提高收入的同时 还要做到降低成本 针对在201X 年工作中发现问题 201X年度 我们将从以下几个方面进行改进 1 201X年度能源费用较大 201X年成本控制的重点将放在酒店能源 耗费的控制方面 一方面工程部要加强对各能源每月数量的使用检查把关 另一方面 针对使用部门加强信息的沟通 及时通报部门的能源耗用情况及收 入 费用比率 加强能耗分析 进行相关控制 2 针对原材料涨价 加强市场调查工作力度 通过多方面了解市场 价格动向 及时跟踪市场变化 加大对原材料的采购报价审核工作 力度 并加强收货的抽查 审核 使降低采购成本的工作落到实处 3 对原材料使用监督方面 切实的跟进每次购 销 存的控制情况 通过月末的盘点进行实物与报表的核对 及时跟进使用部门新菜品变化时重新核定成本率 加强对成本耗用 的核算与跟踪 4 玻璃 瓷器耗用方面的控制 坚持使用收入与报损率的方法进行 分析和控制 通过月末 季度末 年末的数量盘点核对台账明细 督促部门加强内部管理 减低损耗 5 加强对洗涤费用的核算与监控 所需洗涤布草的部门应做好每日 送洗登记 做到与洗衣房帐帐相符 严格控制布草报损 加强对员工制服的费用审核控制 6 加强对部门福利费用的核算与控制 将与后勤部配合核定准确就 餐人数 与标准成本核对 加强对消耗的监控核对 杜绝浪费 六 收银部分 1 提高收银的整体素质和工作水平 吸收素质好的新员工进入收银 团队 对于重点培养