库存管理作业文件

库存管理办法 文件编码 作业文件 库存管理办法库存管理办法 版次 第 1 版 2012 11 20 发布2012 11 20 实施 济钢集团商业贸易有限公司发布 修改履历 版次 修改号 章节 条款 修改理由 修改内容 修改人审核人批准人 批准 实施 日期 目目 录录 1 目的 1 4 2 原则 1 4 3 适用范围 1 4 4 职责 1 4 5 管理内容及要求 2 4 6 考核 3 4 7 附则 4 4 起草 审核 批准 库存管理办法 1 123123 库存管理办法库存管理办法 1 目的目的 为加强公司库存管理 有效控制库存原材物料的数量和额度 压缩流动资金的占用 降低财务费用 提高经济效益 制定本办法 2 原原则则 2 1 极限资金占用的原则 2 2 生产性原材料按指标量化库存的原则 2 3 餐饮类运行单元零资金占用或零库存的原则 2 4 物业服务材料合理库存 其他零库存的原则 2 5 办公等低值易耗品和工机具以旧换新的原则 3 适用范适用范围围 本办法适用于 123 所属各单位 4 职责职责 4 1 各分公司是库存管理的主责部门 负责库存原材物料的 管理和执行出入库制度 定期对库存量的盘点和库存报表的报送 4 2 企管部负责库存管理的监督检查 总体管控 考核汇总 4 3 财务部负责库存指标的下达和监督检查及报表数据的审 核 负责库存原材物料所占用资金管控 专项考核 4 4 工程机动部负责库存重点设备 工机具的监督检查 专项 库存管理办法 2 考核 管控和数量及额度的审核 4 5 办公室负责办公等低值易耗品的监督检查 专项考核 管 控及数量 额度的审核 5 管理内容及要求管理内容及要求 5 1 仓库配置 5 1 1 原则上各分公司设立仓库 并且相对固定 配有专 兼 职保管员负责仓库的日常管理 5 1 2 因生产经营或管理需要在运行单元设立仓库的 必须 经过分公司经理同意后 指定人员负责该仓库的日常管理 5 1 3 以上仓库设置及管理人员需报办公室 企管部 财务部 和工程机动部备案 具体见附表 2 5 2 出入库管理 5 2 1 原材物料验收见 123 商品验收制度 5 2 2 所有原材物料按照仓库类别的管理要求分别放到规定 库房 区域或位置 并做好入库登记 必须做到摆放规范 类目清 晰 取用方便 易于查看 实行定置定位管理 5 2 3 所有的原材物料必须做到先进先出 并经常进行查看 禁止在仓库内出现过期 损坏 丢失或帐物不符等现象 5 2 4 在各运行单元领用各类原材物料时 保管员必须及时 填写出库单据 做好出库登记 并经运行单元负责人签字确认 5 3 库存盘点 库存管理办法 3 5 3 1 保管员必须定期进行库存盘点 保证帐帐相符 帐物相 符 物业服务类仓库每季度盘点一次 其他仓库必须每月盘点一 次 每月 28 日前填报库存月报表 见附件 3 经分公司领导审核确 认后报至企管部 物业服务类在每个季度最后一月的 28 日前上 报季度报表 由企管部转办公室 财务部和工程机动部 5 3 2 分公司领导要经常深入仓库了解库存情况 关注库存 的变化 强化动态管理 对于有积压倾向的原材物料要采取必要 措施降低库存 5 3 3 公司企管部组织办公室 财务部 工程机动部定期到各 分公司监督检查库存管理情况 核实库存数量和额度 重点关注 额度较大的 数量较多的和库存量长期没有变化或变化很小的 5 3 4 办公室 工程机动部根据职能分工对办公用品等低值 易耗品和工机具必须实行以旧换新 避免新增 6 考核考核 6 1 对于库存占用资金的考核按照公司经济责任制考核办法 执行 6 2 因采购管控或库存管理不善的原因造成生产性原材物料 长时间没有使用 形成库存积压的按照其额度和影响程度给予 200 元 2000 元的罚款 6 3 餐饮性原材物料当月出现库存的 按照其额度和影响程 度给予 200 元 2000 元的罚款 库存管理办法 4 6 4 给公司经营带来重大损失的加重处罚 由企管部提出考 核意见报经理办公会研究 确定后由财务部兑现考核 分公司落 实责任 6 5 上报库存月报表或季度报表不及时 不准确的 每次考核 责任人 50 元 次 分公司领导审核不严格的考核 50 元 次 7 附附则则 1 本办法由企管部负责解释 自下文之日起执行 2 附件 1 123 库存控制流程 2 123 仓库统计表 3 123 仓库月 季 度报表 库存管理办法 1 附件 1 123 库存控制流程库存控制流程 库存管理流程与风险控制图 库存管理流程与风险控制库存管理流程与风险控制 不相容责任部门不相容责任部门 责任人的职责分工责任人的职责分工 业务风险业务风险 总经理 分公司 经理 企管部相关部门分公司分公司保管 运行单元负 责人 阶阶 段段 D1 D2 D3 一般 重大 出入库管理不严 密或管理不善 容易造成帐物不 符 帐帐不符 资产流失和原材 物料贬值或失去 利用价值 给企 业带来经济损失 如果对库存管理 没有考核 会造 成管理失当 责 任不清和资产贬 值 流失 形成 不良资产或潜亏 给企业带来经济 损失 开始 审验入库 仓库管理 材料出库 整理汇总 提出考核 意见 结束 1 审核 报表 填报月度或 季度库存报 表 汇总分析 盘点库存 研究确定 考核意见 签字 办理出库手续 2 3 4 5 6 7 对库存不经常盘 点或检查 容易 造成库存积压 丢失 贬值或失 去利用价值 对 库存管理不监控 容易造成帐物不 符 给企业带来 经济损失 定期检查库存情况 8 9 10 10 反馈并提出 考核意见和 建议 核准数据 兑现 考核 落实考 核意见 11 10 12 10 15 10 14 10 13 10 库存管理办法 2 2 库存管理流程控制表 库存管理流程控制库存管理流程控制 控制事项控制事项详细描述及说明详细描述及说明 D1 1 分公司保管员严格执行 123 商品验收制度 做好入库手续 2 分公司保管员负责库存物品的定置定位管理 经常进行查看 3 分公司保管员在各运行单元领用各类原材物料时 必须及时填写出库单据 做好出库登记 4 领用运行单元的负责人签字确认 D2 5 分公司保管员定期进行库存盘点 6 分公司和企管部 办公室 财务部 工程机动部等定期到各分公司监督检查库存管理情况 核实库存数 量和额度 7 分公司保管员根据盘点情况填报库存月 季 报表报至分公司审核 8 分公司领导审核确认后 报至企管部 9 企管部对各单位上报的库存月 季 报表汇总分析 并转办公室 财务部和工程机动部 10 办公室 工程机动部 财务部对库存月 季 报表进行审核 阶段 控制 D3 11 办公室 工程机动部 财务部反馈审核情况并提出考核意见和建议 12 企管部整理汇总并提出考核意见 13 对给公司经营带来重大损失的 由企管部提出考核意见报经理办公会研究 14 财务部兑现考核 15 分公司落实考核意见 应建 规范 库存管理办法 仓库管理办法 商品验收制度 固定资产管理办法 办公用品管理办法 相关 规范 参照 规范 设备类固定资产管理办法 文件资料 原料入库