经济全球化下我国加快发展国际保理的探讨

1 一 引言一 引言 一 本文选题的背景及意义 经济全球化是指世界经济活动超越国界 通过对外贸易 资本 流动 技术转移 提供服务 相互依存 相互联系而形成的全球范 围的有机经济整体 经济全球化是当代世界经济的重要特征之一 也是世界经济发展的重要趋势 经济全球化的过程早已开始 尤 其是 20 世纪 80 年代以后 特别是进入 20 世纪 90 年代 世界经 济全球化的进程大大加快了 经济全球化 有利于资源和生产要 素在全球的合理配置 有利于 资本和产品在全球性流动 有利于 科技在全球性的扩张 有利于促进不发达地区经济的发展 是人 类发展进步的表现 是世界经济发展的必然结果 经济全球化是世界经济发展的一种大趋势 一个长过程 经济 全球化的主要表现形式有 生产全球化 金融全球化 科技全球 投资全球化 贸易全球化等等 经济全球化使各国间的联系和交往 日益密切 生产要素 产品和服务在各国间频繁流通并得到合理配 置或者分配 各国的对外贸易快速发展 国际结算的基本方式有汇付 托收和信用证 国际贸易的快速 发展要求国际结算方式的不断更新 以适应和促进国际贸易的进一 步发展 经济全球化使整个世界的经济发展融于一体 各国间贸易关系 越来越密切 各国对外贸易额也不断提高 2000 年我国的对外贸易 额为 4743 亿美元 到 2007 年已增长到了 2174 03 亿美元 国际贸 2 易的飞速发展 一方面要求新的结算方式来适应和促进其进一步发 展 另一方面也为国际结算方式的创新提供了条件 银行保函和国 际保理开始成为国际结算的辅助方式 国际保理服务一方面可以为出口商提供贸易融资 风险担保 进口商额度核定 销售分户账管理 应收账款的催收等服务 使出 口商能够扩大出口业务 降低经营成本 规避收汇风险 改善财务 状况和简化结算手续 有效地保护出口商的利益 另一方面还能使 进口商降低收获风险 增强支付能力 降低进口成本 改善财务状 况和简化结算手续 有效保护进口商的利益 国际保理服务作为一 种围绕着货款收付提供综合性服务的业务 远比汇付 托收和信用 证方式更为安全 简便 实用 化解了买卖的风险 有效地解决了 历来存在于国际货物买卖过程中的由于进出口商互不了解或信任而 影响贸易往来的问题 加之在整个货款收付过程中出口商只需同出 口保理商接触 进口商只需同进口保理商联系 没有语言及社会习 惯等方面的障碍 非常方便 国际保理业务具有汇付 托收和信用 证等结算方式无法比拟的应用优势 表1 1 保理与D A D P 以及L C付款方式的比较 项目出口保理信用证付款交单承兑交单 信用种类银行银行商业商业 出口商费用有有有有 进口商费用无有有有 进口商财务灵活性极高极低一般极高 收汇风险几乎无极低较高极高 出口商竞争力极高极低较高极高 3 近年来 国际保理获得了巨大的发展 根据国际保理商联合会 的统计 1990 年全世界有保理公司 507 家 全年营业额 137 亿美元 到 2000 年全球保理公司增加到 981 家 营业额达到 5890 亿美元 10 年间 保理公司数量增加了 93 营业额增长了 4200 我国的 国际保理服务起步比较晚 20 世纪 90 年代初 中国银行率先在国 内开始推出国际保理服务 并与国外保理公司和保理商国际组织建 立起密切联系 但总的来说 我国国际保理起步较晚 发展较慢 阻碍了我国对外贸易的快速发展 探讨经济全球化下加快发展我国 保理的对策有着非常重要的现实意义 二 文献综述 国际保理是现代贸易中重要的国际结算方式 在为银行开辟了 巨大的新的利润空间的同时 也给银行的风险防范机制提出了新的 挑战 中国加入 WTO 后 国际保理这一重要国际贸易结算方式 必 将成为中外资银行竞争的兵家之地 因此 我国的商业银行必须努 力加强风险防范机制建设 以抢占先机 国外对国际保理的研究已经比较成熟了 牛津简明词典 给保 理下的定义是 从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并 负责收回债款从而获得赢利的行为 布莱克法律词典 将保理定义 如下 以贴现价格将企业的应收账款卖给保理商 为了获得约定的 贴现利益购买应收账款将承担一定得损失风险 美国的 商业律师 中规定 保理业务是指承做保理的一方同以赊销方式出售商品或提 供服务的一方达成一个带有连续性的协议 由承做保理方针对由出 4 售的商品和提供服务而产生的应收账款提供以下服务 1 以即付方 式买下所有应收账款 2 负责有关应收账款的会计分录及其他记账 工作 3 到期收回账款 4 承担债务人资不抵债的风险 即信用风 险 英国学者弗瑞迪 萨林格 1996 年 将保理概括为 不论是 指提供融资便利 或解除供应商的管理负担 或承担坏账风险 以 以上两种或全部为目的而承购应收账款的行为 债务人因私人或家 庭成员消费所产生的以及长期付款或分期付款的应收账款除外 鉴于不同国家在不同文献中对于保理的解释存在差异 法律规定的 不同 对于各国国际贸易的发展是不利的 因此 国际统一私法协 会颁布了 国际保理公约 凡是缔约国都应该遵从 国际保理公约 中的 的规定 保理合同要符合四个特点 第一 合同标的必须是 债权让与 第二 被让与债权所依据的合同必须是商品贸易合同或 服务贸易合同 而不是个人用于消费为直接目的的类似合同 第三 债权受让人必须为债权出让人提供以下其中的至少两项服务 保理 融资 包括贷款和预付款 销售管理 催收账款 坏账担保 第四 让与必须通知债务人 综上可见 国际保理是指保理商对以赊销方式向营业地位于其 他国家或者地区的买方出售商品或者提供服务的供应商提供的一种 综合性的金融服务 供应商将其与买方签订的货物买卖合同或服务 合同所产生的应收账款的所有权转让给保理商 保理商则为供应商 提供资金融通 账务管理 应收账款催收和信用风险担保服务 已经有很多国内学者提出了我国发展国际保理的现状和存在的 5 问题 更有很多专家 学着提出在我国加快发展国际保理的重要性 和必要性 李宗元 2008 年 指出 伴随着经济全球化的发展 国际贸易范围空前扩大 在众多的国际短期融资方式中 国际保理 业务以其独特的融资和金融服务优势独占鳌头 并迅速向亚洲 南 美和非洲扩展 吕鹏 2007 年 指出 从我国经济发展和参与国 际贸易活动的实际需要而言 保理业务将会逐渐得到广泛性的应用 尤其是中小外贸企业 国际保理以其独特的长处 在我国具有很大 的发展潜力 徐仲年 2006 年 指出 国际保理业务不仅仅是一 项灵活的国际贸易结算方式 更重要的是国际保理业务是在国际贸 易中开拓市场 规避风险 融资 信用担保的手段 国际保理作为 一项综合性金融业务 在当今世界贸易中发挥着极为重要的作用 对于我国外贸企业来说 国际保理业务是一项新业务 还需要大力 发展 以提高我国外贸企业在国际市场的竞争力 张芝萍 2007 年 也指出 由于国际保理业务能够很好的解决非信用证结算方式 下出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题 因此在国际贸 易中日渐流行 中小型出口企业如何有效地应用在国际上已经成熟 的国际保理业务来规避收汇风险并取得资金融通 进一步增强自身 的竞争能力是一个值得探讨的问题 也有一些国内学者通过对国际保理的分析 结合我国国际保理 发展的情况 从各个方面提出了一些加快发展我国国际保理的措施 张碧安 2005年 认为 应加大国家的政策扶持 一方面激励出口 企业应用保理业务以扩大对外贸易 另一方面给商业银行松绑 鼓励 6 国有商业银行拓展自己的业务范围 抢在国外金融机构尚未大规模抢 注中国 激烈争夺国际保理市场之前 大力发展国际保理业务 廖泽 芳 2007年 提到 要完善保理业务法规 在我国现行金融法律法 规中制定对设立保理机构的具体条件和管理办法 同时制定开展保理 业务的具体规定和实施办法 从而在制度方面保障保理业务的进一步 发展 还有很多人分析和研究了在我国发展国际保理的重要性并提出 各种加快发展我国国际保理的对策 我国是市场经济体制 外贸企 业越来越多 对外贸易额快速增长 国际保理结算方式越来越在我 国的对外贸易中发挥重要作用 在经济全球化条件下 我国加快发 展国际保理的对策有更重要的意义 二 经济全球化下国际保理在我国的发展现状二 经济全球化下国际保理在我国的发展现状 国际保理 International Factoring 即国际保付代理 是国际 贸易中在以托收中的D A 承兑交单 汇付中的记账交易结算货款的 情况下 保理商接受出口商的委托 向出口商提供进口商的信用额 度调查 信用风险担保 应收账款管理和贸易融资的一项综合性财 务服务 是集融资 结算 财务管理和信用担保于一身的融资结算 方式 1987年 中国银行与德国贴现和贷款公司签署了保理商协议 标 志着国际保理业务在我国的正式登陆 国际保理业务在我国起步较 晚 发展较慢 长期以来 我国进出口企业主要通过跟单信用证 托收及汇款等方式进行结算 随着我国对外贸易的发展 出口企业 7 也逐新认识到保理业务在国际贸易中的优势 1988年中国银行在我 国率先推出国际保理业务 并于1992年成为中国首家国际保理商联 合会会员 随后交通银行 光大银行 中信实业银行 中国工商银 行等也纷纷开展国际保理业务 并先后成为FCI Factors Chain International 会员 从长期的发展情况看 尽管国际保理业务量有 很大的增长 但与我国年逾1万亿美元的贸易额及世界保理业务总量 相比 其发展规模还是有限的 还有很大的发展空间 从办理机构 上看 目前我国已有多家银行成为FCI 会员 对外办理国内与国际 保理业务 其中业务量较大的主要是中国银行和交通银行 从业务 量来看 从1999年的3500万美元 增长到2004年的97 25 亿美元 增长了310倍 经过二十多年的市场培育和人才储备 中国保理业已进入了高 速发展阶段 1992年 中国银行加入国际保理商联合会FCI 截至 2006年底 我国共有14家银行加入了FCI 中国保理总量从1996年的 1200万欧元上升到了2000年的2 12亿欧元 2001年猛增到12 34亿欧 元 2003年为26 40亿欧元 2005年达到了58 30亿欧元 到2007年 已经再子增长到了329 76亿欧元 有数据显示 未来几年 我国保 理业务仍将以150 的年均增长速度增长 由于中国市场的巨大潜力 国际保理组织已经开始高度关注中国 但是 中国保理业与欧美发 达国家相比 不论在绝对数量上 还是在相对发展水平上 都存在 着较大的差距 我国国际保理业务总额甚至与亚太地区国家及其他 发展中国家的差距也较大 在绝对数量上 我国保理业规模不及英 8 国的1 40 且只有日本保理业务量的7 5 就是与几乎同时起步的 港台地区相比 也相对落后 2005年香港的保理业务量是内地的132 我 国台湾则是内地的6倍 表2 1 我国外易和保理业务与世界贸易和保理业务的比较 年份中国外贸 总量 10 亿美元 世界进 出口贸 易总量 10亿 美元 中国外 贸占世 界贸易 的比重 中国保 理量 百万 欧元 世界保理 量 百万 欧元 中国保 理占世 界保理 的比重 欧洲保 理量 百万 欧元 美洲保 理量 百万 欧元 1999360 63116093 11315568770 005352214115134 2000474 29131423 612126238400 033414383126517 2001509 65126434 0312346856820 180468326127157 2002620 77131484 7220777241970 287522851115301 2003850 99152475 5826407603920 347546935104542 20041154 55185826 2143158602150 502612504110094 20051422 10211466 73583010165470 574715486135630 20061760 69236027 461430011343001 261820364150260 20072174 03267658 123297613021032 533901362164802 资料来源 1 中国统计年鉴2000 2008 2 国别数据网 世界贸易 1999 2007 3 WTO 2007年世界货物贸易排名表 英文 4 国际保理商联 合会2008年报 从表2 1可以看出 我国对外贸易发展迅速 贸易额增长较快 贸易总量占世界贸易总量的比重较高 到2005年 我国外贸总量达 到14221亿美元 占世界贸易总量的6 73 而我国保理量较低 占 世界保理量的比重也较低 虽然有一定得发展 但是到2005年 保 理量也只有58 3亿欧元 占世界保理总量的0 574 我国国际保理 9 的发展与我国国际贸易的发展不相适应 同时也表明我国的国际保 理业务还远远没有被理解和普遍接受 具有较大的发展空间 近几年来 我国对外贸易持续保持着强劲的增长势头 2007年 我国在全球贸易中进出口总额达21740 3亿美元 占世界贸易的比重 为8 12 继续保持世界第三贸易大国的地位 与此同时 我国国际 保理也发展迅速 国际保理组织将2007年定为 亚洲年 而中国 则是该业务发展的重点 表2 2 2007年世界贸易规模前10位国家近7年国际保理发展对比 单位 百万欧元 国家 2001200220032004200520062007 美国 101 74491 14380 69681 86094 16096 00097 000 德国 29 37330 15635 08245 00055 11072 00089 000 中国 1 2342 0772 6404 3155 83014 30032 976 日本 61 56650 38060 55072 53577 20074 53077 721 法国 67 66067 39873 20081 60089 202100 009121 660 英国 136 080156 706160 770184 520237 205248 769286 496 荷兰 17 80020 12017 50019 60023 30025 50031 820 意大利 124 823134 804132 510121 000111 175120 435122 800 比利时 9 0009 39111 50013 50014 00016 70019 200 加拿大 2 6993 1003 1613 1573 8203 3864 270 资料来源 FCI网站 www factors 从表2 2可以看到 我国的国际保理业务量从2000年的2 12亿欧 元上升至2007年的32 98亿欧元 短短的几年中 我国保理业可谓取 得了可喜的成绩 但与欧美等其他发达国家和地区相比 差距仍较 大 2007年度我国保理业增长速度高达130 但排名在国际上仅居 10 第10位 其保理量仅占世界保理总量的2 5 这与我国的贸易大国 地位极不相称 我国国际保理的发展现状跟其他发达国家和地区的 现状相比仍属落后 从整体看 我国商业银行开展国际保理业务还 处在起步阶段 无论是业务的拓展 风险的防范 还是人员的素质 和服务的水平 都难以满足我国对外经济贸易快速发展和金融创新 不断深化的需要 三 我国国际保理发展存在的问题三 我国国际保理发展存在的问题 一 信用交易在我国尚未普遍建立 信用交易在我国尚未普遍建立 出口企业满足于用传统结算方 式进行交易 忽视国际保理业务的应用 长期以来 由于受汇款 托收 信用证等传统交易模式的限制 我国出口企业还不能适应建 立在商业信用基础上的国际保理业务 这首先从交易观念上阻碍了 国际保理业务在我国的发展 更为重要的是 我国的国际贸易目前 主要以服装鞋帽 手工艺品等劳动密集型产品为主 这些产品主观 检测性强 易引起合同纠纷 而在国际保理业务中 买卖双方对产 品有争议或买方挑剔产品质量时 保理商又不承担付款责任 这使 出口商惟恐会钱货两空 而宁愿选择传统的贸易结算方式 此外 国际保理业务在我国尚处于起步阶段 对国际贸易的促进作用 还 不可能在短期内显现出来 自身的优势一时难以体现 二 我国国际保理法规建设滞后 国际保理法规建设滞后 不能适应国际保理业务发展要求 虽 然我国已经加入国际保理商联合会 接受了 国际保理惯例规则 11 但这一规则还不能直接用于指导监督我国国际保理业务的具体实施 我国还没有建立一套指导国际保理业务发展的法律体系和出台具体 的操作规范 没有对金融机构申办国际保理机构作出明确的规定 目前法律法规建设滞后这一立法现状使得在我国开展国际保理业务 时无法可依 有法难依 这无疑成为国际保理业务在我国发展的又 一巨大障碍 三 国际保理宣传力度不够 国际保理在我国开办已有十多年时间 但它在外贸企业的知晓 度却是比较低的 许多外贸企业尤其是一些中小企业 他们不知道 国际货款可以通过国际保理方式收取 不知道交易风险可以通过国 际保理方式转嫁 更不知道资金融通可以通过国际保理方式获得 这在一定程度上反映出我国银行业在工作上的薄弱点 对国际保理 业务这一 新产品 缺少宣传和打造 导致业务品种少 电子化信 息化水平不高及业务营销上的欠缺 从而使外贸企业对国际保理业 务了解不足 四 我国国际保理缺乏独立性 保理是一种不同于银行传统业务的产品 国外银行保理业务成 功的经验是 要确保保理管理上有一定得独立性 包括一定的销售 决策权和授信审批权 一般来说 国外开展保理业务的机构大多是 保理公司或银行的独立部门 而我国由于相关法规的缺位 既没有 相关的保理公司 银行也未设立独立的部门办理保理业务 国际保 理市场准入仍为真空 目前 保理业务均由银行办理 但对国际保 12 理究竟是国际结算业务还是独立的业务品种 至今没有定论 由此 产生一系列金融监管问题 五 我国保理业务的授信机制不完善 目前我国银行基本上将保理的授信视同传统信贷业务的授信进 行管理 用信贷的客户评估标准来选择保理客户 特别是进口保理 往往要求客户 进口商 资产规模大 能够提供相应的抵押担保 方能叙做保理 而国外保理商要求我国银行叙做进口保理的客户往 往是中小企业或民营企业 无法满足我国银行的授信要求 所以我 国国际保理中的进口保理发展缓慢 其实 这种授信方法与真正意 义上的保理有所不符 在国外 保理商仅凭客户的资信情况 财务 报表等为客户核定信用额度 判断标准为是否有优质的应收账款 而无须客户提供抵押担保 六 缺乏国际保理专业人才队伍 目前 在我国开展国际保理的商业银行和非金融机构中 从事 国际保理业务的工作人员大都未进行过专业的国际保理业务的培训 在实践中 从业人员也缺乏实务方面的锻炼 从而影响国际保理业 务在我国推广速度的提高和应用范围的扩展 四 制约我国国际保理发展的主要因素四 制约我国国际保理发展的主要因素 一 观念上对国际保理认识的偏差 我国的主要出口物资中 主管检测性质强 易引发争端的纺织 品 玩具 服装占很大比例 当进口商挑剔产品质量或买卖双方对 产品有争议时 出口商对国内保理商按照国际统一规则操作不理解 13 常常不满于保理商不承担完全付款义务 错误地得出国际保理对卖 方利益保护不够的结论 在观念上对国际保理的认识有所偏差 从 而拒绝保理 长期以来 我国尚未建立真正意义上的商业信用体系 表现在进出口实务中我国的企业家 进出口商们长期过度地依赖银 行信用 没有真正懂得在国际贸易中建立并使用商业信用的意义所 在 实际上 在竞争日益激烈的国际贸易市场上 建立自己优良的 商业信用 主动接受或推荐使用像国际保理这样的新型结算方式 对贸易成交 完善企业商业信用及形象 加强自身竞争力 是具有不 可估量的作用的 二 商业银行市场主体地位的偏离 做好国际保理 保理商是一个不可或缺的重要角色 国际上通 常一些资信良好 实力雄厚的跨国银行金融机构都设立全资附属公 司经营国际保理业务 这些公司是独立的法人 他们既能独立核算 成本 收益 风险 又能以银行为后盾 银行的地位 信誉 资金 信息都可为其所用 在业务操作上 这些对外称为 商业财务公司 的出口保理机构 在很大程度上仿照或借鉴商业银行经办国际结算 业务的模式操作 但业务内容更加多样化 经营方式更加灵活 在 国际贸易结算领域中与商业银行的出口押汇业务形成互补的关系 深受出口商尤其是中小型出口商的欢迎 而我国绝大多数是由商业 银行国际结算人员而非专门保理机构的专业保理人员直接办理国际 保理业务 换言之 仅是将其作为众多结算方式的一种来办理 以 致商业银行在办理国际保理业务中的市场主体地位的偏离 但这种 14 产品的风险特性又决定了各地代总行办理国际保理的分支机构操作 上手续繁琐 失去了国际保理业务 手续简便 的优势 故业务发 展缓慢 三 保理商要承担承担更多的风险 国际保理属结算型中间业务 但它又不同于传统的结算业务 传统的结算业务属表外业务 即不占或很少占用银行资产 一般不 在资产负债表中反映 却能为银行资产增加收益 叙做该类业务的 银行使用银行信用 基本不垫款 风险较小 如信用证 托收 咨 询等都是传统的中间业务 而国际保理的主要职能之一就是贸易融 资工具 银行作为出口保理商 必须在收到商业贸易发票并核实之 后 立刻向出口商融资发票额的80 一般为无追索融资 所以 银行在叙做保理时不垫款是不可能的 也就是这类风险因素 叙 做国际保理业务的保理商在办理保理业务的过程中遭受任何损失的 可能性 制约着原则上将风险控制摆在第一位的银行管理部门对国 际保理的投入 四 国际保理的费用较高 在国际保理中 保理商履行协议规定义务 向出口商提供一系 列服务要收取一定的手续费 国际保理业务手续费的多少 取决于 交易的性质 信贷金额的大小 承担风险的程度 事务的繁简以及 各个国家和地区收费率的不同 一般占应收账款总金额的1 5 左右 比信用证业务的费用多出好几倍 有的出口商认为 国际保理业务 手续费太高 打入货价后 使出口商品的成本上升 高于信用证项 15 下的报价 商品缺少竞争力 在当前人民币汇率坚挺的情况下 尽 管我国出口退税工作取得了一定的进展 加快了退税速度 但企业 出口所获得的利润仍将极其有限 因此 这些出口商不愿采用国际 保理方式收取款项 五 经济全球化下加快发展我国国际保理的对策五 经济全球化下加快发展我国国际保理的对策 一 加快我国信用体系建设 首先 政府要主导整顿和规范市场经济秩序 健全现代市场经 济的社会信用体系 形成以道德为支撑 产权为基础 法律为保障 的社会信用制度 建立一套符合业务特点和监管需求的信用分类标 准和内部的评估机制 以监管对象的诚信守法为基础 建立信用档 案 其次 要加快企业信用体系建设 企业信用体系 是指以企业 法人及其他经济组织等市场主体为对象 由政府主导 各方参与和 市场化运作的优化社会商务信用的系列制度规范 它是我市社会信 用体系的主要构成部分 居于社会信用体系的重点层面 在加快信 用体系建设的基础上 从观念上扫清我国发展国际保理的障碍 促 进我国国际保理的快速发展 同时 国家应制定扶持政策 鼓励出 口企业在国际贸易领域普遍采用国际保理结算方式 引导国有商业 银行及非金融机构大力开展国际保理业务 二 重视国际保理的法律 法规建设 国际保理是国际业务 操作过程中应遵循国际统一业务标准与 做法 与国际接轨 因此 银行及专门保理服务机构应认真学习领 会 国际保理公约 及 国际保理通则 的相关规定 吃透条款 16 并在实务中严格履行 不仅如此 为了增强国际公约及国际惯例在 我国的实际指导意义 更具操作性 还应尽快依据其并借鉴国外成 熟保理业务管理经验及法律规范 制定出符合我国国情的国际保理 业务法律 法规和操作细则 规范业务操作 明确各方当事人的权 利与义务 为解决合同纠纷 进行诉讼和仲裁提供依据 另外 保 理业务还涉及合同法 担保法 银行法等相关法律的适用 因而也 要加强这些法律的研究与完善 为保理业务的发展营造良好的法制 环境 三 加大国际保理的宣传力度 当前我国国际保理规模较小的一个主要原因是企业对保理了解 太少 特别是对保理的作用认识不够 不愿或不能积极主动地去申 请使用这项 新服务 对此 银行应树立起积极地保理营销理念 将国际保理业务纳入银行的整体营销战略之中 加大对目标客户的 市场宣传和营销力度 通过开办企业培训 网上推介 上门讲解 实施尝试期优惠费率等手段 使客户熟知国际结算的发展趋势和保 理业务的优势 了解和掌握保理操作 更加主动地选择和利用保理 服务 四 重视国际保理业务研究 保理业务本身有着与其他银行业务明显不同的特色 这些特色 是保理业务产生 存在与发展的根本所在 但由于我国银行涉足保 理业务时间短 经验少 业务研究不够 对保理业务简单采用与其 他业务同样的操作方法 从而掩盖了保理的实质 无法体现保理的 17 优势 以银行对客户的融资做法为例 为了操作简便以及单纯控制 风险 银行普遍将保理纳入统一授信机制 融资标准必须服从于商 业银行发放贷款的要求 提供融资时甚至还会提出财产抵押或担保 要求 而不去充分发挥保理业务自身的资信管理优势 这一做法不 仅和保理业务的国际惯例不符 也使得保理融资的优势丧失殆尽 最需要获得保理支持的中小企业仍无法享受到保理融资的好处 极 大地阻碍了保理业务的拓展 另外 过分注重保理的融资功能 缺 乏对其他服务项目的开发与使用 也使保理的综合性服务特色难以 显现 进一步降低了保理业务对客户的吸引力 所以 要重视和加 强国际保理业务研究 形成对国际保理的正确认识 提高国际保理 业务的独立性 促使国际保理在我国的健康发展 五 完善保理业务的授信机制 商业银行要完善针对国际保理业务的授信机制 近年来 随着 国内各家银行信贷风险管理的加强 普遍实行集中统一授信机制 国际保理作为一项风险较大结算业务也被纳入统一授信范围 或被 要求资产 财产抵押 这一做法不仅和国际保理的国际惯例不符 也使得国际保理最大的优势 融资功能丧失殆尽 极大阻碍了国 际保理的发展 对此 商业银行应采取额外授信 降低保证金比例 等方式 充分发挥自身系统性的资信管理优势 进一步改进和完善 授信管理机制 六 培养具有专门知识的经营管理人才 国际保理实质上是一门涉外的综合性金融服务 因此 对人才 18 的要求条件较高 既要精通英语 电脑 又要掌握国际银行业务 还必须熟悉国际商法 贸易对方国的法律 民俗等 如此高素质的 人才 我国还较缺乏 所以培养人才是当务之急 无论是提供国际 保理业务的金融机构还是采用保理业务进行结算的中小企业都应重 视从业人员的业务培训 利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经 验培养专业人才 从方式上看 不仅可以 走出去 主动学习国 际先进经验 也可以 请进来 邀请国外大保理公司人员或知名 国际保理业务专家举办国际保理业务培训 还可以加强商业银行从 业人员之间的交流和研讨 以期切实提高国际保理业务人员的理论 及实务水平 另外 还应该加强与高校和一些科研部门的合作 培 养专门的保理业务人才和熟悉保理业务的外贸人才 以解决人才缺 乏的问题 六 结论六 结论 随着国际贸易竞争的日益激烈 国际贸易支付条件也日益成为 影响各国出口企业竞争优势的一项重要条件 经济全球化进程的加 快 越来越多的外国公司会进入中国 造成对中国企业的冲击 尤 其是他们使用国际保理这一先进的国际结算方式 将更容易抢占市 场 同时 更多的国外保理公司也会运用其业已成熟的国际保理业 务与我国的保理商展开竞争 吸引大量的国内客户 争夺我国这块 待开发的市场 我国是贸易大国 自加入WTO以来 对外贸易更是迅速增长 并 位居世界前列 但是 相对于我国在世界贸易中的地位 集贸易融 19 资和应收账款于一体的国际保理在我国的发展却相当缓慢和滞后 很多企业特别是中小企业由于不能满足严格的贷款条件或单据要求 而不能及时获得融资 因此 大力发展国际保理业务 拓宽我国进 出口企业融资渠道 提高企业竞争力 就成为我国进一步发展对外 贸易的关键所在 机遇与挑战并存 相信只要积极