记账凭证清单

会计模拟实训参考答案会计模拟实训参考答案 注意事项 1 原材料改按移动加权平均法计算发出成本 2 业务 40 中 原始凭证上 V1 型板入库数量改为 160 吨 3 决定分配现金股利 26 元 记账凭证清单记账凭证清单 业务号业务号 凭证凭证 编号编号 日期日期附件附件摘要摘要科目编码科目编码科目名称科目名称明细科目名称明细科目名称借方金额借方金额贷方金额贷方金额记账记账 1002银行存款 00 6001主营业务收入N1 型板 00 业务 1收 0112 月 1 日 2 销售 N1 型板 20 吨 货 款已收 应交税费应交增值税 销项税额 28220 00 1002银行存款 00 业务 2收 0212 月 1 日 1 取得长期借款 2601长期借款 00 6603财务费用手续费 650 00 业务 3付 0112 月 2 日 1 支付银行承兑汇票手续 费 1002银行存款 650 00 原材料C 带材 00 原材料C 带材 00 应交税费应交增值税 进项税额 96517 50 业务 3转 0112 月 2 日 4 购入带材 银行承兑汇 票 应付票据北京钢铁厂 50 应付职工薪酬工资 86186 62 业务 4付 0212 月 2 日 2 发放上月工资 1002银行存款 86186 62 应付职工薪酬工资 25813 38 其他应付款社会保险费 11424 00 其他应付款住房公积金 13440 00 业务 4转 0212 月 31 日 1 结转代扣款项 应交税费应交个人所得税 949 38 其他货币资金银行汇票 00 业务 5付 0312 月 2 日 1 办理银行汇票 1002银行存款 00 其他应收款徐跃 3000 00 业务 6付 0412 月 2 日 1 徐跃预借差旅费 1001库存现金 3000 00 生产成本基本生产成本 V1 型板 00 生产成本基本生产成本 N1 型板 14 原材料C 带材 00 业务 7转 0312 月 2 日 2 生产领料 原材料C 带材 14 在途物资涂料 65465 00 应交税费应交增值税 进项税额 11085 00 业务 8付 0512 月 2 日 4 购涂料 50 吨 电汇付 款 材料在途 1002银行存款 76550 00 业务 9付 0612 月 3 日 3 购入一项非专利技术无形资产非专利技术 36000 00 1002银行存款 36000 00 原材料涂料 62865 00 业务 10转 0412 月 4 日 1 涂料入库 在途物资涂料 62865 00 应付账款辛海涂料厂 3042 00 应交税费应交增值税 进项税额 442 00 业务 11转 0512 月 4 日 3 2 吨涂料因质量问题退 货 在途物资涂料 2600 00 生产成本基本生产成本 V1 型板 20537 12 生产成本基本生产成本 N1 型板 12835 70 业务 12转 0612 月 4 日 1 生产领料 涂料 26 吨 原材料涂料 33372 82 应付职工薪酬社会保险 35952 00 应付职工薪酬住房公积金 13440 00 其他应付款社会保险费 11424 00 其他应付款住房公积金 13440 00 业务 13付 0712 月 5 日 3 支付社会保险费和缴纳 公积金 1002银行存款 74256 00 原材料C 带材 50 原材料C 带材 00 应交税费应交增值税 进项税额 50 业务 14转 0712 月 5 日 4 购入带材 其他货币资金银行汇票 00 1002银行存款 00 6001主营业务收入V1 型板 00 业务 15收 0312 月 6 日 2 销售 V1 型板 60 吨 应交税费应交增值税 销项税额 88740 00 原材料C 带材 00 业务 16转 0812 月 6 日 1 C 带材入库 11 月 25 日购买 85 吨 4000 在途物资C 带材 00 生产成本基本生产成本 V1 型板 44 生产成本基本生产成本 N1 型板 16 原材料C 带材 60 原材料C 带材 32 业务 17转 0912 月 6 日 3 生产领料 原材料涂料 30805 68 1002银行存款 00 业务 18收 0412 月 7 日 1 收回货款 应收账款龙江建材公司 00 6601销售费用广告费 2000 00 业务 19付 0812 月 8 日 3 支付广告费 1002银行存款